2 Р АСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

2.1 Расчет численности работников.

2.1.1 Расчет общей годовой трудоемкости работ по топливному отделению

Т_общ= (Т₁+Т₂+…+Т₃) ·С_уч /100,чел-час.

где Т₁,Т₂,…,Т₃ – годовая трудоемкость работ по маркам машин, чел-час.

С_уч – процент выполнения работ на участке

Т_общ = (см. приложение ) = 2719 , чел-час

2. Расчет годового фонда рабочего времени одного рабочего

Ф_рв = Д_р · t_см - Д_пп · 1час, час

где Д_р— число рабочих дней в году;

t_см— продолжительность смены, час.;

Д_пп— число предпраздничных дней, дней.

Ф_рв = 254·8-9·1 = 2023, час

2. Расчет годового полезного фонда рабочего времени одного рабочего

Ф_пол = Ф_рв - (1 – £ / 100), час.

где £ — плановые потери времени на отпуск, больничные, выполнение государственных обязанностей

Ф_пол = 2023-(21+1+1+5)·8 = 1799, час

2. Расчет числа основных рабочих

Ч_осн.р = Т_общ / (Ф_пол · К_в), чел,

где Ч_осн·р – число основных ремонтных рабочих, чел

Т_общ— общая трудоемкость работ, выполняемых по отделению, чел-час;

Ф_пол— годовой фонд рабочего времени одного рабочего, час;

К_в— коэффициент выполнения норм выработки, принимаем равным 1,01—1,1

Ч_осн.р = 2719/(1799·1,1) = 1,37  1, чел

Таблица 1. Распределение рабочих по разрядам.

Разряды рабочих	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты		1,35	1,57	1,73	1,9
Проценты от общего числа рабочих	5	10	40	35	10
Число рабочих, чел.			1

Расчет общей численности работников по отделению производится в процентах от числа основных рабочих. Вспомогательных рабочих (Ч_в)—20-30%, руководителей и специалистов (Ч_рс)—10%. Вспомогательным рабочим, руководителям и специалистам присваиваем разряды согласно ТКС РБ. Принимаем одного вспомогательного рабочего по 4 разряду. Принимаем одного руководителя – мастера 12 разряда.

2. Расчет общей численности работников по отделению

Ч_общ = Ч_осн.р + Ч_в + Ч_рс, чел Ч_общ = 1+1+1 = 3 чел,

2. Расчет прямых затрат по ремонтной мастерской

2.2.1Расчет заработной платы производственных рабочих.

В состав статьи «Основная заработная плата производственных рабочих » включаются: оплата работ по сдельным нормам и расценкам, а также по тарифным ставкам рабочих-повременщиков, занятых непосредственно выполнением производственного процесса и отдельных операций; доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и приложениями об оплате труда, в том числе за неблагоприятные условия труда; работу в ночное время; за совмещение профессий, должностей; за расширение зон обслуживания и увеличение объемов работ; надбавки за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за стаж работы в отрасли и др.; премии рабочим за производственные результаты.

1. Расчёт среднечасовой тарифной ставки:

С_ч = (С_м / Ф_м) · к · К_т, руб.

где С_м – месячная тарифная ставка рабочего 1-го разряда;

Ф_м – месячный фонд времени, ч. (Производственный календарь);

к – отраслевой коэффициент повышения ставок рабочих 1,1

С_ч = (310000/168,6) · 1,1 · 1,57 = 3175,39 руб.

2. Расчёт годового фонда оплаты труда основных ремонтных рабочих

Расчёт заработной платы производится по аккордной системе с выплатой премии при условии качественного выполнения работ в установленные сроки.

1. Расчет тарифной части заработной платы:

З_т = Т_общ · С_ч, руб.

где С_ч – часовая или среднечасовая тарифная ставка, руб.

З_т =2719·3175,39 = 8633885,41 руб.

2. Расчет доплат за профессиональное мастерство (Д_проф). Постановление Минтруда от 16.01.99г№7. в зависимости от присвоенного разряда: 3 разряд – 12%; 4 разряд – до 16%, 5 разряд – до 20%, 6 разряд – до 20% от тарифной ставки рабочего 1- го разряда

Д_проф4 = С_т4р·%_д ·11·Ч_осн, руб_.

