Загальна методика оцінки кредитоспроможності підприємства банком.

Показники	На початок року	На кінець періоду	Відхилення	Рейтинг
Валюта балансу	6096,1	6030,6	-65,5	Негативно
Рентабельність активів	-	0,066	-	Позитивно
Коефіцієнт загальної ліквідності	1,17	1,06	-0,11	Не менше 0,2 Негативно
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,012	0,011	-0,001	Не менше 0,2 Негативно
Коефіцієнт автономії	0,352	0,316	+0,036	Менше 1 Позитивно
Коефіцієнт маневреності	0,059	0,024	-0,035	Не менше 0,5 Негативно
Коефіцієнт фінансової стабільності	1,969	2,317	+0,348	Більше 1 Позитивно

Таблиця 10.

Методика оцінки фінансового стану підприємств та організацій Агентства з питань запобігання банкрутству.

Показники	На початок року	На кінець періоду	Відхилення	Рейтинг
1	2	3	4	5
Валюта балансу	6096,1	6030,6	-65,5	Негативно
Коефіцієнт автономії	0,739	0,759	+0,02	Не менше 0,5 Позитивно
Коефіцієнт фінансової стабільності	1,969	2,265	+0,296	Більше 1 Позитивно
Робочий капітал	267,4	113	-154,4	Негативно

1	2	3	4	5
Маневреність капіталу	4,6	9,3	-4,7	Негативно
Коефіцієнт ' покриття	1,17	1,08	-0,09	ЇЛЛЇЛЇК- \ • Позитивно
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,124	0,085	-0,039	Від 0,2 до 0,35 Негативно
Кредиторська заборгованість	1588,1	1432,6	155,5	Зменшення Позитивно

Розглядаючи першу таблицю даних ми бачимо, що стан підприємства відповідає майже всім основним нормативам, але це зрозуміло, бо якщо всі показники задовольняли нормативним значенням, то підприємство не потребувало би додаткового залучення коштів.

Розглядаючи другу таблицю даних, де був проведений більш детальний аналіз, можна висловити думку що підприємство працює більш-менш нормально. Наприклад, коефіцієнт автономії відповідає нормативним значення і навіть перевищує їх, що ілюструє нам гарний фінансовий стан підприємства. Коефіцієнт покриття вказує на те, що підприємство може вчасно погасити свої борги. Коефіцієнт фінансової стабільності також відповідає нормативним вимогам. Тобто власні кошти перевищують позикові.

Зважаючи на непрості економічні умови та на те, як важко підприємствам існувати в сучасних умовах можна прийняти рішення про кредитування, але за умови наявності відповідного забезпечення. Цей аспект надання кредиту також підтверджується показниками ліквідності, які не відповідають вимогам загальноприйнятих нормативів.

Банк надає позичальнику кредит, якщо останній має документи які засвідчують забезпечення позики. Це може бути договір застави, поручительство, гарантія.

Особливу увагу треба приділити вартості матеріальних цінностей які приймаються як забезпечення, можливості реалізації та передачі їх іншим суб'єктам. Гарним забезпеченням рахується майно яке знаходиться в повній власності позичальника.

При оцінці забезпечення слід враховувати наступні моменти:

• забезпечення повинно характеризуватися вартістю, яка має тенденцію до збільшення, повинно легко реалізовуватися у випадку

необхідності, вартість забезпечення повинна перевищувати розміри позики та процентів;

• з метою швидкої реалізації можливе зменшення ринкової ціни забезпечення;

• при реалізації майна банк витрачає певний час, тобто несе збитки які

пов'язані з недоотримання кредитного доходу від даного активу. Як правило, під заставу банк приймає право користування землею, товарно-матеріальні цінності, готову продукцію, або продукцію на переробці, основні виробничі фонди, будинки, квартири, підприємства, а також інше майно позичальника в порядку встановленому законодавством. Майно, яке приймається під заставу повинно бути застрахованим.

В якості предмету застави не пропонується приймати майно, яке стане власністю позичальника тільки після підписання кредитної угоди. Також не треба приймати під забезпечення страховий поліс, враховуючи існуючу фінансову нестабільність та велику ймовірність неплатоспроможності страхових компаній.

Що ж стосується методик оцінки кредитоспроможності, то тут треба зазначити, що методика оцінки кредитоспроможності позичальника, яка використовується банками дозволяє в певній мірі виявити фактори які впливають на фінансовий стан підприємства, та дослідити їх.

Але використання останньої методики оцінки фінансового стану, на нашу думку, є більш доцільним, тому що вона дозволяє зробити розгорнуту оцінку фінансово-господарського стану підприємства, зокрема дослідити взаємозв'язок між базовими показниками, які характеризують діяльність підприємства та дати більш чіткий та достовірний висновок щодо кредитоспроможності позичальника.