Домашнее задание по теме «Денежные средства» Задача 1.2
Составить корреспонденции счетов:
Таблица 1
№ п/п |
Дата |
Наименование документа и содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
частная |
общая |
|||
1 |
02.02 |
Расходный кассовый ордер № 21 Выдан инженеру Сетрову А. Ф. На сумму перерасхода по авансовому отчету № 5 |
- |
25 |
2 |
02.02 |
Приходный кассовый ордер № 13 Сдан в кассу инженером Чановым И. Ф. Остаток неиспользованной подотчетной суммы согласно авансовому отчету № 6 |
- |
1240 |
3 |
03.02 |
Приходный кассовый ордер №1 4 Получено в банке по чеку № 112488 Для выдачи заработной платы На хозяйственные расходы Для выдачи депонированной заработной платы |
85000 10000 12500 |
- - 107500 |
4 |
03.02 |
Расходный кассовый ордер № 22 По платежным ведомостям № 60-61 выдана заработная плата рабочим и служащим. |
- |
81000 |
5 |
04.02 |
Расходный кассовый ордер № 23 Выдано на хозяйственные нужды агенту Николаеву В. С. |
- |
2000 |
6 |
08.02 |
Расходный кассовый ордер № 24 Выдан аванс на хозяйственные расходы кладовщику Уточкину К. С. |
- |
3000 |
7 |
08.02 |
Расходный кассовый ордер № 25 По платежной ведомости выдана заработная плата по депонентам |
- |
12500 |
8 |
10.02 |
Расходный кассовый ордер № 26 Выдан аванс на командировку инженеру Торопкову Г. Н. |
- |
4000 |
9 |
10.02 |
Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата |
- |
4000 |
10 |
12.02 |
Расходный кассовый ордер № 27 выдан на хозяйственные нужды машинистке Фроловой А. П. |
- |
1000
|
11 |
16.02 |
Расходный кассовый ордер № 28 Получено в банке по чеку № 112490 Для выплаты заработной платы На хозяйственные расходы |
71000 5000 |
- 76000 |
12 |
17.02 |
Расходный кассовый ордер № 29 Выплачена заработная плата по платежной ведомости № 70 |
- |
68000 |
13 |
19.02 |
Расходный кассовый ордер № 30 Выдан аванс на хозяйственные расходы заведующему складом Симонову Р. В. |
- |
5000 |
14 |
22.02 |
Расходный кассовый ордер № 31 Выдан аванс инженеру Рогову В. С. на командировку |
- |
4500 |
15 |
26.02 |
Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата |
- |
3000 |
Задача 1.3
На основе данных журнала регистрации приходных, расходных кассовых ордеров ЗАО «Надежда» за 18 марта 200Х г. составить бухгалтерские проводки, Остаток на начало дня 18.03.0Х г., согласно данным кассовой книги ЗАО «Надежда» - 566,20 руб.Рассчитать остаток на конец рабочего дня.
Таблица 2
Журнал регистрации приходных и расходных ордеров ЗАО «Надежда»
№ п/п |
Дата |
От кого |
Вид прихода |
Сумма, руб |
№ п/п |
Дата |
Кому |
Вид расхода |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
10 |
18.03 |
КБ «Кредо» |
Наличные деньги с расчетного счета |
5700 |
15 |
18.03 |
ГудковуР.Г |
На ком. расходы |
1230 |
11 |
18.03 |
Никулина А.И. |
Арендная плата |
4200 |
16 |
18.03 |
СП « Контакт» |
Оплата доставки оборудования |
1300 |
12 |
18.03 |
ООО «Инженер» |
Выручка от продажи грузового автомобиля |
28000 |
17 |
18.03 |
Смирновойой Т.А. |
Погашение депонентской задолженности |
1500 |
13 |
18.03 |
ПО «Водоканал» |
Возврат излишне списанных с расчетного счета сумм тарифа |
1370 |
18 |
18.03 |
Иванову П.Р. |
В подотчет на хозяйственные расходы |
3000 |
14 |
18.03 |
Петрова И.И. |
В возмещение материального ущерба |
1500 |
19 |
18.03 |
ООО «Стимул» |
За полученные канцтовары |
1600 |
Задача 1.4
Согласно исходным данным ведомости № 1 за апрель 200Х года по ЗАО «Надежда» изложить содержание бухгалтерских проводок.
Таблица 3
Ведомость №1 по счету 50 «Касса» за апрель 200Х г. по ЗАО «Надежда»
Сальдо на начало месяца по Главной книге 980 руб.
В дебет счета 50 «Касса» по ЗАО «Надежда» |
|||||||||
Дата |
60 |
90 |
91 |
73 |
75 |
71 |
51 |
62 |
Итого Д-т сч. 50 |
01.04 |
1570 |
|
|
|
7500 |
|
|
|
9070 |
02.04 |
|
120000 |
|
|
|
|
8000 |
|
128000 |
06.04 |
|
|
25000 |
|
|
|
|
15000 |
40000 |
20.04 |
|
|
|
|
|
|
65000 |
|
65000 |
22.04 |
|
|
|
1680 |
|
|
|
|
1680 |
25.04 |
|
|
|
|
|
600 |
|
|
600 |
30.04 |
|
|
|
|
7500 |
|
|
|
7500 |
Итого за месяц |
1570 |
120000 |
25000 |
1680 |
15000 |
600 |
73000 |
15000 |
|
Задача 1.5
На основе данных выписки Эконом-банка за январь месяц 200Х г. по расчетному счету ЗАО «Надежда» составить:
бухгалтерские проводки;
заполнить ведомость №2 и журнал-ордер №2;
определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.