Д_проф =310000·0,16·11·1 = 545600 руб.

3. Расчет премии ремонтным рабочим до 30%:

Пр = (З_т + Д_бр + Д_проф) · %_пр/100, руб.

Пр =(8633885,41 +545600)·30/100 = 2753845,62 руб.

4. Надбавка за непрерывный стаж работы (Н_с) от 5 до 20 % от заработка по тарифу. Приказ Минтранса РБ от 6.07.98г. №127

Н_с = З_т · %_д, руб.

Н_с = 8 633 885,41·0,2 = 1726777,08 руб.

5. Итого основная зарплата производственных рабочих:

З_осн = З_т + П_р + Д, руб.

где Д - сумма всех доплат и надбавок.

З_осн = 8633885,41+2753845,62+545600=11933331,03руб.

3. Расчет дополнительной зарплаты:

З_доп = З_осн · К_дз, руб.

где К_дз- коэффициент дополнительной зарплаты – 0,14 (по данным ОАО «Гомельоблавтотранс»)

З_доп = 11933331,03 · 0,14 =1670666,34 руб.

В статью « Дополнительная зарплата производственных рабочих » включают выплаты за непроработанное на производстве (не явочное) время, предусмотренные законодательством о труде и Положением по оплате труда: оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата льготных часов подростков; оплата перерывов в работе кормящих матерей; оплата времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением гособязанностей, оплата учебных отпусков и т.д., в процентах к основной зарплате работников.

2. Расчет затрат на материалы и запасные части.

Затраты на материалы рассчитываются исходя из укрупненных норм затрат на ТО и ТР подвижного состава автомобильного транспорта.

Таблица 2. Справочный материал

Марки автомобилей	Диапазон пробега с нач. эксплуатации, тыс.км.	Норматив расхода смазочных и др. экспл. Материалов на 1 руб. затрат на топливо,%	Норма затрат на материалы, запчасти, узлы и ТО, ТР, тыс.руб. на 1000км	Норма расхода топлива на 100км пробега, лит.
ЗиЛ-431410	0-100	3,63	6,45	31,0
ГАЗ-3307	0-100	3,60	6,26	25,0
ЗиЛ-ММЗ-554М	0-100	3,63	6,45	37,0

1. Расчет затрат на топливо:

З_т=(Н_р100км·L_г/100) · Ц_1л, руб.

З_т1=(31·3798110/100) · 6300=7417708830 руб,

Таблица 3. Затраты на топливо

Марки автомобилей	НР100км, лит.	LГ, км	Стоимость 1 литра топлива	ЗТ, руб.
ЗиЛ-431410	31,0	3798110	6300	7417708830
ГАЗ-3307	25,0	3354175		5282825625
ЗиЛ-ММЗ-554М	37,0	2860063		6666806853

2. Расчет затрат на смазочные и другие эксплуатационные материалы:

З_см = (З_т · N_см)/100, руб.

где N_см – норматив расхода смазочных и других эксплуатационных материалов на 1 руб. затрат на топливо, % (см. УНЗто,тр)

З_см=(7417708830·3,63)/100=269262831 руб,

Таблица 4. Затраты на смазочные и другие материалы

Марки автомобилей	Nсм,%	ЗТ, руб.	Зсм, руб.
ЗиЛ-431410	3,63	7417708830	269262831
ГАЗ-3307	3,60	5282825625	190181723
ЗиЛ-ММЗ-554М	3,63	6666806853	242005089

3. Расчет затрат на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава:

З_то,тр=N_мз·(L_общ/1000)·(J_пп/100)·К_т, руб.

где N_мз – норматив затрат на материалы, запасные части, узлы и агрегаты для ТО и ТР, тыс. руб. на 1000км пробега

J_пп – индекс цен производителей промышленной продукции производственно-технического назначения

З_то,тр= 6,45·(3798110/1000)·(574,33/100)·1,1 =154 768 090 руб

Таблица 5. Затраты на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава

Марки автомобилей	Nмз т,руб	Lобщ, км	Jпп, %	Кт	Зто,тр,тыс руб.
ЗиЛ-431410	6,45	3798110	574,33	1,1	154768090
ГАЗ-3307	6,26	3354175		1,1	132652130
ЗиЛ-ММЗ-554М	6,45	2860063		1,1	116543880

2. Отчисления от заработной платы (35% - фонд соцзащиты населения, 0,04% - отчисления на обязательное страхование работников предприятий)

О_зп = (З_осн+З_доп)·0,3404, руб.

