Додаток а

Інвентаризаційний опис
№	Найменування рахунку	Залишки за рахунками
	Аванси працівникам банку на витрати з відрядження	1783
	Амортизація	2625336
	Банківські метали в дорозі	1127445
	Банкноти та монети в касі банку	1208126
	Банкноти та монети в обмінних пунктах	90153
	Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами в портфелі банку на продаж	12962031
	Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру	187629
	Витрати майбутніх періодів	69667
	Витрати на відрядження	174044
	Витрати на інші системи банківського зв'язку	618942
	Витрати на комунальні послуги	96740
	Витрати на маркетинг та рекламу	1266329
	Витрати на оперативний лiзинг (оренду)	4562780
	Витрати на охорону	422560
	Витрати на підготовку кадрів	9206
	Витрати на СЕП	106955
	Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам (деб.сальдо)	1948751
	Відрахування в резерв під заборгованість інших банків(деб.сальдо)	42339249
	Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів до погашення (деб.сальдо)	413901
	Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на продаж(кред.сальдо)	542861
	Відрахування в резерв під можливі втрати за дебіторською заборг-тю та iн. активами банку(деб.сальдо)	293888
	Відрахування у Фонд гарантування вкладів фізичних осіб	151030
	Відстрочені податкові зобов'язання	532668
	Господарські витрати	561230
	Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів	885362
	Депозити "овернайт", які розміщені в інших банках	40474079
	Дорогоцінні метали в дорозі	50783
	Дорожні чеки в касі відділень банку	1457818
	Доходи майбутніх періодів	4675
	Загальні резерви	3591087
	Запаси матеріальних цінностей на складі	1729
	Зареєстрований статутний капітал банку	100005289
	Знос основних засобів	3145333
	Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку	6475
	Інші експлуатаційні витрати	24414
	Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам	64088213
	Інші операційні доходи	2522
	Інші фонди банку	124829
	Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийнятi в оперативний лiзинг (оренду)	7991412
	Комісійні доходи вiд кредитного обслуговування клієнтів	3419081
	Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів	1337218
	Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами	181745
	Кореспондентський рахунок банку в НБУ	27154638
	Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках (деб.сальдо)	59900063
	Короткострокові вклади фізичних осіб	52365292
	Кошти на вимогу небанківських фінансових установ (кред. сальдо)	70823438
	Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням карток (овердрафт, деб. сальдо)	396751
	Кошти обов’язкових резервів в Національному банку України	740525
	Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання	166861197
	Кредитові суми до з'ясування	9678
	Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами СРСР	31007605
	Кредиторська заборгованість за податком на прибуток	119451
	Кредиторська заборгованість за прийняті платежі	3010
	Накопичена амортизація нематеріальних активів	267647
	Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання	39785
	Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам	534604
	Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування	819468
	Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж	417704
	Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб’єктів господарювання	21173144
	Нематеріальні активи	528675
	Основна і додаткова заробітна плата	6881672
	Основні засоби	11960558
	Податок на землю	518895
	Податок на прибуток(деб.сальдо)	1006925
	Позитивний результат від продажу нематерiальних активiв та основних засобів	38697
	Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності (кред. сальдо)	181815397
	Поштово-телефонні витрати	379644
	Представницькі витрати	23609
	Прострочена заборгованість за кредити, які надані іншим банкам	14000123
	Прострочені нараховані доходи за кредитамив в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам	16068207
	Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктiв господарювання	6024009
	Процентні витрати за строковими коштами, якi отриманi вiд фiзичних осiб(деб.сальдо)	4802934
	Процентні витрати за цінними паперами власного боргу (деб. сальдо)	34184
	Процентні доходи за iншими цiнними паперами в портфелi банку на продаж (кред.сальдо)	3301656
	Процентні доходи за короткостроковими депозитами , що розміщені в інших банках	765123
	Процентні доходи за коштами до запитання, що розміщені в інших банках	10235123
	Процентні доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарювання	41919773
	Рахунки філій, що відкриті в банку (деб.сальдо)	91843050
	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	1706553
	Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами	36236
	Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, якi наданi клієнтам	38827504
	Резерви під стандартну заборгованість інших банків	889730
	Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами (кред.сальдо)	2266817
	Результат від торгівлі цінними паперамив торговому портфелі банку (деб.сальдо)	5233122
	Розрахунки за коштами, що отриманi від філій банку	91843050
	Спонсорство та доброчинність	1206505
	Сумнівна заборгованість за кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання	3391920
	Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами	330604
	Транзитний рахунок за операцiями з платiжними картками (овердрафт, Деб. сальдо)	119916
	Фінансовий лізинг (оренда) , що наданий фізичним особам	55430756
	Штрафи, пені, що отримані банком	3653
	Штрафи, пені, що сплачені банком	273190

