Модуль 3

Вид запасів

Мат. відп. особа

Ціна , грн.

Кількість, кг

Сума, грн

Субрахунок 203 “Паливо”

Бензин А-76

Чернова Л. С.

1,65

1203

1984,95

Бензин АИ-93

-“-

2,10

1332

2797,20

Дизельне паливо

-“-

1,95

1438

2809,66

Дизельне масло МС-20

-“-

2,80

708

1982,40

Моторне масло АС-8

-“-

1,70

200

340,00

Тверде паливо: вугілля

-“-

0,25

37000

9250,00

Разом

19164,21

Бензин А-76

Водії вантажних

автомобілів

1,65

3790

6253,50

Дизельне паливо

Трактористи-машиністи

1,65

13803

26915,85

Інше паливо

3017,95

Всього

55351,51

Субрахунок 205 “Будівельні матеріали”

Лісоматеріал твердої породи (дуб)

Бойко Т. П.

236,00

13,3 м³

3138,89

Лісоматеріал м’якої породи (сосна)

-“-

180,00

8,4 м³

1512,00

Жерді

-“-

120,00

35 м³

4200,00

Руберойд

-“-

17,30

244 рул.

4221,20

Цемент

-“-

0,26

5000 кг

1300,00

Цегла червона

-“-

257,86

40 тис.шт.

10314,40

Шифер восьмихвильовий

-“-

24,75

500 шт.

12375,00

Цвяхи

-“-

1,40

100 кг

140,00

Разом

37201,49

Субрахунок 207 “Запасні частини”

Запасні частини до:

Бойко Т. П.

- тракторів

-“-

18341,50

- зернових комбайнів

-“-

7438,45

- вантажних автомобілів

-“-

12321,15

- обладнання рем. майстерні

-“-

865,00

Акумулятори

-“-

2500,00

Разом

41466,10

Субрахунок 208 “Матеріали сільськогосподарського призначення”

Корми:

Гичка цукрових буряків

Писаренко Ю.І.

0,04

140000

5600,00

Кошики соняшнику

-“-

0,02

2000

40,00

Овес

-“-

0,15

3560

534,00

Інші корми

-“-

-

-

10300,00

Насіння та садивний матеріал:

соняшник

Шевченко В.І.

0.90

2500

2250,00

Цукрові буряки

-“-

6,00

3750,00

22500,00

Добрива:

Аміачна селітра

-“-

0.30

26450

7935,00

Суперфосфат

-“-

0,482

24300

11712,60

Амофос

-“-

0,325

9680

3146,00

Засоби захисту рослин:

Вітавак

-“-

3,19

251

800,69

Фурадан

-“-

0,83

120

99,60

Медикаменти

Капустян П.С.

-

-

3435,00

Разом

68352,89

№

з\п

Зміст операції

Ціна,

грн

Кіль-кість

Сума,

грн

Кореспондую-чі рахунки

Дебет

Кредит

1

Паливо

Товарно-транспортні накладні № 30934, 30880, 30333, 30566, 301 Від Харківської нафтобази №2 надійшло на склад нафтопродуктів дизельне паливо

Податкові накладні № 71, 84, 88, 91, 95 Податок на додану вартість (оприбуткуванню запасів передувала оплата)

2,11

21014

44339,54

8867,91

2

Товарно-транспортні накладні № 29177, 29300, 29404, 29514, 29912 29782. 29840

Від Харківської нафтобази № 2 надійшов бензин А-76 на склад нафтопродуктів (надходження палива - перша подія)

Податкові накладні № 100, 118, 125, 126, 121, 135, 139

1,91

23152

44226,32

8845,26

3

Порівнювальна відомість У результаті інвентаризації виявлено нестачу 100 кг бензину АИ-93, басова вартість якого становить 210 грн

а) Відображено суму нестачі у складі

витрат звітного періоду

б) Сума, що підлягає відшкодуванню винною особою (розраховується за формулою: балансова вартість х індекс інфляції + ПДВ + акциз) • 2)

в) Відображено податкове зобов'язання

з ПДВ

г) Нараховано суму, яка підлягає сплаті до бюджету

д) Погашено частково заборгованість за нестачу бензину АИ-93 від Сердюк Н.О. готівкою

2,10

100

210,00

148,00

4

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (сільгоспоблік, ф. № 117) № 128 від 18 числа звітного місяця 20_ р. Відпущено з нафтоскладу і використано в ремонтній майстерні мастильні матеріали

-дизельне масло МС-20 для заміни при поточному ремонті трактора Т-150 інвентарний № 5

- дизельне масло МС-20 для замі при поточному ремонті трактора 1 інвентарний № 10

- моторне масло для заміни н

автомобілі ГАЗ-53 інвентарний № 15 при поточному ремонті

20

15

10

Разом

45

5

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (сільгоспоблік, ф. № 117) № 129 від 16 числа звітного місяця 20 р. Подорожні листки вантажного автомобіля ф. № 2 серії 10007.

