Тема 1
Оценка состава и структуры основных средств
Виды основных фондов |
на н.г. |
на к.г. |
Изменения |
|||
Сумма ОС, в т.р. |
Уд.вес, в % |
Сумма ОС, в т.р. |
Уд. вес, в % |
Сумма ОС, в т.р. |
Уд.вес, в % |
|
1) Здания |
405378 |
47,57 |
598333 |
45,88 |
192955 |
-1,63 |
2) Машины о оборудование |
423973 |
49,7 |
631026 |
48,39 |
207053 |
-1,31 |
3) Земельные участки и объекты природопользования |
231 |
0,03 |
1833 |
0,14 |
1602 |
0,11 |
4) Транспортные средства |
0 |
0 |
5381 |
0,42 |
5381 |
0,42 |
5) Другие виды основных средств |
22660 |
2,7 |
67413 |
5,17 |
44753 |
2,47 |
Итого: |
852242 |
100 |
1303986 |
100 |
- |
- |
Задание 2.
Оценка технического состояния основных средств
Показатели |
На н.г. |
На к.г. |
Изменения |
1) Сумма амортизации, т.р. |
170709 |
315865 |
145156 |
2) Первоначальная стоимость осн.средств, т.р. |
852242 |
1303986 |
451744 |
3) Коэф. износа (п.1/п.2) |
0,201 |
0,242 |
0,041 |
4) Коэф. годности (1-п.3) |
0,809 |
0,768 |
-0,041 |
Задание 3.
Оценка эффективности использования основных средств
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменения |
1) ВП, т.р. |
5876074 |
8638720 |
2762646 |
2) Стоим-ть ОПФ, т.р. |
852242 |
1303986 |
451744 |
3) ФО, руб. (п.1/п.2) |
6,8948421 |
6,62486 |
-0,2699821 |
4) Прибыль от продаж, т.р. |
466755 |
497456 |
30701 |
5) Рентабельность продукции, % (п.4/п.1*100) |
7,94 |
5,76 |
-2,18 |
6) Рентабельность ОПФ, % (п.4/п.2*100) |
54,77 |
38,15 |
-16,62 |
ГП на н.г. + ВП = РП + ГП на к.г.→ ВП = РП + ГП на к.г. – ГП на н.г. →
ВП за прошлый год = 5681291+1927261-171732478 = 5876074 т.р.
ВП за отчетный год = 7872576+2693405-1927261 = 8638720 т.р.
А) Исчисление влияния на изменение ВП (абсолютными разницами):
ВП = Стоим-ть ОПФ*ФО
Влияние стоимости ОПФ = 451744*6,8948421 = 3114704 т.р.
Влияние ФО = 1303986*(-0,2699821) = -352053 т.р.
Проверка: 3114704+352053 = 2762646 т.р.
Б) Исчисление влияния на изменение рентабельности ОФ (цепными подстановками):
Рентабельность ОФ = ФО*Рентабельность продукции
Рентабельность ОФ = 6,8948421*7,94=54,77
Влияние ФО = 6,62486*7,94 = 52,60
52,60-54,77 = -2,17
Влияние рентабельности продукции = 6,62486*5,76 = 38,16
38,16-52,60 = -14,44
Проверка: -14,44-2,17 = -16,62
Тема 2.
Задание 1.
Оценка использования трудовых ресурсов
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменения |
1) ВП, тыс.руб. |
5876074 |
8638720 |
2762646 |
2) Численность рабочих, человек |
2900 |
3200 |
300 |
3) Отработано всего человеко-дней |
710500 |
800000 |
89500 |
4) Отработано всего человеко-часов |
5541900 |
6320000 |
778100 |
5) Дни работы 1 рабочим в год (п.3/п.2) |
245 |
250 |
5 |
6) Часы работы 1 рабочим в день (п.4/п.3) |
7,8 |
7,9 |
0,1 |
7) Среднечасовая выработка, руб. (п.1/п.4) |
106,03 |
136,69 |
30,66 |
Исчисление влияния на изменение ВП (цепными подстановками):
ВП= Числ-ть рабочих*Дни раб.1 рабочим в год*Дни раб. 1 рабочим в день*Среднечасовую выработку
ВП = 2900*245*7,8*1,0602995 = 5876074
Влияние численности рабочих = 3200*245*7,8*1,0602995 = 6483944тыс.руб.
5876074-6483944 = -607870 тыс.руб.
Влияние дней работы 1 рабочим в год = 3200*250*7,8*1,0602995 = 6616269 тыс.руб.
6616269-643944 = 132325 тыс. руб.
Влияние часов работы 1 рабочим в день = 3200*250*7,9 *1,0602995 = 6701093 тыс. руб.
6701093-6616269 = 84824 тыс. руб.
Влияние среднечасовой выработки = 3200*250*7,9*1,3668861=
8638720 тыс. руб.
8638720-6701093=1937627 тыс. руб.
Проверка : -607870 + 132325 + 84824+1937627=2762646 тыс.руб.
Задание 2.
Анализ взаимосвязи между обеспеченностью организации рабочей силой и производительностью труда
Абсолютное отклонение по численности рабочих = факт-кая числ-ть – числ-ть в прошлом году = 3200 -2900= 300 чел.
Коэф-т динамики = ВП фактический / ВП в прошлом году = 8638720/5876074=1,470
Относительное отклонение по численности рабочих =300*1,470= 441 чел.
Задание 3.
Исчисление влияния на изменение фонда рабочего времени (цепными подстановками):
ФРВ= Числ-ть рабочих*Дни работы 1 раб. в год*Часы работы 1 рабочим в день
ФРВ в прошлом году = 2900*245*7,8 = 5541900
ФРВ в отчетном году = 3200*250*7,9 = 6320000
Изменение ФРВ = 6320000 – 5541900= 778100
Влияние числ-ти рабочих = 3200*245*7,8=6115200
6115200-5541900=573300
Влияние дней работы 1 рабочим в год = 3200*250*7,8 = 6240000
6240000-6115200=124800
Влияние часов работы 1 рабочим в день = 3200*250*7,9 = 6320000
6320000-6240000=80000
Проверка: 573300+124800+80000=778100
Тема 3
Задание 1.
Оценка использования материальных ресурсов
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменения |
1) ВП, тыс.руб |
5876074 |
8638720 |
2762646 |
2) Мат.затраты, тыс.руб. |
3523865 |
4332380 |
808515 |
3) МО, руб. (п.1/п.2) |
1,66751 |
1,99399 |
0,32648 |
ВП= Материальные затраты*МО
ВП=3523865*1,66751=5876074
Исчисление влияния на изменение ВП (абсолютными разницами):
1) Влияние материальных затрат = 808515 *1,66751 = 1348206 тыс. руб.
2) Влияние МО = 4332380*0,32648=1414435 тыс. руб.
Проверка: = 1348206+1414435=2762646 тыс. руб.