Додаток Б

Кореляція статей

квартального балансу комерційного банку з планом рахунків

--------------------------------------------------------------------

|Рядок| Найменування статті |На звітну |На кінець |

| | |дату |попереднього |

| | |поточного |фінансового |

| | |кварталу |року |

|-----+---------------------------------+----------+---------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

| | |Розрахунок статті |

| | |(рахунки) |

|-----+------------------------------------------------------------|

| |АКТИВИ |

|-----+------------------------------------------------------------|

|1 |Кошти в Національному банку |Розділ 10, рахунки 1200, |

| |України та готівкові кошти |1203, 1207, 1211, 1212 |

| |банку | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|2 |Цінні папери, що рефінансуються |Рахунки 1400, 1401, 1402, |

| |Національним банком України |1403, 1404, 1405 (АП), |

| | |(1406), 1407, 1410, 1411, |

| | |1412, 1413, 1414, 1415 |

| | |(АП), (1416), 1417, 1420, |

| | |1421, 1422, 1423, 1424, |

| | |(1426), 1427, 1430, 1435 |

| | |(АП), (1436), 1437, 1440, |

| | |(1446), 1447 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|2.1 |Резерви під знецінення боргових |Рахунки (1490), (1491) |

| |цінних паперів, що | |

| |рефінансуються Національним | |

| |банком України | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|2.2 |Резерви у відсотках до активу |Рядок 2.2 = (2.1 : 2) х |

| | |х 100% |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|3 |Кошти в інших банках |Рахунки 1500, 1500А, 1502,|

| | |1510, 1511, 1512, 1515, |

| | |1516, 1517, 1520(1), |

| | |1521-1525, (1526), 1527, |

| | |1580-1582, 1589, 1600А |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|3.1 |Резерви під заборгованість |Рахунки (1590), (1591), |

| |інших банків |(1592), (1593) |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|3.2 |Резерви у відсотках до активу |Рядок 3.2 = (3.1 : 3) х |

| | |х 100% |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|4 |Цінні папери в торговому |Рахунки 3002, 3003, 3005, |

| |портфелі банку |3007 (АП), 3010-3014, |

| | |3015 (АП), (3016), 3017 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|5 |Цінні папери в портфелі банку |Рахунки 3102, 3103, 3105, |

| |на продаж |3107 (АП), 3110-3114, |

| | |3115 (АП), (3116), 3117 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|5.1 |Резерви під знецінення цінних |Рахунок (3190) |

| |паперів у портфелі банку на | |

| |продаж | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|5.2 |Резерви у відсотках до активу |Рядок 5.2 = (5.1 : 5) х |

| | |х 100% |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|6 |Інвестиції в асоційовані й |Рахунки 3122, 3123, 3125, |

| |дочірні компанії, що утримуються |3132, 3133, 3135 |

| |з метою продажу | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|7 |Кредити, що надані: |Рядок 7 = 7.1 + 7.2 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|7.1 |Юридичним особам |Рахунки 2010, 2020, |

| | |(2026), 2027, 2030, |

| | |(2036), 2037, 2040, 2045, |

| | |2047, 2050, 2055, 2057, |

| | |2061, 2062, 2063, 2065, |

| | |(2066), 2067, 2070, 2071, |

| | |2072, 2073, 2074, 2075, |

| | |(2076), 2077, 2092, 2093, |

| | |2094, 2095(2), 2096, 2097,|

| | |2099, 2100 (АП), 2100, |

| | |2105 (АП), 2105, (2106), |

| | |2107, 2110 (АП), 2110, |

| | |2115 (АП) (3), |

| | |2115, (2116), |

| | |2117, 2190, 2191, 2198, |

| | |2199, 2600А, 2605А, 2650А,|

| | |2655А |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|7.2 |Фізичним особам |Рахунки 2201, 2202, 2203, |

