4.4.2 Расчет затрат на зарплату персонала
Текущие затраты включают затраты на постановку задачи, разработку программы, а также затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией ВТ, используемой при разработке программного продукта (ПП). Для того, чтобы начать расчет текущих затрат принимаем решение о составе персонала, участвующего в разработке ПП. Решение сведено в виде таблицы 4.3.
Таблица 4.3 – Текущие затраты персонала
Категория персонала |
Количество сотрудников |
Оплата за 1 час, руб. |
Потребное время на разработку ПП, час |
Заработная плата, руб. |
Инженер-программист |
1 |
250 |
80 |
20000 |
После определения состава персонала рассчитаем текущие затраты по формуле:
С= Зпр + Нз + Змаш + Зс + Зн + Зкр , (4.3)
где С – текущие затраты (себестоимость),
Зпр – затраты на заработную плату персонала, Зпр = 20000 руб.,
Нз – начисления на заработную плату персонала, они составляют 34% от Зпр,
Нз = 0,34 · 20000 = 6800 руб.
Змаш – затраты связанные с использованием электроэнергии на разработку и отладку программ, определяемые по формуле:
Змаш = Тмаш · Сэл= 80 · 3 = 240 руб., (4.4)
где Тмаш – машинное время на разработку и отладку ПП,
Сэл – стоимость одного киловатта электроэнергии,
Зн – накладные расходы, связанные с проектированием и отладкой ПП, в том числе стоимость используемых материалов (бумаги, дисков, картриджей к принтерам и т.п.). Они составляют 25% от Зпр:
Зн = 0,25 · 20000 = 5000 руб,
Зс – затраты на оплату работ, выполняемых сторонними организациями (т.к. при разработке ПП их услугах были не нужны, то они не учитываются),
Зкр – проценты за пользование кредитом (так как сумма текущих затрат невелика, то пользование кредитом не требуется).
С = 20000 + 6800 + 240 + 5000 = 32040 руб.
Потребности в инвестициях на разработку программного продукта приведены в таблице 5.4.
Таблица 4.4 – Потребности в инвестициях на разработку ПП
Наименование статей затрат |
Формула для расчета |
Сумма (руб.) |
1 |
2 |
3 |
1. Единовременные затраты (Зк) |
Зк=К+Зпк |
4450 |
1.1. Капитальные вложения (К) |
|
4450 |
1.1.1. Затраты на приобретение ВТ (Квт) |
|
1650 |
1.1.2. Затраты на приобретение пакетов ПП и ОС (Кпп) |
|
2800 |
1.2 Транспортно-заготовительные расходы |
Зтр = 0,1 · Зк |
0 |
2. Текущие затраты (С) |
С=Зпр+Нз+Змаш+Зн |
32040 |
2.1. Затраты на заработную плату (Зпр) |
|
20000 |
2.2. Начисления на заработную плату (Нз) |
Нз=34% от Зпр |
6800 |
2.3. Затраты связанные с использованием машинного времени (Змаш) |
Змаш = Тмаш·Смаш |
240 |
2.4. Накладные расходы (Зн) |
Зн=50% от Зпр |
5000 |
ИТОГО затрат (З) |
|
36490 |
Решение о величине инвестиций на разработку ПП было принято разработчиками, исходя из предполагаемой суммы единовременных и текущих затрат.
Общие затраты по проекту составят 36490 рублей.