О_зп = (11933331,03 + 1670666,34)·0,3404 = 4630800,71 руб.

Итого прямых затрат:

З_пр = З_осн + З_доп + З_м.зч+О_зп, руб.

З_пр =11933331,03 +1670666,34+ 44216549,72 +4630800,71 =62 451 347,8 руб.

1.3 Расчет накладных расходов.

1.3.1 Расчет затрат по содержанию и эксплуатации оборудования.

1. Расчет затрат на электроэнергию для производственных целей:

Зэ = [(Nу · Фоб · Кс · Кз) / (Кд · Ки)] · Цэ, руб.

где Nу - установленная мощность всех потребителей, кВт (см. приложение Г)

Кз - коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8);

Кс - коэффициент спроса учитывает одновременность работы оборудования приборов (0,6-0,7);

Кд - КПД электродвигателей (0,85-0,9);

Ки - коэффициент потерь в сети (0,96);

Фоб - действительный фонд времени работы оборудования, час.

Nу = 10,2 кВт/ч

Фоб = Др · tсм · Псм · Ки –1·Дпп, час.,

где Ки- коэффициент использования оборудования по времени (0,95-0,97);

Псм- количество с мен работы;

Цэ- цена одного кВт·час, руб.

Фоб =254·8·1·0,95 – 1·9 = 1921.4; час

Зэ = [(10,2·1921,4·0,6·0,7)/(0,85·0,96)]·725 = 7 313 330,88 руб.

2.Расчет суммы амортизационных отчислений:

2.1 Расчет первоначальной (балансовой) стоимости основных средств

Сзд. = V·Цзд., руб.,

где V- объем помещения, м³;

Цзд – цена 1 м³ здания.

V = S·h, м³

где h - высота производственных помещений - 6м;

S - площадь помещения, м²

V = 36·6 = 216 м³

Сзд. = 216·756 = 163 296 000 руб.

Стоимость других объектов основных средств производится в процентах от стоимости здания (оборудования (С_об) принимается на основании курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей» и стоимости оборудования на момент выполнения курсовой работы); стоимость инструментов и приспособлений (С_ип) -8% от стоимости здания; стоимость инвентаря (С_и) - 4% от стоимости здания).

Балансовая (первоначальная) стоимости основных средств включает: стоимость здания (С_зд), оборудования, инструментов и приспособлений, производственного и хозяйственного инвентаря.

Соб =28 817 600,0 руб.

Сип = 163296000 · 0,08 =13 063 680 руб.

Си = 163296000 · 0,04 = 6 531 840 руб.

Итого первоначальная (балансовая) стоимость основных средств:

Сос_п = С_зд + С_об + С_ип + С_и, руб.

Сос_п = 163 296 000 + 28 817 600 +13 063 680 +6 531 840=211 709 120,0 руб.

2.2 Расчет суммы амортизационных отчислений

Нормы амортизации на: здания - 3,35%; оборудование - 10%; инструмент и приспособления - 16,67%; производственный и хоз. инвентарь - 10%.

З_ам = (На · С_п) / 100, руб.

где На - норма амортизационных отчислений, % ;

С_п - первоначальная (балансовая) стоимость основных средств.

З_ам(зд) = 0,0335·163 296 000 = 5 470 416 руб.

З_ам(об) = 0,1·28 817 600 = 2 881 760 руб.

З_ам(ип) = 0,1667·13 063 680 = 2 177 715, 46 руб.

З_ам(и) = 0,1·6 531 840 = 653 184 руб.

2.3 Расчет затрат на содержание и ремонт оборудования

(по документам Гомельоблавтотранс составляет примерно 2,5% от стоимости оборудования), в т.ч. условно 50% затрат на зарплату и 50% - на материалы.