| | |2205, (2206), 2207, 2210, |

| | |2211, 2212, 2213, 2214(4),|

| | |2215, (2216), 2217, 2220, |

| | |(2226), 2227, 2290, 2291, |

| | |2292, 2299, 2620А, 2625А |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|7.3 |Резерви під заборгованість за |Рахунки (2400), (2401) |

| |кредитами | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|7.4 |Резерви у відсотках до активу |Рядок 7.4 = (7.3 : |

| | |: 7) x 100% |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|8 |Цінні папери, що утримуються до |Рахунки 3210-3214, (3216),|

| |погашення |3217 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|8.1 |Резерви під знецінення цінних |Рахунок (3290) |

| |паперів, що утримуються до | |

| |погашення | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|8.2 |Резерви у відсотках до активу |Рядок 8.2 = (8.1 : |

| | |: 8) x 100% |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|9 |Інвестиції в асоційовані й |Рахунки 4102, 4103, 4105, |

| |дочірні компанії |4109, 4202, 4203, 4205, |

| | |4209(5) |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|10 |Основні засоби |Розділи 44, 45 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|11 |Нематеріальні активи |Розділ 43 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|12 |Нараховані доходи до отримання: |Група рахунків 357, |

| | |рахунки 1208, 1218, 1408, |

| | |1418, 1419, 1428, 1429, |

| | |1438, 1448, 1508, 1509, |

| | |1518, 1519, 1528, 1529, |

| | |1607, 1780, 2018, 2028, |

| | |2029, 2038, 2039, 2048, |

| | |2049, 2058, 2059(6), |

| | |2068, 2069, 2078, |

| | |2079, 2108, |

| | |2109, 2118, 2119, 2208, |

| | |2209, 2218, 2219, 2228, |

| | |2229, 2480, 2607, 2627, |

| | |2657, 3008, 3018, 3108, |

| | |3118, 3119, 3128, 3138, |

| | |3218, 3219, 3589, 4208 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|12.1 |У тому числі прострочені |Рахунки 1419, 1429, 1509, |

| |нараховані доходи |1519, 1529, 2029, 2039, |

| | |2069, 2079, 2109, 2119, |

| | |2209, 2219, 2229, 3119, |

| | |3219, 3579 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|12.2 |У тому числі сумнівні |Рахунки 1780, 2480, 3589 |

| |нараховані доходи | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|12.3 |Резерви під заборгованість за |Рахунки (1492), (1493), |

| |нарахованими доходами |(1790), (2490), (3191), |

| | |(3291), (3599) |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|12.4 |Резерви у відсотках до активу |Рядок 12.4 = [12.3 : |

| | |: (12.1 + 12.2)] x 100% |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|13 |Відстрочений податковий актив |Рахунок 3521 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|14 |Інші активи |Розділ 11, групи рахунків |

| | |181, 188, 340, 341(7), |

| | |355, рахунки |

| | |2800, 2801, 2805, |

| | |2806, 2809, 2887, 2888, |

| | |2889, 2920А, 2924А, 3500, |

| | |3510, 3511, 3519, 3520, |

| | |3522, 3540, 3541, 3542(8),|

| | |3548, 3580, 3705А, 3710, |

| | |3739А, 3810А, 3811А |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|14.1 |Резерви під інші активи |Рахунки (1890), (2890), |

| | |(3590) |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|14.2 |Резерви у відсотках до активу |Рядок 14.2 = [(1890 + |

| | |+ 2890 + 3590) : (1811 + |

| | |+ 1819 + 1880 + + 2800 + |

| | |+ 2801 + 2809 + 2889 + |

| | |+ 3510 + 3511 + 3519 + |

| | |+ 3540 + 3541 + + 3548 + |

| | |+ 3550 + 3551 + 3552 + |

| | |+ 3559 + 3580 + 3710)] x |

| | |x 100% |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|15 |Усього активів |Рядок 15 = 1 + 2 - 2.1 + |

| | |+ 3 - 3.1 + 4 + 5 - |

| | |- 5.1 + 6 + 7 - - 7.3 + |

| | |+ 8 - 8.1 + 9 + 10 + 11 + |

| | |+ 12 - 12.3 + 13 + 14 - |

| | |- 14.1 |

|-----+------------------------------------------------------------|

| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |

|-----+------------------------------------------------------------|

|16 |Кошти банків |Рахунки 1300, 1310, 1311, |

| | |1312, 1313, 1316, (1316), |

| | |1317, 1322, 1323, 1325, |

| | |1326, (1326), 1327, 1332, |

| | |1335, 1500П, 1600, 1600П, |

| | |1602, 1610, 1611, 1612, |

| | |1615, 1617, 1620(10)-1624,|

| | |(1626), 1627 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|17 |Кошти юридичних осіб |Рахунки 2512, 2513, 2514, |

