36. Программа аудита - Совокупность одного или нескольких аудитов, запланированных на конкретный период времени и направленных на достижение конкретной цели.

(Программа аудита включает всю деятельность, необходимую для планирования, организации и проведения аудитов) В зависимости от размера, вида деятельности и сложности проверяемой организации программа аудита может включать один и более аудитов. Эти аудиты могут иметь различные цели и включать совместный или комплексный аудит.

Высшее руководство организации должно предоставлять полномочия для управления программой аудита.

Ответственным за управление программой аудита следует:

а) определять, внедрять, контролировать, анализировать и совершенствовать программы аудита;

б) определять и обеспечивать программу необходимыми ресурсами.

Объем программы аудита:

На объем программы аудита влияют размер, вид деятельности, сложность структуры проверяемой организации, а также:

а) область, цели и продолжительность каждого осуществляемого аудита;

б) частота проводимых аудитов;

в) количество, важность, комплексность, степень сходства, местоположение подразделений, подлежащих аудиту;

г) стандарты, законодательные, нормативные и контрактные требования и другие критерии аудита;

д) потребности в аккредитации или регистрации/сертификации;

е) заключения по результатам предыдущих аудитов или анализ результатов предыдущих программ аудитов;

ж) любые проблемы, связанные с языком, культурой или социальными вопросами;

и) мнения заинтересованных сторон;

к) существенные изменения в организации или ее деятельности. Процедуры программы аудита

Процедуры программы аудита включают в себя:

а) планирование и составление планов — графиков аудитов;

б) обеспечение компетентности аудиторов и руководителей групп по аудиту;

в) подбор соответствующих аудиторских групп и распределение ролей и ответственности;

г) проведение аудитов;

д) выполнение действий по результатам аудита, если требуется;

е) поддержание записей по программе аудита;

ж) мониторинг показателей результативности программы аудита;

и) отчетность перед высшим руководством по всей проделанной работе по программе аудита.

Для малых предприятий упомянутая деятельность может быть выполнена в виде одной процедуры. _____________________________________________________________________________

37. Значительное несоответствие: несоответствие продукции, отличающееся от критического, которое может привести к повреждению или отказу продукции или к значительному снижению его функциональных показателей.

Незначительное несоответствие: несоответствие продукции, которое не понижает уровень ее функциональности значительно.

_____________________________________________________________________________

38. Корректирующее действие - Действие, предпринятое для устранения причины обнаруженного несоответствия или другой нежелательной ситуации.

Коррекция – Действие, предпринятое для устранения обнаруженного несоответствия.

Коррекция может осуществляться в сочетании с корректирующим действием (3.6.5).

Коррекция может включать, например переделку или снижение градации. _____________________________________________________________________________

39. Принцип единообразия состоит в том, что ВА всех подразделений проводится в соответствии с документированной процедурой, в которой определен порядок проведения аудита, а также обязанности и права как специалистов, проводящих проверку, так и персонала проверяемого подразделения или процесса. Обычно, в соответствии с данной процедурой, главный аудитор, определив дату аудита, направляет в проверяемое подразделение перечень вопросов (далее называемый вопросник), на которые к началу аудита должны быть даны ответы. Вопросы отпечатаны на специальном бланке и носят только закрытый характер, т. е. предполагают ответы «да» или «нет». Причем в случае надлежащего состояния дел по данному вопросу ответ должен быть положительным.. Аудитор детально рассматривает нормативную документацию, касающуюся деятельности данного подразделения или процесса, и формулирует вопросы относительно всех требований данной документации, которые он считает существенными в данной проверке. Ответы на вопросы, как правило, дает специалист, «ответственный по системе менеджмента качества» данного подразделения. Обычно ими бывают ведущие специалисты, хорошо владеющие всеми основными вопросами работы подразделения. Если в процессе ВА обнаруживается недостаточная компетентность ответственного по системе качества, проверяющие должны иметь право рекомендовать руководителю подразделения поручить эту работу более квалифицированному специалисту. Обычно все производственные подразделения и процессы получают одинаковые вопросники. Перечни вопросов, различны и зависят от тех функций, которые выполняют данные подразделения или процессы.

