Тема: 9 “ Оцінювання фінансового стану підприємств”

Задача 1

Використовуючи дані балансу підприємства (форма №1), визначіть показники оцінки майнового стану підприємства на початок і кінець звітного періоду:

Суму господарських коштів, які є у розпорядженні підприємства;

Коефіцієнт зносу основних засобів;

Суму власного капіталу підприємства;

Суму власних оборотних коштів підприємства.

На основі одержаних розрахунків зробіть висновки.

Задача 2

Використовуючи дані балансу підприємства (форма №1), визначте показники оцінки ліквідності та платоспроможності підприємства на початок і кінець звітного періоду:

Коефіцієнт абсолютної ліквідності;

Проміжний коефіцієнт покриття балансу;

Загальний коефіцієнт покриття балансу;

Частка оборотних коштів у активах;

Частка запасів у поточних активах;

Частка власних оборотних коштів у покритті запасів.

На основі одержаних розрахунків зробіть висновки.

Задача 3

Використовуючи дані балансу підприємства (форма №1), визначте показники оцінки фінансової стійкості і незалежності підприємства на початок і кінець звітного періоду:

1. Коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів;

Коефіцієнт автономії (незалежності);

3. Коефіцієнт маневреності власних коштів;

Коефіцієнт концентрації залученого капіталу;

Коефіцієнт довгострокового залучення капіталу;

Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів;

Показник заборгованості кредиторам;

Показник фінансового левериджу.

На основі одержаних розрахунків зробіть висновки.

Задача 4

Використовуючи дані балансу підприємства (форма №1) і «Звіту про фінансові результати» (форма №2), визначіть показники оцінки ділової активності підприємства на початок і кінець звітного періоду:

1. Загальна оборотність капіталу;

Оборотність готової продукції;

Оборотність дебіторської заборгованості;

Середній строк обороту дебіторської заборгованості;

Оборотність кредиторської заборгованості;

Середній строк обороту кредиторської заборгованості;

Оборотність власного капіталу;

Фондовіддача основних засобів та інших необоротних активів.

На основі одержаних розрахунків зробіть висновки.

Задача 5

Використовуючи дані балансу підприємства (форма №1) і «Звіту про фінансові результати» (форма №2), визначте показники прибутковості та рентабельності підприємства на початок і кінець звітного періоду:

Головний показник прибутковості;

2. Прибутковість реалізації;

3. Рентабельність продажу;

4. Рентабельність продукції (основної діяльності);

5. Рентабельність усього капіталу підприємства.

На основі одержаних розрахунків зробіть висновки.

Список рекомендованих джерел

Основна

1. Славюк Р.А. Фінанси підприємств: Навч. посібник. – Київ: ЦУЛ, 2002. – 460 с.

2. Терещенко О.О. Фінансова діяльність субєктів господарювання: Навч.посібник. – К.: КНЕУ, 2003. – 554 с.

3. Устинов И.Н. Мировая торговля: статистическо-аналитический справочник. М.: ОАО «НПО «Изд-во «Экономика», 2000. – 356 с.

4. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2003. 459 с.

5. Фінансова діяльність підприємства: Підручник / Бандурка О.М., Коробов М.Я., Орлов П.І., Петрова К.Я. –2-ге вид., перероб. і доп. – К.: Либідь, 2003. – 384 с.

6. Финансовый бизнес-план/ Под ред. В.М. Попова.- М.: Финансы и статистика, 2000.

7. Финансовый менеджмент / Авт. кол. под рук. Е.С. Стояновой.– М.: Перспектива, 1996. – 405с.

8. Финансовый менеджмент / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – М.: Финансы, 1997.

9. Фінанси підприємств / За загальн.ред. О.Д.Данілова. – К.: Видавничий дім «Комп’ютерпрес», 2005. – 312 с.

10. Фінанси підприємств: Навчальний посібник: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Г.Г.Кірейцева. – Київ: ЦУЛ, 2002. 268 с.

11. Фінанси підприємств: Навч.-метод.посібник для самост.вивч.дисц. / Л.Д.Буряк, Є.В.Вакуленко, А.П.Куліш та ін. – К.: КНЕУ, 2003. – 165 с.

12. Фінанси підприємств: Підручник / А.М.Поддєрьогін, М.Д.Білик, Л.Д.Буряк та ін..; Кер.авт.кол.і наук.ред.проф. А.М.Поддєрьогін. – 5-те вид., перероб. та доп. – К.:КНЕУ, 2004. – С.5 –22.

Додаткова

1. Податковий кодекс України від 16. 01. 2003. - № 436-IV.

2. Закон України “Про ціни і ціноутворення” від 3.12.1990. -№507- ХII.

3. Закон України “Про інвестиційну діяльність” від 18.09.1991. - №1560- ХII.

4. Закон України “Про господарські товариства” від 19. 09.1991. - №1576-ХII.

5. Закон України “Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” від 11.12.1991. - №1963- ХII.

6. Закон України “Про підприємництво” від 7.02.1992. - №698-ХII.

7. Закон України “Про заставу” від 2.10.1992. - №2654- ХII.

8. Закон України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” від 14. 05. 1992. - №2343 – ХII.

9. Закон України “Про систему оподаткування” від 18.02.1997. - №77/97-ВР.

10. Закон України “Про податок на додану вартість” від 3.04.1997. - № 168/97-ВР.

11. Закон України “Про оподаткування прибутку підприємств” від 22.05.1997. - № 283/97.

12. Закон України “Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування” від 26.06.1997. - № 401/97.

13. Закон України “Про збір на обов’язкове соціальне страхування” від 26.06.1997. - № 402/97–ВР.

14. Закон України “Про банки і банківську діяльність” із змінами, внесеними згідно із Законом №2740-ІІІ (2740-14) від 20.09.2001.