| | |2520, 2523, 2525, 2526, |

| | |2530, 2531, 2540, 2541, |

| | |2542, 2543, 2544, 2545, |

| | |2546, 2550, 2551, 2552, |

| | |2553, 2554, 2555, |

| | |2560-2562, 2565, 2570, |

| | |2571, 2572, 2600П, |

| | |2601-2604, 2605П, 2606, |

| | |2610, 2611, 2615, |

| | |2640-2643, 2650П, 2651, |

| | |2652, 2655П, 2700, 2701, |

| | |(2706), 2900, 2901, |

| | |2904(11), 2905, 2906, |

| | |аналітичні рахунки |

| | |балансових рахунків |

| | |2902, 2903, 2909, |

| | |2920П, 2924П |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|18 |Кошти фізичних осіб |Рахунки 2620П, 2622, |

| | |2625П, 2630, 2635, |

| | |аналітичні рахунки |

| | |балансових рахунків 2902, |

| | |2903, 2909, 2920П, 2924П |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|19 |Ощадні (депозитні) сертифікати, |Рахунки 3320, (3326), |

| |емітовані банком |3327, 3330, (3336), 3337, |

| | |3340, (3346), 3347 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|20 |Боргові цінні папери, емітовані |Рахунки 3300, 3301, 3305, |

| |банком |(3306), 3307, 3310, 3311, |

| | |3315, (3316), 3317 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|21 |Нараховані витрати, що мають |Група рахунків 367, |

| |бути сплачені |рахунки 1308, 1318, 1328, |

| | |1338, 1507, 1608, 1618, |

| | |1628, 2518, 2528, 2538, |

| | |2548, 2558, 2568, 2608, |

| | |2618, 2628, 2638, 2658, |

| | |2708, 3328, 3308, 3318, |

| | |3338, 3348, 3652, 3654, |

| | |3659, 3668 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|22 |Відстрочені податкові |Рахунок 3621 |

| |зобов'язання | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|23 |Інші зобов'язання |Групи рахунків 191, 364, |

| | |рахунки 2907, 2908, 3600, |

| | |3610, 3611, 3615, 3619, |

| | |3620, 3622, 3623, 3630, |

| | |3631, 3650, 3651, 3653, |

| | |3658, 3660, 3690, 3699, |

| | |3705П, 3720, 3739, 3739П, |

| | |3810П, 3811(12), 3811П |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|24 |Усього зобов'язань |Рядок 24 = 16 + 17 + 18 + |

| | |+ 19 + 20 + 21 + 22 + 23 |

|-----+------------------------------------------------------------|

| |ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |

|-----+------------------------------------------------------------|

|25 |Статутний капітал |Рахунки 5000, (5001) |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|26 |Власні акції (частки, паї), що |Рахунок (5002) |

| |викуплені в акціонерів | |

| |(учасників) | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|27 |Емісійні різниці |Рахунок 5010 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|28 |Резерви, капіталізовані |Рахунки 5003, 5020, 5021, |

| |дивіденди та інші фонди банку |5022 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|29 |Резерви переоцінки основних |Рахунки 5100, 5101 |

| |засобів, у тому числі: | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|29.1 |Резерви переоцінки нерухомості |Аналітичний рахунок |

| | |балансового рахунку 5100 |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|29.2 |Резерви переоцінки |Рахунок 5101 |

| |нематеріальних активів | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|30 |Резерви переоцінки цінних |Рахунки 5102, 5103, 5104 |

| |паперів | |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|31 |Прибуток/Збиток минулих років |Рахунки 5030, (5031), |

| | |5040, (5041)(13) |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|32 |Прибуток/Збиток поточного року |Рахунки 5040, (5041), |

| | |різниця між рахунками |

| | |класу 6 "Доходи" та класу |

| | |7 "Витрати" |

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|33 |Усього власного капіталу |Рядок 33 = 25 + 26 + 27 + |

| | |+ 28 + 29 + 30 +- 31 +- 32|

|-----+---------------------------------+--------------------------|

|34 |Усього пасивів |Рядок 34 = 24 + 33 |

--------------------------------------------------------------------