Списано бензин А-76 з підзвіту водіїв на роботу вантажного автотранспорту (паливо в баках транспортних засобів)

3790

6

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (сільгоспоблік, ф. № 117) № 130 від 23 числа звітного місяця 200_ р. Облікові листки тракториста- машиніста (сільгоспоблік, ф. № 67) Списано дизельне паливо з підзвіту трактористів-машиністів на вико­нання польових робіт (паливо в баках транспортних засобів) під:

* озиму пшеницю

* соняшник

* цукровий буряк

2210

1871

6597

7

Лімітно-забірна картка на отри­мання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 131, від 23 числа звіт­ного місяця 200_ р. Подорожній листок трактора № 0311

Списано дизельне паливо з підзвіту тракториста Прокопенка Л.В. на транспорті роботи тракторного парку

Списано дизельне паливо з підзвіту інших трактористів на транспортні роботи тракторного парку

25

3100

8

Авансовий звіт (тип ф. № 286) № 55 від 3 числа звітного місяця 200_ р. Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) за № 351 від З числа звітного місяця Оприбутковано від підзвітної особи Лисяк В.І. бензин АИ-93

Податкова накладна № 130 Податок на додану вартість

2,10

170

357,00

71,40

9

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 132 від 24 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено з нафтоскладу і викорис­тано вугілля для опалення:

• будинку тваринників

центральної контори

1000

2200

10

Лімітно-забірна картка (ф. № 117) № 127 від 24 числа звітного місяця 200 р. Подорожній листок службового легкового автомобіля (ф. № 3 авто) № 19010 від 15 числа звітного місяця 200_р.

Списано бензин АИ-93 на утримання легкового автотранспорту обслуговуючого:

головного агронома

керівника господарства

40

452

11

Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 352 від 17 числа звітного місяця 200_ р. Авансовий звіт № 60 від 17 числа звітного місяця 200_ р. Надійшов бензин АИ-93 через підзвітну особу Лисяк В.І., вартість якого сплачена із підзвітних сум без ПДВ

Податкова накладна № 140 — на суму ПДВ

2,10

200

420,00

84,00

12

Накладна внутрішньогосподарського

призначення (ф. № 87) № 356 від 7 числа звітного місяця 200_ р. Оприбутковано відпрацьоване масло МС-20 при списанні трактора МТЗ-80 інвентарний № 3250

2,80

25

13

Лімітно-забірна картка на отри­мання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 133 від 25 числа звіт­ного місяця 200_ р. Відпущено і витрачено на роботу сушарки для сушіння зерна озимої пшениці дизельне паливо

1503

14

Подорожній листок № 148 вантажного автомобіля ф. № 2 № 10007 від 8 числа звітного місяця 200_ р. Віднесено за фактичною собівартістю послуги вантажного автомобіля ГАЗ-53 ХАВ 15-30 інвентарний № 12 з доставки бензину А-76 в господарство

Виконано 203 т/км. Фактична собівартість 1 т/км 0,34 грн

15

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 134 від 26 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено з нафтоскладу і використано дизельне паливо на роботу олійниці

505

16

Будівельні матеріали Рахунок фактура ф. 135 від 14 чис­ла звітного місяця 200_ р. Товарно-транспортна накладна № 1748 від 15 числа звітного місяця 200_ р. Скрипаївського лісгоспу Надійшли на центральний склад будівельних матеріалів (зав. складом Бойко І.'А):

- лісоматеріал твердої породи (дуб), м³

- лісоматеріал м'якої породи (сосна), м³

236,0

180,0

13,3

5,1

3138,89

918,00

17

Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 736 від 22 числа звітного місяця 200_р. Відпущено зі складу жерді для виготовлення огорожі трансформатора по електромережі, м³

120

2

240,00

18

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (ф. № 117)

200_р.

Відпущено зі складу будівельних матеріалів лісоматеріал твердої породи для поточного ремонту крі

лі, м³:

- будинку тваринництва

- будинку польового стану

- центральної контори

- телятника

- ремонту споруди для забою тварин

3,4

1,36

0,72

0,5

0,7

19

Накладна внутрішньогосподар­ського призначення (ф. № 87) № 366 від 6 числа звітного місяця 200_ р. Надійшли на склад будматеріалів від ліквідації будівлі (лазні) цегла- бій, тис. шт.

