- •1. Учет кассовых операций
- •Журнал-ордер по кредиту счета 50 «Касса» за _январь_____2004 г.
- •2. Учет денежных средств на текущем (расчетном) счете.
- •3. Учет операций на валютных счетах.
- •4. Учет денежных средств на специальных счетах в банках
- •5. Учет переводов в пути.
- •6. Понятие и виды финансовых вложений.
- •Краткосрочные финансовые вложения - это вложение излишка денежных средств в ценные бумаги. Краткосрочные инвестиции выгодны в период действия высоких процентных ставок.
- •7. Учет финансовых вложений в ценные бумаги
- •8. Учет операций с финансовыми векселями
- •9. Учет резерва под обесценение вложений в ценные бумаги
Журнал-ордер по кредиту счета 50 «Касса» за _январь_____2004 г.
№ записи |
Дата (период) |
С кредита счета 50 Касса в дебет счетов 51,52,55,57,58,70,71,73,76,86,92 и др . |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
51 Расчетный счет |
|
|
58 Финансовые вложения |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
71 Расчеты с подотчетными лицами |
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям |
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
|
Итого по кредиту счета 50 |
||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
1 |
5.01 |
|
|
|
|
100000 |
|
|
|
|
30000 |
|
|
|
|
|
130000 |
2 |
6.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50000 |
|
|
|
|
50000 |
3 |
13.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5000000 |
|
|
|
|
|
|
5000000 |
4 |
23.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120000 |
|
|
|
120000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
100000 |
|
|
|
5000000 |
30000 |
50000 |
120000 |
|
|
|
5300000 |
На отдельных бланках журнала-ордера №1-АПК ведется учет средств в разрезе субсчетов, открываемых к счету 50 «Касса»
Обороты по дебету счета 50 Касса
№ записи |
Дата (период) |
В дебет счета 50 Касса с кредита счетов 51,52,55,57,58,70,71,73,76,86,92 и др . |
|
||||||||||||||
90 Реализация |
51 Расчетный счет |
52 Валютные счета |
55 Специальные счета в банках |
57 Переводы в пути |
|
|
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
71 Расчеты с подотчетными лицами |
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям |
|
|
|
86 Целевые финансирование |
Итого по дебету счета 50 |
||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
1 |
5.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100000 |
|
|
|
|
|
100000 |
2 |
8.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20000 |
|
|
|
|
20000 |
3 |
9.01 |
|
5000000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5000000 |
4 |
22.01 |
|
|
|
120000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
5000000 |
|
120000 |
|
|
|
|
|
100000 |
20000 |
|
|
|
|
5240000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отметки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца…90000……руб. |
Журнал-ордер закончен _______________20______г. Исполнитель
В Главной книге суммы оборотов отражены ____________ 20_____г. Главный бухгалтер