З_стр = 0,025·28 817 600=720 440 руб.

2.4 Отчисления от заработной платы:

О’_зп = З_стр·0,5·0,3404, руб.

О’_зп =720 440 ·0,5·0,3404 = 122618,89 руб.

Итого затрат на содержание и ремонт оборудования

З_эк = Зэ + Зам_об + Зстр + О’зп, руб.

З_эк =7 313 330,88 + 2 881 760 + 720 440 + 122 618,89 =11028149,77 руб.

1.3.2 Расчет общепроизводственных расходов.

В статью «Общепроизводственные расходы» включаются: затраты по оплате труда специалистов и служащих по шиноремонтному отделению; затраты по оплате труда вспомогательных рабочих; затраты на охрану труда и технику безопасности; амортизационные отчисления по восстановлению инструментов и приспособлений; расходы на содержание зданий, инвентаря, инструментов, приспособлений; расходы на хозяйственные нужды (стоимость отопления, освещения, водоснабжения) и прочие расходы.

1.Расчет основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих.

1.1 Расчет зарплаты по тарифу

З^,_т = Фпол·Чв·Сч_в, руб.

где Сч_в – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего

Счв = (См1 /Фм) · Котр · Ктвсп = 3175,38 руб

З^,_т =1799·1·3175,38 = 5 712 508,62 руб.

1.2 Расчёт доплат за профессиональное мастерство (Д^,_проф) от 12 до 24% от тарифной ставки рабочего 1 разряда. Постановление Минтруда от 16.01.99г. №7

Д^,_проф=(310000·0,20)·11·1/100=682 000 руб.

3. Расчёт премии вспомогательным рабочим до 30%:

П^,_р=( З^,_т+ Д^,_проф)·%_пр/100, руб.

П^,_р=(5 712 508,62+682 000)·0,3= 1 918 352,58 руб.

3. Надбавка за непрерывный стаж работы (Н_с) от 5 до 20% от зарплаты по тарифу. Приказ Минтранса РБ от 6.07.98г. №127

Н_с= 5 712 508,62·0,1=571 250, 86 руб.

3. Повышение тарифных ставок по контракту ( Д^,_к ) от 5% до 50% от заработка по тарифу

Д^,_к= З^,_т·20%, руб.

Д^,_к= (5 712 508,62·0,2) = 1 142 501,72 руб.

Итого годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих:

З_в=(З^,_т+П^,_р+Д^,)·(1+К_дз), руб.

З_в=(5 712 508,62 +1 918 352,58 +2 395 752,58)·(1+0,14)= 11 430 339,71 руб.,

где Д^, - сумма всех доплат и надбавок.

К_дз - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату.

2.Расчет заработной платы мастера по повременно-премиальной системе оплаты труда:

2.1 Расчёт месячного должностного оклада мастера

О_м = С_м·К_тар·К_отр, руб.

О_м = 310000·2,84·1,1= 968 440, руб.

2.2 Расчёт премии (П_м) руководителям до 30% от оклада:

П_м=968 440·0,3=290 532, руб

2.3 Надбавка за непрерывный стаж работы (Н_см) от 5 до 20% от оклада.

Приказ Минтранса РБ от 6.07.98г. №127

Н_см= О_м · %_пр /100, руб.

Н_см = 968 440·0,1= 96844, руб.

Итого основная и дополнительная зарплата руководителя:

Зр=11·(О_м+П_м+Н_с)·(1+К_дз), руб.

Зр = 11·(968 440+290 532+96844)·(1+0,14) = 1 545 630, 24 руб.

3.Расчет затрат на освещение:

1.1 Расчет естественного освещения

Естественное освещение обеспечивается устройством окон (боковое освещение). Расчет естественного освещения сводится к наахождению суммарной площади световых проёмов, которая ориентировочно определяется по формуле:

ΣF_ок= F_п·α / τ, м²

ΣF_ок= 36·0,3/0,7 = 15,43 м²

где F_п – площадь пола участка, зоны, м² ;

α – удельная площадь окон, приходящаяся на 1 м² пола (0,20 – 0,30 – для отделений топливной аппаратуры и электротехнического)

τ – коэффициент, учитывающий потери света от загрязнения остекления: (0,6 – 0,7 – для помещений с интенсивным выделением пыли и газа).

