Періодичні видання

1.Акастьолов О.І. Фінансові аспекти приватизації власності в Україні // Фінанси

України. - 2000. - № 9 (с.в.). - С.75.

2.Білик М.Д. Фінансові аспекти реорганізації державних підприємств // Фінанси

України. - 2001. - № 11. - С.78.

3.Буряк Л.Д. Фінансові ресурси підприємства // Фінанси України. -2000.-

№9(с.в.).-С23.

4.Ванькович Д.В. Оцінка невизначеності й ризику в системі управління

фінансовими ресурсами промислових підприємств 7 Фінанси України. - 2001. -

№ 9. - С.79.

5.3баразька Л.О. Фінансові аспекти ринкової адаптації промислових підприємств

// Фінанси України. - 2001. - № 1. - С.47.

6.Зятковський І.В. Теоретичні засади фінансів підприємств // Фінанси України. -

2000.-№4.-С.17.

7.Лагутін В.Д. Фінанси і виробництво: структурні взаємозв'язки, суперечності,

стимули // Фінанси України. - 2000. - № 2. - С.10

8.0лексюк Г. Особливості формування балансу виробничих, майнових та

фінансових ресурсів території // Економіка України. - 2001. - №11.- С.14.

9.Петленко Ю.В. Оптимізація джерел фінансових ресурсів підприємств //

Фінанси України. - 2000. - № 6. - С.91.

10.Поддєрьогін А.М., Нам Г.Г. Фінанси підприємств в умовах формування

ринкової економіки // Фінанси України - 2000. - № 9 (с.в.). - С.4.

11.Поліщук Н.В. Фінансовий аспект діяльності підприємства // Фінанси України.

-2000.-№ 12.-С.109

Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств

Мета теми: вивчити сутність організації грошових розрахунків підприємств, безготівкових й готівкових розрахунків.

Студент повинен знати: принципи організації розрахунків та форми безготівкових розрахунків.

Студент повинен вміти: самостійно здійснювати порядок відкриття в банку розрахункового, валютного, позичкового рахунків, порядок пред'явлення претензій за розрахунками.

Всі розрахунки підприємств та організацій між собою, а також з органами фінансово-кредитної системи здійснюються, як правило, без участі грошей у формі готівки, тобто у безготівковому порядку. Суть безготівкових розрахунків полягає в тому, що платежі відбуваються шляхом переказу грошових коштів з рахунка платника в банку на рахунок одержувача. Безготівкові розрахунки дають можливість значно зменшити витрати обігу, пов'язані з грошовими розрахунками в господарстві, звести до мінімуму суму грошей, яка перебуває в обігу. Зосередження безготівкового платіжного обороту в кредитній системі дає змогу раціонально використовувати всі тимчасове вільні грошові кошти, що зберігаються на банківських рахунках для цілей прямого банківського кредитування суб'єктів ринкових відносин та дозволяє істотно прискорювати розрахунки.

У сукупності готівкові та безготівкові грошові розрахунки складають грошовий оборот підприємства.

Підприємства можуть здійснювати безготівкові розрахунки за допомогою

таких розрахункових документів:

• платіжних доручень;

• платіжних вимог-доручень;

• розрахункових чеків;

• акредитивів;

• векселів;

• платіжної вимоги

Підприємства можуть відкривати в банку такі види рахунків у національній валюті:

• поточні (для проведення поточної господарської діяльності);

• бюджетні (у разі виділення коштів з державного або місцевого бюджетів для цільового використання);

• кредитні (для обліку кредитів);

• депозитні (для одержання депозитного проценту

Своєчасність і безперебійність розрахунків підприємств за товари й послуги з бюджетом, за всіма іншими фінансовими зобов'язаннями, тобто додержання платіжної дисципліни, є однією з найважливіших умов ефективного функціонування ринкової економіки.

План семінарського заняття

1.Суть і значення грошових розрахунків. Готівкові і безготівкові розрахунки.

2.Організація безготівкових розрахунків, вимоги до їх проведення, сфера використання.

З.Види рахунків підприємства у банках.

4.Принципи організації розрахунків.

5.Види і форми розрахунків за продукцію, матеріали, послуги.

6.Розрахунки платіжними дорученнями.

7.Розрахунки чеками.

8.Розрахунки акредитивами.

9.Вексельна форма розрахунків.

10.Види банківських рахунків і порядок їх відкриття.

Ключові терміни і поняття

Акредитивна форма розрахунків; акредитивні рахунки; безготівкові розрахунки; бенефіціар; валютний рахунок; вексель; вексельна форма розра­хунків; готівка; індосамент; клірингові розрахунки; платіжні вимоги; платіжні доручення; планові платежі; поточний рахунок; рахунки; розрахунки взаємними вимогами; розрахунковий рахунок; факторинг; чек.

Питання для самостійної роботи та перевірки засвоєних знань

1. Що таке готівкові та безготівкові розрахунки?

2. Які рахунки може відкрити підприємство в установах банку?

3. Яка черговість платежів на підприємстві?

4. Які ви знаєте види розрахунків за продукцію, роботи, послуги?

5. Які ви знаєте форми розрахунків за продукцію, роботи, послуги?

6. Розкрийте зміст акцептної форми розрахунку.

1. Розкрийте зміст акредитивної форми розрахунку.

2. Як здійснюються розрахунки платіжними дорученнями?

3. Як здійснюються розрахунки шляхом переказів?

10. Що таке планові платежі та взаємозаліки?

11. Як здійснюються розрахунки через факторингові відділення?

12. Як здійснюються розрахунки векселями?