- •Раздел 1 исходные данные
- •3. Расчет параметров поточной линии
- •4. Расчет численности работников и фонда заработной платы
- •5. Расчет стотимости основных фондов и величины амортзационных отчислений
- •6. Расчет сумм накладных расходов
- •7. Расчет сметы затрат и цены реализации прибора
- •8. Расчет величины чистой прибыли и формирование финансовых результатов
- •9. Планирование технико-экономических мероприятий по улучшению организации производства
- •2. Предположить, что для увеличения производительности труда необходимо дополнительное инвестирование средств.
- •10. Основные технико-экономические показатели проекта
- •Заключение
3. Расчет параметров поточной линии
1 Определим годовой эффективный фонд времени работы оборудования
где: - процент затрат времени на проведение плановых ремонтов оборудования (принять равным 10%); - номинальный фонд времени, ч
где: - число смен работы оборудования; - продолжительность смены работы оборудования (8 часов); П – количество праздничных дней в году; В – число выходных дней в году; - количество смен в предпраздничные дни; - время сокращения смены в предпраздничные дни; - число предпраздничных дней с сокращенной сменой.
2 Рассчитаем необходимое количество рабочих мест по i-той операции по формуле:
где: - оперативное время обработки детали на i-той операции, мин; - годовая программа выпуска детали, шт.
Рассчитаем количество рабочих мест для монтажа:
Рассчитаем количество рабочих мест для сборки
Рассчитаем количество рабочих мест для регулировки
3 Рассчитаем рабочую длину конвейера при одностороннем расположении рабочих мест:
где i – шаг конвейера, равный 1,2 метра.
4 Рассчитаем дневную норму выработки изделий по формуле:
4. Расчет численности работников и фонда заработной платы
4.2 Численность вспомогательных рабочих (РВ) рассчитывается по следующей формуле:
где: Ноб - норма обслуживания (число наладчиков, ремонтников и обслуживающего персонала на одно рабочее место), принимаем равным 0,2 для всех вариантов.
Квсп - коэффициент списочного состава, принимается равным как отношение эффективного фонда рабочего времени к календарному, т. е.:
Фкал - календарный фонд рабочего времени (принимается 365 дней для серийного производства), Фэф - эффективный фонд рабочего времени (Фэф = Фкал – П –В).
Рассчитаем нормативную численность групп ИТР и служащих, выполняющих функции руководства по формулам:
Общее линейное руководство:
Технологическая разработка производства:
Контроль качества продукции:
Технико-экономическое планирование и организация труда:
Бухгалтерский учет:
Охрана труда и техника безопасности:
На основании выполненных расчетов заполним таблицу 5:
Таблица 5 – списочный состав работающих
-
Категория
Расчетное количество
Принятое количество
1. Основные рабочие
4,76
5,5
2. Вспомогательные рабочие
0,77
1
3. ИТР и служащие всего
-
7
3.1. Общее линейное руководство
0,23
1
3.2. Технологическая разработка производства (технологи)
0,2
1
3.5. Технико-экономическое планирование (экономист)
0,1
1
3.4. Контроль качества продукции (работники ОТК)
0,66
1
3.6. Бухгалтерский учет
0,087
1
3.7. Охрана труда и техника безопасности
0,3
1
3.8. Мастеровой состав
1
1
Итого: списочная численность персонала
-
13,5
При расчете фонда заработной платы исходим из того, что труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме, а для оплаты труда остальных категорий персонала используется повременная система.
Таблица 6
Должность, профессия |
Оклад к ставке первого разряда |
Сумма оклада, руб. |
1. Вспомогательные рабочие |
5,8 |
1160000 |
2. Общее линейное руководство |
10,3 |
2060000 |
3. Технологическая разработка производства (технологи) |
7,7 |
1540000 |
4. Организация труда и заработной платы (работники отдела труда и заработной платы): |
7,1 |
1420000 |
5. Контроль качества продукции (работники ОТК) |
5,6 |
1120000 |
6. Технико-экономическое планирование (экономист) |
5,8 |
1160000 |
7. Бухгалтерский учет |
6,4 |
1280000 |
8. Охрана труда и техника безопасности |
8,7 |
1740000 |
9. Мастеровой состав |
11,5 |
2300000 |
Таблица 7 - Расчет фонда повременной заработной платы без учета премий и налоговых отчислений (Т – количество месяцев планового периода, для серийного производства = 12 месяцев).