102,0

14,9

1520,00

20

Накладна внутрішньогосподар­ського призначення (ф. № 87) № 365 від 1 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено зі складу будівельних матеріалів і використано на будівництво пекарні:

1. лісоматеріал м'якої породи, м³

2. руберойд, рул.

3. цемент, кг

цеглу червону, тис. шт.

1,3

20

1350

20,5

21

Лімітно-забірна картка на отри­мання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 135 від 29 числа звіт ного місяця 200_ р. Відпущено зі складу будматеріалі на поточний ремонт корівника і використано:

• шифер восьмихвильовий, шт. руберойд, рул.

• лісоматеріал м'якої породи, м³

• цемент, кг

• цвяхи, кг

200

40

2,1

938

32

22

Лімітно-забірні картки на отрима

ня матеріальних цінностей (ф. № 117) № 139, 140, 141 від 29 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено зі складу будматеріалі використано шифер восьмихвильвий на поточний ремонт, шт.:

• свинарника

• РММ

Олійниці

103

4

15

23

Товарно-транспортна накладна № 1825 від 8 числа звітного місяця 200_ р.

Надійшли від бази матеріально- технічного забезпечення м. Харкова запасні частини (зав. складом Бойко Т.П.) до:

• тракторів

• зернових комбайнів

• вантажних автомобілів

• трансформаторів для електромережі

Податкова накладна

677,00

1816,00

1384,00

173,00

810,00

24

Лімітно-забірні картки на одержан­ня матеріальних цінностей (ф. № 117а) № 136, 137, 138, 142, 144 від 30 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено з центрального складу і витрачено запасні частини у РММ:

• на поточний ремонт трактора Т-150

• на поточний ремонт автомобіля ГАЗ-53

• на капітальний ремонт трактора Т-74

на ремонт обладнання

114,00

143,00

88,00

106,00

25

Бухгалтерська довідка № 12 Порівняльна відомість № 12 від 30 числа звітного місяця 200_ р. У результаті інвентаризації виявлено надлишки запасних частин (ремкомплект до установки МОУ- 150) з первинної очистки олії

2253,00

26

Бухгалтерська довідка № 13 від 30 числа

Інвентарний опис № 22

Порівняльна відомість результатів інвентаризації № 13 від 30 числа звітного місяця 200_ р. Проведено уцінку акумуляторів 6 СТ-190 (фактор морального ста­ріння) первісною вартістю 250 грн за одиницю до чистої вартості їх реалізації — 195 грн за одиницю

10

250

27

Відомість дефектів № 77 від 25 чис­ла звітного місяця 200_ р. Відпущено з центрального складу і витрачено запасні частини при проведенні технічного обслуговування тракторів в умовах виконані ня польових робіт

2023,00

28

Відомість дефектів № 82 від 29 чис­ла звітного місяця 200_ р. Відпущено з центрального складу і встановлено ремкомплект на установ­ку МОУ-150 з первинної очистки олії

2253,00

29

Товарно-транспортна накладна № 30160 від 17 числа звітного міся­ця 200 р. Рахунок-фактура № 567

від ТОВ «Техмонтажналадка» м. Харків

Придбано запасні частини до: тракторів

зернових комбайнів

вантажних автомобілів

Податкова накладна № 225

13,46,00

28,79,97

1266,20

1098,43

30

Матеріали сільськогосподар­ського призначення

Рахунки-фактури № 7451, 7314, 7365 від 15 числа звітного місяця 200_ р.

Товарно-транспортні накладні

№ 1441, 1451, 1475

Надійшов на фуражний склад від

Харківського комбікормового заводу

комбікорм

Податкова накладна № 256 —

0,28

18100

5068,00

1013,60

31

Акти № 14, 35 списання насіння і садивного матеріалу (ф. № 119) Списано з підзвіту бригадира рослинницької бригади Шевченко В. І. висіяне на сівбу:

- насіння соняшнику ВНИИ

МК-6540

- гібридне насіння цукрового буряку

З підзвіту Безродного І.П. насіння озимої пшениці під урожай майбутнього року

0,15

2500

3750

22400

3360,00

32

Акти приймання грубих, соко­витих кормів (сільгоспоблік, ф. № 92) № 7, 18 від 18 числа

звітного місяця 200_ р.

Надійшла на фуражний склад побічна продукція:

- кошики соняшнику;

- гичка цукрового буряку