№

п/п

Содержание операции

Корр. счет

Сумма

Д

К

Ч

О

1.

Оплачены сч/ф пост-ков

а) за матер по цен. пок-ки

б) НДС

60

51

200000

{36000}

236000

2.

Мат-лы по оплач. сч/ф-ам приняты на склад

а) по ценам покупки

б) НДС

10уч

19

60

200000

{36000}

236000

3.

Прин./оплач сч. трансп орг.

а) за дост-ку мат-в

б) НДС

60

10тзр

19

51

60

10000

{1800}

{11800}

11800

4.

Израсх. мат-лы по учет. ст-ти на нужды:

а) на осн. пр-во прод

б) осн.цехов по обсл.обор.

в) осн. цехов по обсл.здан.

г) вспомог. цехов

д) заводоупр-я

е) на тек.рем. ОС осн.цехов

20

25

25

23

26

25

10уч

61000

6300

4100

5700

4300

7300

88700

5.

Спис. ТЗР по израсх. мат-м

20

25

23

26

10тзр

{3050}

{885}

{285}

{215}

{4435}

6.

Спис. затраты ОПР и ОХР

20

25

26

{18585}

{4515}

23100

№оп

Покуп ст-ть.

ТЗР

Факт с/с.

№оп

Покуп ст-ть.

ТЗР

Факт с/c.

Сн:

210000

10500

220500

4

88700

-

88700

2а

200000

-

200000

5

-

4435

4435

3а

-

10000

10000

Об

200000

10000

210000

Об

88700

4435

93135

Ск:

321300

16065

337365

№

п/п

Содержание операции

Корр. сч

Сумма

Д

К

Ч

О

1.

Оприх. из пр-ва на склад неисп. м-лы

10/1

20

2000

2.

Сданы из пр-ва и оприх. на склад возвр. отх.

10/6

20

1500

3.

Списана цех. с/с оконч.брака

28

20

10300

4.

Удерж. из з/п раб-ов-вин-ков брака

70

28

3700

5.

По реш.арб.суда постав-ку предъявл. претензия за поставку недоброкач. матер,из-за исп. кот. возн. брак прод.

76/2

28

5100

6.

Выяв. и спис. потери от оконч.брака

20

28

{1500}

7.

Спис-ся факт. с/с выпущ. из пр-ва за месяц прод.

43

20

{167000}

Итого:

191100

20

28

Сн: 45000

1) 2000

3) 10300

4) 3700

6) 1500

2) 1500

5) 5100

{152300}

3) 10300

6) {1500}

7) {167000}

Об: 153800

Об: 180800

Об: 10300

Об: 10300

Ск: {18000}

№

п/п

Содержание операции

Корр. счет

Сумма

Д

К

Ч

О

1.

Предъяв. сч-ф. 3 пок-лю:

а) за прод. по ценам пр-жи(франко-станц назнач)

б) НДС

62

90/1

150000

{27000}

177000

2.

Начислен НДС

90/3

68

{27000}

3.

Принят к оплате и опл-н сч/ф ж/д за перевозку ГП

а) сумма ж/д тарифа

б) НДС

60

44

19

51

60

5000

{900}

{5900}

5900

4.

Подотч-ым лицом опл-ны погр/разгр-ые работы

44

71

2500

5.

Отгружена покупателю ГП по план. произв. с/с

90/2

43_уч

120000

6.

Поступ. на р/сч выручка от пок-ля по сч/ф №3

51

62

{177000}

7.

Спис. откл. факт.произв с/с. от план. реал-ой прод

90/2

43_отк

т.е.красн

{-12000}

8.

Списываются КР

90/2

44

{7500}

9.

Выяв и спис.рез от пр-жи

90/9

99

{34500}

№

План. с/с

Откл-я

Факт. с/с

№

План. с/с

Откл-я

Факт. с/с

Сн

300000

-30000

270000

5

120000

-

120000

7

-

{-12000}

-12000

Об

-

-

-

Об

120000

-12000

108000

Ск

180000

-18000

162000

№оп

90/2

90/3

90/9

Итого

№оп

90/1

Итого

2

-

27000

-

27000

1

177000

177000

5

120000

-

-

 120000

7

-12000

-

-

 -12000

8

7500

-

-

 7500

9

-

-

34500

 34500

Об

115500

27000

34500

177000

Об

177000

177000

62

44

Сн: -

6) 177000

Сн: -

8) {7500}

1) 177000

3) 5000

4) 2500

Об: 177000

Об: 177000

Об: 7500

Об: 7500

Ск: -

Ск: -

№

п/п

Содержание операции

Кор. счет

Сумма

Д

К

Ч

О

1.

Образован резерв на покрытие зат-т по рем-ту обор. осн. цехов

25

96

75000

2.

Отпущено в рем. цех для ремонта обор. осн. цехов:

а) мат-лы

б) запасные части

23

10/1

10/5

10600

8700

19300

3.

Начислена з/п раб-м рем-го цеха

23

70

20000

4.

Произведены отчисления:

- на пенс-ое стр-е (20%)

- в ФСС (2,9%)

- в ФОМС (3,1%)

23

69/1

69/2

69/3

{4000}

{580}

{620}

5200

5.

Спис. з-ты рем. цеха по ремонту обор-я осн. цехов по назн-ю (19300 + 20000 + 5200)

96

23

{44500}

6.

Спис-ся ОПР по назн-ю

20

25

{75000}

№

п/п

Содержание операции

Корр. счет

Сумма

Д

К

Ч

О

1.

Получено с р/сч в кассу на команд-ые и хоз. расходы

50

51

13000

2.

Выдано подотчет на:

а) хоз-ые расходы Петрова

б) командир-ые расх. Давыдов

71/1

71/2

50

3100

9000

12100

3.

Получено в кассу д/выдачи з/п за прошлый месяц

50

51

93000

4.

Выдана из кассы з/п

70

50

88000

5.

Депон-на не получ-ая в срок з/п

70

76/4

{3–4}

{5000}

6.

По аванс-ым отчетам:

а) Петровой на почт-телегр расх

б) Давыдовым на: - приобр.мат-в

- командир-ые

26

10

10

71/1

71/2

71/2

2900

5000

3500

7.

Возвращены остатки неисп-ых подотч. сумм в кассу

50

71/1

71/2

{200}

{500}

700

8.

Сдан излишек ДС в кассе на р/сч (лимит 10000)

51

50

{6600}

9.

Спис-ся по назн-ю ОХР

20

26

{2900}

50

 Сн: 10000

2) 12100

 1) 13000

4) 88000

 3) 93000

8) {6600}

 7) 700

 Об: 106700

 Об: 106700

 Ск: 10000