Должность, профессия |
Количество принятое, чел. |
Оклад, руб. |
Заработная плата за год, руб. (п.2*п.3*Т) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Вспомогательные рабочие |
1 |
1160000 |
13920000 |
2. Общее линейное руководство |
1 |
2060000 |
24720000 |
3. Технологическая разработка производства(технологи) |
1 |
1540000 |
18480000 |
4. Контроль качества продукции (работники ОТК) |
1 |
1120000 |
13440000 |
5. Технико-экономическое планирование и организация труда |
1 |
1160000 |
13920000 |
7. Бухгалтерский учет |
1 |
1280000 |
15360000 |
8. Охрана труда и техника безопасности |
1 |
1740000 |
20880000 |
9. Мастеровой состав |
1 |
2300000 |
27600000 |
Итого: |
|
|
123480000 |
Расчет фонда оплаты труда рабочих- сдельщиков рассчитывается как сумма фондов оплаты труда по операциям монтажа, сборки и регулировки.
ФОТ.СД.= ∑Ni=1 ti × N × TCД.i,
где: t i - время на i-ю операцию, час;
N - объем выпуска;
TCД.i - часовая тарифная заработная плата сдельщика по установленному разряду. Рассчитывается исходя из месячного фонда рабочего времени 21 рабочий день, действующей на данный момент тарифной ставки первого разряда, тарифных и повышающих коэффициентов (значение разрядов по операциям указано в исходных данных). Тсдi рассчитывается для каждой операции.
Тсдi = (ТС1* ТК*ПК) / ФРВ.
Таблица 8 - Тарифная сетка
Разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Тарифный коэффициент |
1,00 |
1,16 |
1,35 |
1,56 |
1,72 |
1,89 |
2,02 |
Повышающий коэффициент |
1,16 |
1,16 |
1,16 |
1,10 |
1,10 |
1,10 |
1,07 |
Tcдмот= 200000*1,56*1,1/21*8=2043
Tcд сб = 200000*1,56*1,56/21*8=2043
Tcд рег=200000*1,72*1,72*/21*8=2252,4
Фот.д.ман=0,175*52000*2043=18060120 руб.
Фот.д.сб=0,044*52000*2043=4674384 руб.
Фот.д.руг=0,114*52000*2252=13349856 руб.
∑= 36084360
Таблица 9 - Расчет суммарного фонда оплаты труда различных категорий
Работающих
Категория персонала |
Общий фонд он заработной платы |
|
Доплаты, тыс.руб. |
|
|
|||
|
заработной платы руб.
|
премия (30% ФЗП) |
премия за выполнение задания (20%) |
выпл. из фонда мат. поощрения (15% ФЗП) |
Индексирование (5% ФЗП) |
Суммарный фонд оплаты труда, руб. |
||
Рабочие |
50004360 |
15001308 |
10000872 |
7500654 |
2500218 |
85007412 |
||
Цеховые ИТР |
46080000 |
13824000 |
9216000 |
6912000 |
2304000 |
78336000 |
||
Работники заводоуправления |
74880000 |
22464000 |
14976000 |
1123200 |
374400 |
113817600 |
||
Итого: |
170964360 |
51289308 |
34192872 |
15535854 |
5178618 |
277161012 |
Предполагаемая сумма удержаний из заработной платы рассчитывается следующим образом:
Подоходный налог – 12% от начисленной суммы 33259321,5 руб.
Пенсионные взносы – 1% от начисленной суммы; 2771610,12 руб.
Профсоюзные взносы – 1% от начисленной суммы; 2771610,12 руб.
Определить суммы отчислений от начисленного суммарного фонда оплаты труда.