Сальдо на начало месяца по расчетному счету ЗАО «Надежда» на основании выписки – 25500 руб.
01.03.04 г.
Зачислено на расчетный счет
1.Средства учредителей в счет вклада в уставный капитал - 15000 руб.
2.Возврат излишне перечисленной суммы от ГП «Водоканал»- 910 руб.
Списано с расчетного счета
1.По чеку на заработную плату – 30000 руб.
2. В оплату счета ЗАО «Интеграл» - 8000 руб.
05.03.04 г.
Зачислено на расчетный счет
Краткосрочный кредит на приобретение материалов – 30000 руб.
Выручка за проданную продукцию – 26000 руб.
Списано с расчетного счета
В оплату счета ЗАО «Энергия» - 6000 руб.
11.03.04 г.
Зачислено на расчетный счет
1.Средства, поступившие в счет погашения займа, выданного работнику Алову И.П. – 6700 руб.
2.Штраф, взысканный с ООО «Стимул» за несвоевременную отгрузку материалов - 1350 руб.
Списано с расчетного счета
Задолженность по долгосрочным кредитам и % по ним – 8000 руб.
15.03.04 г.
Зачислено на расчетный счет
Средства от продажи грузового автомобиля 28000 руб.
Проценты по облигациям - 9000 руб.
Списано с расчетного счета
Получено наличными по чеку на заработную плату – 45000 руб.
20.03.04 г.
Зачислено на расчетный счет
Сумма по векселю по истечении установленного срока – 12000 руб.
Списано с расчетного счета
Задолженность по предъявленным претензиям – 2300 руб.
24.03.04 г.
Зачислено на расчетный счет
1.В погашение долга по исполнительному листу от Маданского И.В. – 2100 руб.
Средства от ЗАО «Трудовой» за продукцию – 18000 руб.
Списано с расчетного счета
Сумма займа, выданного работнику Мушкиной П.Ю. – 10000 руб.
В погашение задолженности по ранее полученному авансу –2450 руб.
28.03.04 г.
Зачислено на расчетный счет
Доходы по векселю – 3500 руб.
Арендная плата по договору аренды здания столовой – 2500 руб.
Средства в возмещение материального ущерба, нанесенного материально ответственным лицом Кузиной В.И. – 1700 руб
Списано с расчетного счета
Пеня за несвоевременную оплату ЕСН ФСС – 75 руб.
Задача 1.6
ЗАО «Трудовой» подало в банк заявку на приобретение 5000 долларов США и перечислило банку 160 800 рублей. Банк приобрел валюту по курсу 31,8 рублей за 1 доллар США и удержал с предприятия 1800 рублей комиссионного вознаграждения. Курс ЦБ России на день зачисления валюты на счет предприятия составил 31,5 рублей за 1 доллар США.
Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
Задача 1.7
Согласно ведомости № 2 и журнала-ордера №2 за май 200Х г. по СПК «Штурм» изложить содержание бухгалтерских проводок.
Ведомость №2 по счету 51 «Расчетные счета» за май 200Х г. по СПК «Штурм»
Сальдо на начало месяца по Главной книге 1546 руб.
Дата выписки банка |
В дебет 51 счета с кредита счетов: |
Итого Д-т сч. 51 |
|||||
50 |
76 |
90 |
66 |
91 |
62 |
||
03.05 |
|
|
45000 |
|
|
28000 |
|
06.05 |
|
|
|
|
2890 |
|
|
10.05 |
900 |
|
|
|
|
|
|
12.05 |
|
6500 |
|
18000 |
|
|
|
15.05 |
2600 |
|
|
|
|
5000 |
|
18.05 |
|
1500 |
|
|
|
|
|
21.05 |
|
|
68000 |
|
3500 |
|
|
25.05 |
|
|
|
|
|
|
|
31.05 |
|
|
|
10000 |
|
|
|
Итого за месяц |
|
|
|
|
|
|
|
Журнал – ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» за май 200Х г.
Дата выписки банка |
С кредита 51 счетов в дебет счетов: |
Итого К-т сч. 51 |
|||||
50 |
60 |
79 |
73 |
68 |
69 |
||
03.05 |
35000 |
|
45000 |
|
|
28000 |
|
06.05 |
|
|
|
|
2890 |
|
|
10.05 |
900 |
|
|
|
|
|
|
12.05 |
|
6500 |
|
18000 |
|
|
|
15.05 |
2600 |
|
|
|
|
5000 |
|
18.05 |
|
1500 |
|
|
|
|
|
21.05 |
|
|
68000 |
|
3500 |
|
|
25.05 |
|
|
|
|
|
|
|
31.05 |
|
|
|
10000 |
|
|
|
Итого за месяц |
|
|
|
|
|
|
|