Расчёт числа ведется по формуле:

n_ок = ΣF_ок / F_ок,

n_ок = 15,43 / 4,8 = 3,21

где F_ок – площадь одного окна, м²

F_ок = В·h_ок, м² ;

F_ок=2·2,4=4,8, м²

где В – ширина окна, м

h_ок – высота окна, м.

1.2 Расчет искусственного освещения

Зос = ((S · Н_ос · R· П_см) / 1000) · Ц_э, руб.

где Н_ос - годовой фонд работы осветительных приборов, 800 ч.;

R - норма расхода электроэнергии на 1 м², 11,6 Вт/м² в час.;

Ц_э- цена одного кВт-ч, руб.

П_см – число смен работы.

Зос =((102·800·11,6·1)/1000) ·468,87 = 535 637,1 руб.

4.Расчет затрат на холодную и горячую воду и канализацию:

Звд,к = ((д * Ч_общ * Др) / 1000) * Цв,к, руб.

где д - норма расхода (холодная-25л, горячая-40л, канализация-50л.);

Цв - цена за м³ воды, руб.

Зв.хол. = ((25*11*257)/1000)* 4674 = 330 335,0 руб.

Зв.гор. = ((40*11*257)/1000)* 9530 = 1 057 071,8 руб.

Зкан. = ((50*11*257)/1000)* 2340 = 330 335,0 руб.

Звд,к = 330 335,0 + 1 057 071,8 + 330 335,0 = 1 717 741,7 руб.

5.Расчет затрат на отопление:

Зо = ((V * Нт * m) / 1000) * Цт, руб.

где V - объем помещения, м³;

Нт - норма расхода условного топлива— 8кг/м³;

Цт - цена за одну тонну условного топлива, руб.

m - длительность отопительного сезона,6 месяцев.

Зо = ((612*8*6)/1000)*640320 = 18 810 040,3 руб.

2. Расчет затрат на содержание и текущий ремонт зданий

(по данным Облавтотранса составляют примерно 2% от стоимости здания)

Зср = 0,02 * С_зд, руб.

в том числе условно 50% - затраты на зарплату и 50% - на материалы.

Зср = 0,02 *77 295 600,0 = 1 545 912,0 руб.

7.Расчет затрат на охрану труда и технику безопасности:

Зохр = (Н_охр * З_пр) / 100, руб.

где Нохр – норматив расходов на охрану труда и технику безопасности 9% (по данным

Облавтотранса)

в том числе условно 50%- затрат на зарплату и 50%- на материалы.

Зохр =(9*92 966 080,6)/100 = 8 366 947,3 руб.

8.Расчет прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов:

З_проч = 0,03 * (Зв + Зр + Зо + Звд,к + Зос + Зср + За + Зохр), руб.

где За – затраты на амортизацию зданий, инструментов и приспособлений, инвентаря, руб.

в том числе условно 50% затрат на зарплату и 50% - на материалы.

З_проч = 0,03*(10 531 184,9 +12 340 112,4 +1 717 741,7 +18 810 040,3 +535 637,1 +1 545 912,0 +3 929 399,1 +8 366 947,3)= 1 733 309,2 руб.

9.Отчисления от заработной платы:

О_зп’’= [Зв+Зр+0,5*(Зср+Зохр+Зпроч)]*0,344, руб.

О_зп’’=[10 531 184,9 + 12 340 112,4 +

+0,5*(1 545 912,0 + 8 366 947,3 +1 733 309,2)]*0,344 = 9 870 867,3 руб.

Итого общепроизводственных и общехозяйственных расходов:

Зоп = З_проч + Зв + Зр +Зо +Звд,к +Зос +Зср +За +Зохр+О’’_зп, руб.

Зоп = 1 733 309,2 +126519410 531 184,9 +12 340 112,4 +1 717 741,7 +18 810 040,3 +535 637,1 +1 545 912,0 +3 929 399,1 +8 366 947,3 + 9 870 867,3 = 69 381 151,3руб.