Выделяют четыре группы банковских операций:

1. пассивные; 2. активные; 3. банковские услуги; 4. собственные операции банков.

1.Пассивные операции банка – операции по привлечению временно свободных денежных средств, которые используются для финансирования активных операций. Привлеченные средства коммерческих банков формируются за счет депозитов (вкладов) и кредитов, полученных банком. Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка.

Вкладчик может совершить следующие основные виды вклада:

первый вид – вкладчик кладёт часть своих средств в банк и использует их по мере надобности, для расчетов с другими предприятиями, государством, со своими работниками. Такой вклад называется депозитом или вкладом до востребования (расчетный счет). По расчетным счетам банк процент не выплачивает.

второй вид – депозит на срок или срочный вклад (срочный счет) – вкладчик кладет часть своих средств в банк на определенный срок с обязательством не изымать эти средства до окончания этого срока. Величина процента по этим вкладам тем больше, чем больше срок, на который вкладчик положил деньги в банк. Если после окончания срока вклад не будет изъят, то банк будет продолжать хранить его, но уже в виде расчетного счета.

Срочный вклад может быть оформлен в виде депозитного сертификата. Депозитный сертификат – вид ц/б представляющий собой свидетельство кредитного учреждения (банка) о приеме денежных средств от вкладчика на условиях срочного вклада. После своего выпуска депозитные сертификаты могут начать обращаться, т.е. станут предметом купли-продажи не по номиналу (сумме указанной на сертификате), а с курсовой (рыночной) надбавкой.

третий вид – частное лицо может положить деньги на сберегательный вклад, целью которого являются исключительно накопление средств. Они не ограничены сроком, как срочные депозиты, но в отличие от расчетных счетов, по ним выплачивается процент. Частное лицо может оформить вклад подобный срочному вкладу для предприятия. Этот вклад оформляется сберегательным сертификатом, который отличается от срочного вклада только тем, что оплачивается деньгами населения (наличностью), а не деньгами предприятий (безналичными средствами).

ВЫВОД. Первые два вида вклада используются предприятиями, третий частными лицами. Строгое разделение банковских операций на операции с предприятиями и на операции с частными лицами связано с разделением денежного оборота на: безналичный (для предприятий) и наличный (для населения).

2.Активные операции банка – операции по предоставлению кредитов.

В большинстве стран ссуды предоставляются банками в форме открытия кредитного лимита. Самым простым методом кредитования является овердрафт. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (или оплачивая его счета) с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита. Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета специальным соглашением между банком и клиентом. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая процент лишь за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

Во многих странах лимит открывается в форме открытия кредитной линии, т.е. юридически оформленного соглашения между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в течение определенного периода. Иногда это соглашение заключается в устной форме. Такое неформальное обязательство банка называется открытой кредитной линией, или открытым кредитным лимитом. Обычно она открывается на год, но возможно её продление.

Высокие темпы инфляции привели к распространению техники банковского кредитования, снижающей кредитный риск. Это ролловерные или возобновляемые кредиты. Это разновидность средне- и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «плавающим» процентным ставкам которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам.

Уменьшение кредитного риска обеспечивают синдицированные, или консорциальные, кредиты, т.е. кредиты предоставляемые двумя или более банками одному заемщику. Предоставляя такие кредиты, банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат.

В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачивыемых по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (марта) образуют доход банка.

3.Банковские услуги – это посредническая деятельность банка, которая не требует кредитов со стороны, а связанна с платежно-расчетным обслуживанием клиентов. Выделяют: инкассовые, аккредитивные, переводные, торгово-комиссионные операции.

Инкассовые операции – операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассу принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского счета или перевода банку-корреспонденту.

Банки могут выполнять ряд доверительных (трастовых) операций для частных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных право осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние); управление капиталами с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость); хранение ценностей в банке и т.д.