15.Основополагающие принципы организации безнал.Денежного оборота.

Безналичный оборот — это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления де­нежных средств по счетам клиентов в кредитных орга­низациях или взаимных расчетов. Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Безналичные расче­ты имеют важное экономическое значение в ускоре­нии оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их органи­зации, определенных конкретными условиями хозяй­ствования, а также форм и способов расчетов и свя­занного с ними документооборота.

Принципы организации расчетов: 1. Расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и пере­вода средств. 2. Платежи со счетов должны осуществляться бан­ками по распоряжению их владельцев в порядке уста­новленной очередности платежей и пределах остат­ка средств на счете. 3. Свобода выбора субъектами рынка форм без­наличных расчетов и закрепления их в хозяйствен­ных договорах при невмешательстве банков в дого­ворные отношения. 4. Принцип срочности и платежа означает осуществ­ление расчетов строго исходя из сроков, предусмот­ренных в хозяйственных, кредитных, страховых дого­ворах, инструкциях Минфина РФ и т.д. 5. Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим и предполагает для соблюдения сроч­ности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использова­ны для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Все безналичные расчеты осуществляются на основании платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после предоставления по­следними соответствующих документов.

16.Система безналичных расчётов,её основные элементы.

Безналичные расчёты за товары и услуги,а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах с использованием присущих им

инструментов платежей.В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчётов:

платёжными поручениями, по инкассо, по аккредитиву,чеками.Кроме того,часть платёжного оборота обслуживается векселями и платёжными картами.

17.Организация безналичных расчётов:принципы,формы.

Согласно Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичных расчетов являются: 1. расчеты платежными поручениями; 2. расчеты по аккредитиву; 3. расчеты чеками; 4. расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами банков самостоятельно.

Платежное поручение представляет собой пись­менное распоряжение обслуживающему банку о пе­речислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств. На такую форму приходится наибольшая доля расчетов. Поручение составляет­ся плательщиком на специальном бланке и содер­жит все необходимые для совершения платежа реквизиты. Оно представляется в банк в четырех экземплярах, первый экземпляр остается в банке пла­тельщика и используется для списания средств с его счета. На основании второго экземпляра платеж зачисляется банком получателя на счет получателя, а третий экземпляр передается ему как приложение к выписке с его счета. Четвертый экземпляр поруче­ния возвращается плательщику с отметкой банка о приеме поручения к исполнению. Срок действия платежного поручения - 10 дней.

Если инициатором расчетов становится поставщик, то подобная платежная процедура называется инкас­со, упрощенной российской разновидностью которо­го является расчет платежным требованием. Этот документ выписывается поставщиком после отгрузки товара в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя, который передает все экземпляры тре­бования-поручения плательщику, а отгрузочные до­кументы оставляет у себя. Плательщику даются три дня для принятия решения - платить или не платить. Вместе с сообщением о принятом решении платель­щик обязан вернуть требование-поручение в банк.

Использование чеков в расчетах предполагает высокую степень доверия и обязательности контрагентов. Чек представляет собой приказ (ордер) плательщика (чекодателя), адресованный своему банку, об уплате указанной в чеке суммы держателю чека за счет средств, хранящихся в банке на счете плательщика. Наибольшее хождение в российском платежном обороте получил денежный чек. Для опла­ты товаров и услуг применяется расчетный чек. Чек должен быть предъявлен чекодержателем к опла­те в учреждение банка в течение 10 дней со дня его выдачи.

Предоплата вытесняет из платежного оборота страны такую форму расчетов, какой является аккредитив. Он представляет собой вид банковской услуги, направленной на обеспечение своевременной и полной оплаты счетов поставщика. Наиболее часто применяются документарные (товарные) ак­кредитивы, используемые при расчетах за товары и услуги.

Аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком, имеет заранее оговоренную сумму и срок действия. Аккредитивы бывают по­крытые и непокрытые. При использовании по­крытого аккредитива банк-эмитент списывает средства в размере полного аккредитива с расчет­ного счета плательщика и перечисляет их в банк поставщика для депонирования их на отдельном балансовом счете. С него будут производиться вы­платы по аккредитиву. Непокрытый аккредитив не предполагает предварительного депонирования средств. Выплаты осуществляются за счет средств плательщика с его расчетного счета, а при их не­хватке банк-эмитент гарантирует произвести опла­ту за счет собственных средств, оформив ее как задолженность покупателя своему банку.