На следующем этапе аудиторы анализируют «Положение» о подразделении и должностные инструкции специалистов. После оценки «Положения» и должностных инструкций проверяющие, как правило, контролируют достоверность положительных ответов по пунктам вопросника. В ходе бесед с работниками подразделений проверяющие обычно обращают внимание на эффективность проводимых работ. Предполагается, что исполнитель всегда должен понимать, какой реальный смысл имеет его работа,

Принцип документированности требует оформления документов по результатам каждого внутреннего аудита. В практике предприятий при каждом ВА зачастую отмечается несколько десятков несоответствий различной «степени тяжести».

Иногда их количество превышает сотню. Поэтому результаты ВА целесообразно оформлять с помощью двух документов.

Первый (вспомогательный) документ представляет собой перечень выявленных несоответствий. В частности, в него входят те несоответствия, которые выявлены при получении отрицательных ответов на вопросник.

Второй (основной) документ — это отчет о проведении ВА. В отчете дается ссылка на указанный перечень, в котором имеется развернутое описание всех несоответствий, обнаруженных в процессе ВА. В конце отчета делается общий вывод о соответствии системы менеджмента качества в проверенном подразделении (процессе) действующим требованиям и выдаются рекомендации проверяющих (когда есть такие рекомендации).

Первая рекомендация в отчете — это обычно предложение руководителю подразделения (процесса) к определенному сроку разработать план мероприятий по устранению всех отмеченных несоответствий. Далее могут следовать рекомендации, направленные на устранение несоответствий, причина которых лежит в деятельности других подразделений предприятия. После утверждения отчета главный аудитор обычно направляет в эти подразделения соответствующие письма.

Принцип системности заключается в том, что, с одной стороны, внутренний аудит осуществляется последовательно во всех подразделениях и на всех процессах предприятия, а с другой — деятельность каждого подразделения оценивается в двух аспектах. Прежде всего, рассматривается выполнение тех функций, которые возложены на данное подразделение (процесс) утвержденной схемой (матрицей) распределения ответственности и полномочий в системе менеджмента качества предприятия. Второй аспект состоит в том, что каждый процесс рассматривается как отдельная подсистема. Особое внимание при проведении ВА уделяется тому, каким образом подразделения проводят работу по реализации «Политики предприятия в области качества». Значительное внимание при проведении ВА обычно обращают на организацию движения информации в подразделении. Принцип системности состоит также в том, что в процессе проведения проверок обычно подчеркивается, что полученный подразделением вопросник предназначен не только для проверки работы подразделения (процесса), но и призван помочь специалистам подразделения самим совершенствовать свою повседневную работу. Главные аудиторы, как правило, принимают предложения по включению в вопросник дополнительных пунктов. Подобный подход приводит, в частности, к тому, что работники различных подразделений начинают в большей степени ощущать себя причастными к разработке системы менеджмента качества. При этом существенно снижаются психологические и организационные барьеры между подразделениями.

_____________________________________________________________________________

40. ?????????

_____________________________________________________________________________

41. Подготовка отчета (акта) по аудиту

Руководитель аудиторской группы отвечает за подготовку и содержание отчета (акта) по аудиту.

Отчет (акт) по аудиту должен содержать полные, точные, сжатые и понятные записи по аудиту и должен включать ответы на следующие вопросы:

а) цели аудита;

б) область аудита, в частности, идентификация проверенных организационных и функциональных подразделений или процессов и охватываемый период времени;

в) идентификация заказчика аудита;

г) идентификация руководителя и членов аудиторской группы;

д) даты и места проведения аудита на месте;

е) критерии аудита;

ж) выводы аудита;

и) заключения по результатам аудита.

При необходимости в отчет (акт) по аудиту должны быть включены:

к) план аудита;

л) список представителей проверяемой организации;

м) итоги проведения аудита, включая неопределенности и/или любые встретившиеся препятствия при его проведении, которые могут уменьшить достоверность заключения по результатам аудита;

н) подтверждение достижения целей аудита в пределах области аудита в соответствии с планом аудита;

о) области, не охваченные аудитом, но находящиеся в области аудита;

п) неразрешенные противоречия между аудиторской группой и проверяемой организацией;

р) рекомендации по улучшению, если это предусмотрено целями аудита;

с) согласованный план действий по результатам аудита, при необходимости;

т) заявление о конфиденциальном характере содержимого отчета;

у) перечень рассылки отчета по аудиту.

