
- •1. Сальдова (залишкова) відомість
- •Сальдова відомість банку на 1січня 2009р.
- •2. Перевірний (щоденний / щомісячний) баланс
- •Сальдовий баланс банку на 1січня 2009р.
- •Додаток а
- •Додаток в
- •Порядок
- •1 Додаток а має 8 варіантів. Студент вибирає свій номер варіанту в залежності від порядкового номера свого прізвища в журналі академічної групи.
Додаток в
Порядок
складання квартального звіту
про фінансові результати
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | На звітну дату кварталу |
| | |----------------------------|
| | |поточного року|попереднього |
| | | |фінансового |
| | | | року |
|-----+-----------------------------+--------------+-------------|
| | |Розрахунок статті (рахунки) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|1 |Чистий процентний дохід |Рядок 1 = 1.1 - 1.2 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|1.1 |Процентний дохід |Групи рахунків 600, 601, |
| | |603, рахунки 6020, 6021, |
| | |6022, 6023, 6026, 6027, |
| | |6028, 6029, 6032, 6033, |
| | |6040, 6042, 6043, 6044, |
| | |6045, 6046, 6050 (АП), 6051 |
| | |(АП), 6052 (АП), 6053 (АП), |
| | |6054 (АП), 6055 (АП), 6056 |
| | |(АП), 6057 (АП), 6099 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|1.2 |Процентні витрати |Групи рахунків (700), (701),|
| | |(702), (703), (704), рахунки|
| | |(7050 (АП), (7051 (АП), |
| | |(7052 (АП), (7053 (АП)), |
| | |(7054 (АП), (706), (7070), |
| | |(7071 (АП), (7096), (7099) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|2 |Чистий комісійний дохід |Рядок 2 = 2.1 - 2.2 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|2.1 |Комісійний дохід |Групи рахунків 610, 611 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|2.2 |Комісійні витрати |Група рахунків (710) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|3 |Торговельний дохід |Рахунки 6203 (АП), 6204 |
| | |(АП), 6209 (АП) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|4 |Дохід у вигляді дивідендів |Аналітичний рахунок рахунку |
| | |6300 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|5 |Дохід від участі в |Група рахунків 631, |
| |капіталі | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|{ Рядок 6 виключено на підставі Постанови Національного банку |
| N 82 ( z0295-06 ) від 13.03.2006 } |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|6 |Інший дохід |Рахунки 6395, |
| | |6396, 6397, 6399, позитивний|
| | |результат від рахунку 6490 |
| | |мінус рахунок 7490, 6809, |
| | |аналітичні рахунки рахунків |
| | |6393 (АП), 6499 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|7 | Усього доходів |Рядок 7 = 1 + 2 + 3 + 4 + |
| | |+ 5 + 6 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|8 |Загальні адміністративні |(Групи рахунків 741, 743, |
| |витрати |744, рахунки 7420, 7421, |
| | |7423, 7452, 7454 - 7457, |
| | |негативний результат від |
| | |рахунку 6490 мінус рахунок |
| | |7490) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|9 |Витрати на персонал |(Група рахунків 740) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|10 |Втрати від участі в капіталі |Група рахунків (731) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|11 |Інші витрати |Рахунки (7391), (7392), |
| | |(7395), (7396), (7397), |
| | |(7399), (7491 (АП), (7809), |
| | |аналітичний рахунок рахунку |
| | |(7499) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|12 |Прибуток від операцій |Рядок 12 = 7 - 8 - 9 - 10 - |
| | |- 11 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|13 |Чисті витрати на формування |Рахунки (7700 (АП), (7701 |
| |резервів |(АП), (7702 (АП), (7704 |
| | |(АП), (7705 (АП), (7706 |
| | |(АП), (7720 (АП), 6711, |
| | |6712, 6713, 6714, 6715, |
| | |6717, аналітичний рахунок |
| | |рахунку (7703 (АП) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|14 |Дохід/Збиток від |Аналітичні рахунки |
| |довгострокових активів, |рахунків 6300, (7703 |
| |призначених для продажу |(АП)) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|15 |Прибуток до оподаткування |Рядок 15 = 12 +- 13 +- 14 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|16 |Витрати на податок на |Аналітичний рахунок рахунку|
| |прибуток |(7900 (АП) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|17 |Прибуток після оподаткування |Рядок 17 = 15 - 16 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|18 |Чистий прибуток/збиток від |Аналітичні рахунки |
| |продажу довгострокових |рахунків 6393 (АП), |
| |активів, призначених для |6499, (7499), (7900 |
| |продажу |(АП)) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
|19 |Чистий прибуток/збиток банку |Рядок 19 = 17 +(-) 18 |
------------------------------------------------------------------