- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Фінанси підприємств
- •6.030504 “Економіка підприємства”,
- •6.030505 “Управління персоналом та економіка праці”
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни “Фінанси підприємств”
- •Тематичний план навчальної дисципліни
- •Тема 1. Основи фінансів підприємств
- •Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств
- •Змістовий модуль 2 формування фінансових результатів діяльності підприємств Тема 3. Грошові потоки підприємств
- •Тема 4. Формування і розподіл прибутку
- •Тема 5. Оподаткування підприємств
- •Змістовий модуль 3. Фінансування основних і оборотних фондів Тема 6. Оборотні кошти
- •Тема 7. Кредитування підприємств
- •Тема 8. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів
- •Змістовий модуль 4 діагностика і прогнозування фінансового стану підприємств Тема 9. Оцінювання фінансового стану підприємства
- •Тема 10. Фінансове планування на підприємствах
- •Тема 11. Фінансова санація підприємств
- •2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- •Тема 1. Основи фінансів підприємств
- •Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •Тема 3. Грошові потоки підприємств
- •Питання для самостійного вивчення
- •Методичні рекомендації
- •Тема 4. Формування і розподіл прибутку
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Оподаткування підприємств
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6. Оборотні кошти
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 7. Кредитування підприємств
- •Тема 8. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів
- •Тема 9. Оцінювання фінансового стану підприємств
- •Тема 10. Фінансове планування на підприємствах
- •Тема 11. Фінансова санація підприємств
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації
- •1. Метод прямого розрахунку
- •2. Укрупнений метод розрахунку
- •3. Комбінований метод розрахунку
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Література
- •Практичне заняття № 2
- •Методичні рекомендації
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 6
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Методичні рекомендації
- •Практичні завдання Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Література
- •Практичне заняття № 4
- •Методичні рекомендації
- •Практичні Завдання Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Література
- •Практичне заняття № 5
- •Методичні рекомендації
- •Практичні Завдання Задача 1
- •Розрахунок лізингових платежів, тис. Грн.
- •Задача 6
- •Прогноз прибутку. Прогноз руху коштів по роках
- •Література
- •Практичне заняття № 6
- •Методичні рекомендації
- •Характеристики і формули розрахунку показників стану основних
- •Задача 2
- •Вихідні дані для визначення балансової вартості
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Нарахування амортизації із застосуванням виробничого методу,
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Розрахунок показників забезпечення, стану та ефективності використання основних засобів
- •Література
- •Практичне заняття № 7
- •Методичні рекомендації
- •Аналіз та оцінка активів і зобов’язань підприємства, тис. Грн.
- •Абсолютні показники балансу підприємства, тис. Грн.
- •Показники оцінки майнового стану підприємства
- •Класифікація активів та пасивів підприємства, тис. Грн.
- •Показники оцінки ліквідності підприємства
- •Показники оцінки фінансової стійкості підприємства
- •Визначення типу фінансової стійкості
- •Показники оцінки ділової активності підприємства
- •Показники оцінки рівня ефективності господарської діяльності підприємства
- •Практичні завдання
- •Література
- •Практичне заняття № 8
- •Методичні рекомендації
- •Практичні завдання Задача 1
- •Баланс доходів і видатків
- •Задача 2
- •Перевірочна таблиця до фінансового плану (шахматка), млн. Грн.
- •Платіжний календар за _______________ місяць ______ року
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Зміст індивідуальних завдань
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до поточного модульного контролю по змістовим модулям 1, 2, 3, 4.
- •6. Термінологічний словник
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Додаткова література
- •Дніпропетровська державна фінансова академія фінанси ПіДприємств
Задача 6
Підприємство “Альфа” для придбання обладнання звертається до вповноваженого банку з проханням про кредит на суму 2200000 дол. США під 20% річних на 5 років з пільговим періодом кредитування 1 рік (відстрочка погашення основної суми боргу). На основі прогнозу прибутку та прогнозу руху грошових потоків підприємства (табл. 5.2) розрахувати коефіцієнт обслуговування боргу.
Примітка: у перший рік не погашається сума основного боргу, а в наступні періоди (2-5 років) основний борг погашається підприємством частинами (по 550000 дол. США).
Таблиця 5.2
Прогноз прибутку. Прогноз руху коштів по роках
дол. США
№ за/п |
Показник |
1 рік (6 міс.) |
2 рік |
3 рік |
4 рік |
5 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Валова виручка від реалізації |
2700000 |
5313000 |
5313000 |
5313000 |
5313000 |
2. |
ПДВ |
|
|
|
|
|
3. |
Чиста виручка від реалізації (ряд 1 - ряд 2) |
|
|
|
|
|
4. |
Всього операційних витрат |
1342900 |
2635500 |
2635500 |
2635500 |
2635500 |
5. |
Виплата відсотків за кредит |
|
|
|
|
|
6. |
Прибуток до сплати податків (ряд 3 - ряд 4 - ряд 5) |
|
|
|
|
|
7. |
Податок на прибуток (30%) |
|
|
|
|
|
8. |
Чистий прибуток (ряд 6 - ряд 7) |
|
|
|
|
|
9. |
Погашення кредиту |
0 |
550000 |
550000 |
550000 |
550000 |
10. |
Амортизація |
115000 |
230000 |
230000 |
230000 |
230000 |
11. |
Чистий потік грошових засобів (ряд 8 + ряд 10) |
|
|
|
|
|
12. |
Коефіцієнт обслуговування боргу (ряд 11 + ряд 5) / (ряд 5 + ряд 9) |
|
|
|
|
|
Література
[3, 5, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 32, 38]
Модуль І |
Змістовий модуль №3. Фінансування основних і оборотних фондів |
Практичне заняття № 6
Тема №8: |
Фінансове забезпечення відтворення основних фондів
|
Тема заняття: |
Розрахунок джерел фінансування для забезпечення відтворення основних фондів
|
Мета заняття: |
Закріпити теоретичні знання і сформувати практичні навики з розрахунку балансової вартості основних виробничих фондів, амортизаційних відрахувань, а також показників стану та ефективності використання основних фондів
|
Обладнання: |
|