15. Закон України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999. -№996-ХІY.

16. Закон України “Про інноваційну діяльність” від 4.07.2002. - № 40-IV.

17.. Закон України “Про відновлення платоспроможності підприємства або визнання його банкрутом” від 30 червня 1999 р. №784-XIV.

18. Постанова Кабінету Міністрів України та НБУ від 19.04.94 (№279) “Про нормативи запасів товарно-матеріальних цінностей державних підприємств та організацій та джерела їх покриття”.

19. Положення “Про порядок складання річного фінансового плану державним підприємством”. Затверджено наказом №277 Міністерства економіки України від 25.12.2000 р.

20. Положення НБУ “Про проведення касових операцій у національній валюті в Україні“, затвердженого постановою Правління НБУ від 19.02.2001 р. №72.

21.Інструкція НБУ “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті”, затверджена постановою Правління Національного банку України від 29.03.2001 р. №135.

22.Інструкція НБУ “Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті”, затверджена постановою Правління НБУ від 18.12.98 р. №527.

23.Інструкція НБУ “Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України”, затвердженого постановою Правління НБУ від 19.02.2001 р. №69.

24. Агентство з питань запобігання банкрутству підприємств: Методика проведення поглибленого аналізу фінансово-господарського стану неплатоспроможних підприємств та організацій // Галицькі контракти. –1997 р. – № 40.

25. Агентство з питань запобігання банкрутству підприємств: Методика інтегральної інвестиційної привабливості підприємств та організацій // Українська інвестиційна газета. – 1998. –№ 3.

26. Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. Все про податки: Довідник.-К.: Експерт- Про, 2000.

27. Азаренкова Г.М., Журавель Т.М., Михайленко Р.М. Фінанси підприємств: Навч.посіб.для сам ост.вивчення дисципліни. – 2-ге вид., випр..і доп. – К.:Знання – Прес, 2006. – 287с.

28. Банківські операції / За ред. А.М. Мороза.- К.: КНЕУ, 2000.

29. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф..А.М. Мороза. – К.:КНЕУ, 2002. – 476 с.

30. Бухгалтерський фінансовий облік: Підручник для студентів спеціальності “Облік і аудит” вищих навчальних закладів. / За редакцією проф. Ф.Ф.Бутинця. – 5-е вид., доп. і перероб. – Житомир: ПП “Рута”, 2003. – 726 с.

31. В.Д. Базидевич, Л.О. Баласт рик. Державні фінанси. Навчальний посібник / За заг.ред. Базидевича В.Д. – К.: Атака, 2002. – 368 с.

32. Брігхем Е.Ф. Основи фінансового менеджменту . –К.,1997. – 1000с.

33. Бернар Коласс. Управление финансовой деятельностью предприятия. – М.: Финансы, 1997. – 576с.

34. Василик О.Д. Державні фінанси України: Навч. посібник. –К.: Вища шк., 1997. – 383с.

35. Василик О.Д. Теорія фінансів: Підручник. – К.: НІОС, 2000. – 416с.

36. Власова Н.О., Круглова О.А., Безгінова Л.І. Фінанси підприємств : Навч.посібник. – К. : Центр учбової літератури, 2007 – 271 с.

37. Гроші та кредит: Підручник. – 3-тє вид., перероб. І доп. / М.І.Савлук, А.М.Мороз, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За заг.ред. М.І.Савлука. – К.: КНЕУ, 2002. – 598с.

38. Деньги и финансы: тесты и задачи/ Под ред. И.Т. Балабанова.-СПб.: Питер, 2000.

39. Голов С.Ф., Костюченко В.М. Бухгалтерський облік за міжнародними стандартами: приклади та коментарі. Практичний посібник. – К.:Лібра, 2001. – 840 с.

40. Задихайло Д.В., Кібенко О.Р., Назарова Г.В. Корпоративне управління: Навчальний посібник. – Х.: Еспада, 2003. – 688 с.

41. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств.-К.: Знання, КОО, 2000.

42. Киреев А.П. Международная экономика. В 2-х ч. Учебное пособие для вузов. – М.: Международные отношения, 2000. – 416 с.

43. Крисюк В.І. та ін. Ревізія і контроль в установах і організаціях бюджетної сфери. –К.: Європ. ун-т фінанасів, інформ. систем, менеджменту і бізнесу, 1999.

44. Корельский В.Ф., Гаврилов Р.В. Биржевой словарь: В 2-х т. – М.:Междунар.отношения, 2000 – 304 с.

45. Крутик О.Б. Основы финансовой деятельности предприятия.– СПб., 1996.

46. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика. - К.: Знання, КОО, 2000. –215с.

47. Онисько С.М., Марич П.М. Фінанси підприємств: Підручник для студентів вищих закладів освіти. – 2-ге видання, виправлене і доповнене. – Львів : «Магнолія 2006», 2008.- 367 с.

48. Перар Ж. Управление финансами: с упражнениями/ Пер. с фр.- М.: Финансы и статистика, 1999.

49. Попович П.Я. Економічний аналіз та аудит на підприємстві.-Тернопіль, 1998.

49. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. – М.: Инфра,1996.

50.Руденко Л.В., Подольська В.О., Яріш О.В. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства. Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів. – К.: НМЦ “Укоопосвіта”, 2000. – 422 с.

51. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – Минск; М.: ИП «Экоперспектива», 1998. – 688с.

52. Финансы /Под. ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 384с.

53. Шмидт Р.А., Райт Х. Финансовые аспекты маркетинга/ Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

54. Шелудько В.М. Фінансовий ринок: Навч.посіб. – К.:Знання-Прес, 2002. – 535 с. – (Вища освіта ХХІ ст.).