14 №17. Межбанковские расчеты, кредиты и депозиты. Корреспондентские счета, открываемые банками.

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет. Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт). Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов. КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.Корреспондентский Счет - счет, на котором отражаются операции одного банка по поручению и за счет другого на основе договора корреспондентского. КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета. Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО». Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу. Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

Межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов - банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход - процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.

Коммерческий банк может привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другой банк, фондовая биржа, брокерская контора и др.). Межбанковский кредит - довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличии от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Цена кредитных ресурсов - процентная ставка по кредиту на рынке межбанковских кредитов складывается при взаимодействии спроса и предложения. Уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов дифференцируется в зависимости от сроков кредитования.

Стандартный - это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен залогом. К данной группе относят кредиты, предоставленные правительству РК, банкам второго уровня за счет средств Европейского Банка Реконструкции и Развития по программе развития малых и средних предприятий в РК.

Сомнительный - это кредит, не удовлетворяющий требованиям предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу или вознаграждения.

Убыточный - это кредит просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему кредита классифицируются вне зависимости от срока погашения кредитов, как убыточные. К группе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные Национальным Банком в качестве кредитора последней инстанции. Резервы создаются за счет операционных расходов Национального Банка.

Национальный Банк предоставляет следующие кредиты банковских займов:

1. дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег по поручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег на корреспондентских счетах.

2. овернайт - предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов банками при возникновении дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков в Национальном Банке

3. займы в качестве кредитора последней инстанции

4. займы специального назначения.

Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные методики расчета установления лимита на банки-контрагенты, позволяющие адекватно оценить состояние любого банка на основании анализа данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данных балансовых счетов, взятых в динамике. Чаще всего лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка-контрагента с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент разрабатывается самим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.

Функции межбанковского кредитного рынка:

1. Являлась поставщиком средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка

2. Являлась инструментом текущей ликвидности банка

3. Являлась дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности

4. Межбанковские кредиты - наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка

5. Являлась одним из наиболее стабильных видов деятельности банка

6. Дает возможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя с положительной стороны, найти надежных клиентов и партнеров

Межбанковские депозиты - это необеспеченные, необращающиеся кредиты с фиксированной ставкой, предоставляемые финансовыми институтами друг другу через внебиржевой рынок. Межбанковские депозиты - фундаментальная составляющая денежного и валютного рынков, поскольку процентные ставки рынка межбанковских депозитов обычно используются в качестве базы для других финансовых инструментов, в число которых входят: • депозитный сертификат и соглашение об обратной покупке (репо); • коммерческая бумага; • соглашение о будущей процентной ставке, процентный фьючерс; • процентный своп и облигация с плавающей ставкой; • валютный форвард и валютный своп.

Депозиты принято разделять на следующие:

- До востребования;

- Срочные на определенный срок;

- Сберегательные вклады населения;

- Сберегательные (депозитные) сертификаты.

К ценным бумагам банков как вида депозитов относят: акции и облигации акционерных обществ, принадлежащих коммерческим банкам; акции и облигации, находящиеся на хранении в банке и принятые в обеспечение займов и т.п.

Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверительных корреспондентских отношений между банками.

№18. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика. Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования.

Для оценки финансового положения заемщика используется широкий круг показателей, характеризующих его деятельность. Разносторонность этих показателей усложняет выявление общих тенденций изменения финансового состояния организации. Поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, и отнести организацию к определенному классу.

Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает:

- разработку системы оценочных показателей кредитоспособности;

- определение критериальных границ оценочных показателей;

- ранжирование оценочных показателей;

- оценку суммарной кредитоспособности

К настоящему времени разработано значительное количество методик оценки кредитоспособности заемщика. Они отличаются по числу показателей, используемых для оценки кредитоспособности, подхода к определению критериальных границ оценочных показателей, оценкой значимости каждого из отобранных показателей, методикой подсчета суммарной кредитоспособности.

При отборе показателей оценки кредитоспособности выделяются традиционные коэффициенты: ликвидности, оборачиваемости, привлечения и прибыльности. Наряду с этим, предполагается использовать ряд дополнительных показателей.

Ряд коммерческих банков России при определении схемы оценочных показателей включает в состав относительных показателей кредитоспособности: коэффициенты ликвидности, платежеспособности, оборачиваемости, прибыльности и показатели использования экономического потенциала фирмы.

Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика.

Этап I По данным баланса и финансовой отчетности рассчитываются следующие коэффициенты

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

К1 = ДС + ВЦБ / Окс

ДС – денежные средства, ВЦБ – высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги, Окс – краткосрочные обязательства.

2. Промежуточный коэффициент покрытия (ликвидности) (К2)

К2 = ДС + КФВ / Окс

КФВ – краткосрочные финансовые вложения.

3. Коэффициент покрытия (текущей ликвидности) (К3)

К3 = ДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ / Окс

ДЗ – дебиторская задолженность, ЗЗ – запасы, затраты.

4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4)

К4 = СС / ЗС

СС – собственные средства, ЗС – заемные средства.

5. Рентабельность продукции (рентабельность продаж) (К5)

К5 = Пр / Вр

Пр – прибыль от реализации, Вр – выручка от реализации.

Этап II Фактические значения коэффициентов сравниваются с нормативными значениями по шкале:

Коэффициенты I категория II категория III категория

К1 0,2 и выше 0,15 – 0,2 Менее 0,15

К2 0,8 и выше 0,5 – 0,8 Менее 0,5

К3 2,0 и выше 1,0 – 2,0 Менее 1,0

К4 1,0 и выше 0,7 – 1,0 Менее 0,7

К5 0,15 и выше Менее 0,15 Нерентабельно

Общая сумма баллов рассчитывается по формуле: S = 0,11×К1 + 0,05×К2 + 0,42×К3 + 0,21×К4 + 0,21×К5

Этап III Подсчет предварительного рейтинга

1. S = 1(1,05) – первый класс;

2. 1< S < 2,42 – второй класс;

3. S >= 2,42 – третий класс.

Этап IV Анализ дополнительных оценочных показателей. В качестве дополнительных оценочных показателей используются показатели оборачиваемости и рентабельности вложений. Эти показатели широко варьируются в зависимости от специфики предприятия, поэтому выявляется динамика их изменений.

К оборачиваемости основных средств = Выручка / Основные средства

К оборачиваемости собственного капитала = Выручка / Собственный капитал

К оборачиваемости активов = Выручка / Активы

Рентабельность активов ROA = Чистая прибыль / Активы

Этап V Составление итогового рейтинга. При отрицательной динамике указанных показателей предварительный рейтинг снижается на один класс. В зависимости от результатов анализа заемщик относится к одному из следующих классов:

I КЛАСС – целесообразность кредитования не вызывает сомнений,

II КЛАСС – кредитование требует взвешенного подхода,

III КЛАСС – кредитование связано с повышенным риском.

От класса кредитоспособности зависит выбор вида кредитной линии ( лимита ), порядок - определения и размер процентной ставки, требования банка ко вторичному источнику погашения долга ( например, к размеру залоговой моржи). В результате анализа кредитоспособности и платежеспособности клиента лежат определенные условия кредитования, которые отражаются в кредитном договоре.

Отраслевой аспект. Отражает процессы развития отрасли, к которой относится потенциальный заемщик. Отрасли экономики, находящиеся в упадке, характеризуются повышенным кредитным риском (это обусловлено низкой платежеспособностью, рентабельностью, слабой конкурентоспособностью предприятий данных отраслей).

Анализ тенденций развития отрасли, в которой работает компания, позволяет идентифицировать риски изменения внешних условий ее деятельности, которые могут оказать существенное влияние на доходность финансово-хозяйственной деятельности

предприятия, качество активов, потребность в инвестициях и, в конечном счете, на способность обслуживать долговые обязательства. Эти риски являются общими для компаний одной отраслевой принадлежности.

Уровень риска кредитования отдельной отрасли определяется состоянием ее рентабельности, платежеспособности и просроченной задолженности по кредитам и займам. Это все можно отнести к количественным критериям отраслевого фактора кредитоспособности. Наряду с количественными, считаем необходимым учитывать и качественный критерий – уровень конкурентоспособности (признание потребителем) продукции в мире (в стране), производимой предприятиями анализируемой отрасли. В качестве индикатора конкурентоспособности отрасли выбрано соотношение стоимости импорта и стоимости продукции, выпущенной конкретной отраслью (чем «плачевней» состояние в конкретной отрасли, тем выше вероятность замещения продукции отечественного производителя импортом). На базе качественных и количественных показателей определяется степень приоритетности кредитования отраслей