Отчет (акт) по аудиту должен быть подготовлен в согласованные сроки. Если это невозможно, то о причинах задержки необходимо сообщить заказчику аудита и согласовать новый срок его подготовки. Отчет (акт) по аудиту должен быть датирован, проанализирован и утвержден в соответствии с процедурами программы аудита.

Отчет (акт) по аудиту должен быть разослан получателям, определенным заказчиком аудита. Отчет (акт) по аудиту является собственностью заказчика аудита. Члены аудиторской группы и все, кто получает отчет (акт) по аудиту, должны соблюдать требования конфиденциальности содержимого отчета (акта).

_____________________________________________________________________________

42. ???????

_____________________________________________________________________________

43. Внутренний аудит (ВА) рассматривается на предприятии как метод реализации обратной связи или как один из этапов управления в соответствии с циклом Деминга: планирование — действие — проверка — корректировка. При этом информация, получаемая в процессе ВА, используется не только для обнаружения, устранения и предупреждения несоответствий, но и для постоянного совершенствования системы менеджмента качества. _____________________________________________________________________________

44. ?????

_____________________________________________________________________________

45. Компетентность - Проявленные личные качества и выраженная способность применять свои знания и навыки.

Доверие к аудиту зависит от компетентности аудиторов. Аудиторы должны продемонстрировать:

- личные качества

Аудитор должен быть:

а) порядочным — правдивым, искренним, честным, сдержанным и благоразумным;

б) открытым — воспринимать альтернативные идеи или точки зрения;

в) дипломатичным — умеющим тактично взаимодействовать с людьми;

г) наблюдательным — активно знакомиться с окружением и деятельностью;

д) проницательным — интуитивно оценивать ситуации:

е) разносторонним — быть готовым к различным ситуациям:

ж) упорным — настойчивым, ориентированным на достижение целей;

и) решительным — своевременно принимать решения на основе логических соображений и анализа;

к) самостоятельным — действовать и выполнять свои функции независимо, в то же время результативно сотрудничать с другими.

- способность применить знания и навыки, приобретенные во время учебы, работы, стажировки и опыта при проведении аудита.

Аудиторы совершенствуют, поддерживают и улучшают свою компетентность в процессе постоянного профессионального развития и регулярного участия в аудитах.

_____________________________________________________________________________

46. Обеспечение качества на этапе проектирования

-Обеспечение точного учета запросов потребителя

-Обеспечение непрерывного анализа потребительских требований и удовлетворенностей

-Обеспечение качества самих объектов

-Обеспечение качества опытного образца

-Обеспечение качества программных продуктов

-Обеспечение качества конструктивной и технологической документации

-Обеспечение качества на этапе разработки программ испытаний

_____________________________________________________________________________

47. Обеспечение качества на этапе производства

-Строгое соблюдение дисциплины поставок

-Соблюдение инструкций по контролю

-Выявление наиболее критичных операций в производстве

-Изучение типовых несоответствий для всего производства в целом, выбор из них наиболее важных и исследование их причин появление

-Контроль

_____________________________________________________________________________

48. Обеспечение качества на этапе эксплуатации

Работоспособное состояние, работоспособность — состояние объекта, при котором он способен выполнять все или часть требуемых функций в полном или частичном объеме.

Отказ – это событие, которое заключается в нарушении работоспособности.

Надежность – это комплексное понятие, которое содержит безотказность, ремонтопригодность, долговечность.

Безотказность – это свойство объекта сохранять работоспособное состояние в течение заданного времени.

Сохраняемость – это способность объекта сохранять работоспособное состояние после определенного времени хранения, в течение которого объект не использовался по назначению.

Ремонтопригодность – это свойство объекта, заключающиеся в в восстановление работоспособности путем ремонта.

Долговечность – это свойство объекта сохранять работоспособное состояние до наступления предельного состояния. _____________________________________________________________________________