- •Банковское дело
- •1 №1 Коммерческие банки и их операционная деятельность
- •2 №2. Лизинговые операции коммерческого банка
- •3 №3. Формирование собственного капитала коммерческого банка.
- •4 №5. Организация внутреннего контроля деятельности кб на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг.
- •№6. Линейные и матричные модели организационных структур банка. Принципы и факторы изменения организационной структуры банка.
- •5 №7. Банковские операции с драгоценными металлами.
- •6 №8. Законодательство рф о банках и банковской деятельности.
- •8 №10. Управление пассивами кредитной организации
- •9 №11. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- •10 №12. Управление рентабельностью основных направлений деятельности банка.
- •11 №13. Системы централизованного и децентрализованного управления ликвидностью кб
- •12 №15. Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность кб за нарушение пруденциальных норм деятельности.
- •13 №16. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
- •14 №17. Межбанковские расчеты, кредиты и депозиты. Корреспондентские счета, открываемые банками.
- •15 №19. Деятельность кб на вексельном рынке
- •16 №20. Организация валютных операций в кб, виды счетов для нерезидентов и их режим.
- •17 №21. Банковская срочная валютная сделка на условиях «опцион» и ее применение во внешнеэкономической деятельности предприятия.
- •18 №23. Банковская отчетность и анализ баланса банка
- •19 №24. Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения
- •20 №25. Трастовые (доверительные) операции банка.
- •21 №26. Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в кб, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
- •22 №28. Рефинансирование кредитных организаций как инструмент денежно-кредитной политики.
- •23 №29. Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций
- •24 №30. Срочные сделки и их основные виды. Использование срочных сделок с иностранной валютой для хеджирования валютного риска во внешней торговле.
- •25 №33. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственность банков за правильность его формирования.
- •26 №34. Долгосрочный кредит и инвестиционный налоговый кредит.
- •27 №36. Банковские риски и их классификация. Управление банковскими рисками. Депозитные банковские риски.
- •28 №38. Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.
- •29 №39. Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.
- •30 №41. Платежный и расчетный баланс страны в системе валютного регулирования.
28 №38. Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.
При совершении активных операций банки размещают собственные и привлеченные средства.
При размещении средств, управление банка должно ориентироваться на 3 основные правила:
Соблюдение оптимальной структуры активов, обеспечивающих ликвидность банка;
Повышение доходности банка;
Диверсификация / дифференциация активов с целью снижения рисков.
Ликвидность активов - это способность активов быть использованными для погашения обязательств.
Абсолютно ликвидные средства, которые могут быть использованы в любой момент времени для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами:
наличность в кассе;
наличность на корреспондентских счетах в коммерческих банках;
резервные счета в центральном банке.
Ликвидные активы:
краткосрочные финансовые вложения;
выданные кредиты краткосрочного характера;
дебиторская задолженность сроком до 30 дней.
Активы долгосрочной ликвидности:
долгосрочные финансовые вложения;
вложения в основные средства.
В целях снижения рисков банки должны диверсифицировать активы, т.е. направить их по различным направлениям, чтобы потери по одним операциям были компенсированы доходами по другим операциям. Диверсификации активов способствуют также нормативные ограничения объектов размещения.
Доходность - это важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Повышение доходности и снижение рисков - это две противоположные задачи.
Ликвидность, доходность и степень риска у активов банка сочетаются индивидуально.
Средства в кассе, в расчетно-кассовом центре - это абсолютно ликвидные активы с риском от 0 до 10% и нулевой доходностью.
Основные средства - низкая ликвидность, нулевой доход и отсутствие риска.
Выданные кредиты или вложения в ценные бумаги различаются по ликвидности, по доходности и по рискованности.
29 №39. Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.
Под расчетными технологиями понимают способы организации, контроля и отражения по счетам бухгалтерского учета безналичных расчетов в их конкретных формах в соответствии с законодательством и нормативными требованиями ЦБ РФ, направленные на минимизацию расчетных рисков и обеспечение их доходности. Расчетные технологии по поручению клиентов являются банковским продуктом, относятся к элементам банковского бизнеса, и управление ими нацелено на получение банками доходов в виде комиссионных вознаграждений.
Основной задачей управления расчетными технологиями является успешное выполнение поручений клиентов и самого банка, что подразумевает быстрое прохождение различного типа информации по межбанковским счетам, проведение платежей и поступлений в строгом соответствии с поручениями клиентов и в режиме реального времени.
Задача персонала банка состоит в организации расчетных технологий в строгом соответствии требованиям указанного Положения с минимальными рисками потерь для банка и максимальной доходностью.
Организация банком расчетных технологий сопровождается целым рядом рисков: риски неплатежа или нарушения сроков платежа; риски несоответствия выбранной формы расчетов; риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов; операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений банка; риски межбанковских расчетных подразделений.
Особенность управления расчетными технологиями состоит в сочетании неукоснительных требований в части соблюдения законодательных и нормативных требований к их организации и достаточно гибких условий договора банковского счета, в котором интересы банка могут быть представлены более полно. Профессиональное консультирование обеспечивает обоснованный выбор форм расчетов, способов платежа и защиты от рисков, связанных с технологическими особенностями различных форм безналичных расчетов.
При этом персонал банка должен исходить из наличия преимуществ и недостатков каждой формы расчетов, которые могут проявляться в отдельной конкретной сделке и определить риски потерь для контрагентов, разный уровень затрат и доходности для банка.
Управление рисками при расчетах платежными поручениями. Использование платежных поручений сопряжено с определенными рисками для участников расчетов, что обязывает менеджмент в процессе организации расчетов минимизировать или полностью нейтрализовать их в рамках данной формы расчетов или предложить клиенту другие их формы. Риски, связанные с несвоевременностью платежа, возможно минимизировать в результате тщательной проработки условий расчетов при заключении договоров
Управление рисками при расчетах по инкассо. Банки должны строго контролировать сферу применения инкассовых поручений, ограничивая их предусмотренными законодательством рамками, что связано со значительными ограничениями прав плательщиков при бесспорном и безакцептном списании их средств.
Управление рисками при расчетах по аккредитивам. В случае такой формы безналичных расчетов аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, которые периодически пересматриваются.
№40. Факторинговые и форфейтинговые операции банка.
Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с последующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредитоспособность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-покупателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк
покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторинговый кредит.
Основные этапы работы банка по факторингу:
1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его ликвидности, кредитоспособности;
2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;
3) предоставление факторингового кредита предприятию-поставщику;
4) согласование и утверждение графика платежей по дебиторским долгам с предприятием-покупателем;
5) управление рисками неплатежей.
Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупателя может быть следующих видов:
1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением покупателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;
2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в момент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;
3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские счета поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.
Форфейтинг – покупка дебиторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.
Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей покупателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов