Принципы организации налично-денежного обращения
Принцип номинала означает, что денежная единица является рубль = 100 коп.
Принцип монополизма ЦБ
Принцип необязательного обеспечения (соотношение между рублем золотом не устанавливается).
Принцип обязательного хождения. Рубль обязателен к приему во все виды платежа, в том числе во вклады.
Принцип неограниченной обмениваемости. При проведении денежной реформы устанавливается достаточный период времени для обмена старых денег на новые (1-3 лет).
Принцип регулирования налично-денежной массы исходя из потребностей экономики в деньгах, но с использованием системы лимитов.
Лимиты:
лимит кассы предприятия – определяет директор предприятия по согласованию с банком. Сумма лимита зависит от сферы деятельности предприятия. Определяется по принципу не более.
лимит кассы банка – определяется как совокупность лимитов кассы фирм, обслуживающих в этом банке. Определяется по принципу не менее.
лимит кассы РКЦ – определяется как совокупность лимитов касс банков, которые обслуживаются в данном РКЦ.
48. Формы безналичных расчетов в РФ. Их сравнительная характеристика.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо (плат требование). Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату тов-матер ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:
- покрытые(депонированные) и непокрытые(гарантированные);
- отзывные и безотзывные(могут быть подтвержденными);
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком. При аккредит форме расчетов полностью соблюдаются основные правила осуществления расчетов: - продукция оплачивается после ее отгрузки; -оплата производится с согласия плательщика, т е открытия аккредитива; плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; - аккредитив открывается за счет средств покупателя; + форма наиболее гарантированная(депонирован средств), условная форма расчетов , применяется в форме документарного аккредитива.- длительность документооборота, высокая цена обслуживания, нет электронного формата.
Чек- это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чекодателем является юридическое лицо , имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; Расчетный чек, имитированный российским банком , имеет хождение только на территории РФ., бланк строгой отчетности, предъявляется к оплате в течение 10дней , не считая дня выдачи. Клиентам с устойчивым фин положением может быть выдана чековая книжка без депонирования денежных средств.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований.
Плат требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об оплате определенной денежной суммы через банк. Плат требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и др, предусмотренное договором. Безналичные расчеты в финансовом секторе: Межбанковские расчеты
а) расчеты через расчетную сеть ЦБ с участием РКЦЦБ
Они преобладают в общей структуре расчетов. Т.к. существует контроль ЦБ за проведением этих расчетов. Любой КБ открывает корресп. счет в РКЦ в рамках ЦБ отсюда ЦБ становиться контролером.
б) Прямые межбанковские расчеты с взаимным открытием счетов.
Прямые кор. отношения по типу «НОСТРО» и «ЛОРО» Счет «НОСТРО» - наш счет в вашем банке. Счет «ЛОРО» - ваш счет в нашем банке.
Расчеты проводятся с одновременным отражением в 2-х банках по типу «зеркальное» отражение.
«+» - сокращается документооборот «-» - является то, что прямые кор. отношения банков устанавливаются не по всем операциям, а только по операциям тех клиентов которые имеют постоянные отношения.
в) Прямые межбанковские расчеты без взаимного открытия счетов
Расчеты производятся через 3-й банк. Система образующие банки
49. Инфляция: сущность, причины, формы проявления, социально – экономические последствия.
Инфляция – обесценение денег, проявляющееся в общем и неравномерном росте цен на товары и услуги, ведет к перераспределению национального дохода и национального богатства в пользу имущих классов. Инфляция – переполнение каналов денежного обращения не обеспеченное денежной массой. Инфляция (соврем. трактовка) – многофакторный процесс, в числе важнейших факторов: - нарушение пропорций в структуре экономики; - дополнительная эммисия; - нарушение в практике кредитования, т.е. автоматизм кредитования, предоставление ссуд на - покрытие прорывов недостатка финансово-хозяйственной деятельности пр-я; - пролонгация ссуд; - увеличение суммы (в т.ч. безвозвратных) ссуд; - снижение качества портфеля банка; - диспропорции ценообразования; - структурная перестройка экономики; - социальные факторы (расслоение общества, увеличение диференциации доходов, психологические, связанные с инфляционными ожиданиями) Виды инфляции: 1. Скрытая – предполагает ухудшение качества продукции, услуг, но цена остается на прежнем уровне. 2. Открытая – резкий рост цен. 3. Ползучая – постепенное обесценение ден. знаков. 4. Галлопирующая – резкое, быстрое, скачкообразный рост цен и обесценение ден. знаков.Факторы: 1. Инфляция сбережений – последствия действия инфляции в экономике. 2. Инфляция изменяет структуру потребления. 3. Инфляция уменьшает покупательную силу валюты.
Причины: 1) Инфляция издержек - сокращение запасов природных ресурсов, а значит их удоражание, что приводит к росту себе-ти пр-ции; 2) Инф-я спроса –когда дох. насел-я в денежной форме ростут более быстрыми темпами чем ВНП. Н-р: предлагают Стабилиз-й фонд пустить в Делона: увел-е пенсий, з/п –это влечет огромный рост инфляции. Ресурсы надо направлять на повышение реального сектора Э; 3) Увел-е гос. аппарата и численности чиновников. С этим связанно увел-е бюджетной сферы; 4) Увел-е затрат на оборону и содержание армии; 5) Финансирование крупных объектов строительства, кот. требуют продолжительного времени; 6) Затраты связанные с природоох-и мероп-ми; 7) Коррупция; 8) Эмиссия направленная на покрытие гос. внутр-го и внеш-го долга, также риводит к росту цен и обесценив-ю денег; 9) Криминализация Э. Н-р: взятки чиновникам.
Социально- экономические последствия:
1.Ухудшается экономическое положение:
· снижается объем производства, поскольку колебание и рост цен делают неуверенными перспективы его развития;
· перелив капитала из производства в торговлю и посреднические операции, где быстрее его оборот, больше прибыль и легче уклоняться от налогообложения;
· рост спекуляции в результате резкого изменения цен;
· уменьшение кредитных операций;
· обесценивание финансовых ресурсов государства.
2. Возникает социальная напряженность: снижаются реальные доходы; перераспределение национального дохода в ущерб наименее обеспеченных слоев; особенно страдают от инфляции люди, живущие на фиксированные доходы: пенсии, зарплата госслужащих, пособия. Для их защиты необходима система индексации пособий; люди, живущие на нефиксированные доходы могут и выиграть от инфляции; обесценивание сбережений; непредвиденная инфляция приносит выгоду дебиторам за счет кредиторов. Получатель ссуды берет в долг «дорогие» рубли, а возвращает - «дешевые».
последствия инфляции в сфере распределения были бы не такими тяжелыми, если бы люди могли предвидеть инфляцию и имели бы возможность корректировать свои номинальные доходы.
3.Некоторые экономисты считают, что инфляция связана обратной зависимостью с безработицей: чем выше уровень инфляции тем ниже уровень безработицы, и что можно достичь полной занятости при довольно скромном уровне инфляции, т.о. умеренная ползучая инфляция может содействовать оживлению экономики.
50. Необходимость и сущность кредита. Структура кредита. Особенности развития кредитных отношений в современных условиях.
Кредит выступает как передача во временное пользование определенных стоимостей, которые могут быть либо в виде материальных ценностей, либо денежных средств. Кредит можно рассматривать с юридической и экономической точки зрения. С юридической - это договор, юридически оформленная сделка о займе или ссуде. С экономической - экономическая категория, следовательно, она выражает определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Такими субъектами выступают: кредитор (ссудодатель) и заемщик (ссудополучатель). Кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Кредит - форма движения ссудного фонда. Ссудный фонд - совокупность ресурсов, предоставляемых субъектами кредитных отношений друг другу. Необходимость кредита определяется двумя группами причин: 1. Общие: а) наличие товарного производства и товарного обращения, б) функционирование денег как средства платежа, в) продажа товаров в кредит с отсрочкой платежа. 2. Частные: а) кругооборот общественных фондов, б) сезонный характер производства, в) два метода мобилизации средств: бюджетный и кредитный, г) хозрасчетный метод ведения хозяйства. Влияние кредита: а) ускоряет пр-во; б) повышает степень удовлетворения потребности; в) способствует перепроизводству и обострению эк. кризисов. Гос-во использует кредит для регулирования пр-ва. Если необходимо уменьшить пр-во, гос-во увеличивает норму %, кредит становится дорогим и менее выгодным. Основная часть кредита осущ. через банки. Аккумулируются временно свободные ресурсы и перераспределяются на условиях срочности, платности и возвратности. Замещение действительных денег кредитными операциями.
Кредитная система - совокупность трех основных элементов: а) совокупность кредитных учреждений; б) совокупность кредитных отношений между кредитными учреждениями и их клиентами; в) совокупность приёмов, способов, методов организации кредитных отношений.
Специализированные кредитно – финансовые институты работают на финансовом рынке, но не являются банками (брокерские, пенсионные, инвестиционные фонды; дилерские, страховые, ломбардные компании). СКФИ дополняют кредитную систему. Кредитный институт представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть банковских операций
При этом коммерческие банки (по российскому законодательству все коммерческие банки универсальные) – это кредитные организации, которые имеют право в комплексе осуществлять все указанные выше операции, а небанковские кредитные организации – лишь отдельные их виды. Кредитные организации могут также осуществлять различные виды сделок – факторинговые, трастовые и лизинговые операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.
Для решения совместных задач, не преследующих цели извлечения прибыли, кредитные организации могут образовывать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления банковских операций – консорциумы и холдинги.
Союзы и ассоциации – цель создания защита интересов перед государством.
Консорциумы – объединения на договорной основе для выполнения крупной операции (у одного банка средств не достаточно).
Холдинг – коммерческое объединение создается путем участия капиталов друг друга (большой % акций одного банка имеет другой банк).
Кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании действующего законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют свой капитал не ниже определенного уровня.
Они имеют право также открывать филиалы и представительства, в том числе и в других странах, а также защищать свои интересы в суде, устанавливать корреспондентские отношения и самостоятельно определять цену своих услуг. В обязанности кредитной организации входит: соблюдать действующие законодательство и предписания ЦБ, в частности, формировать установленные резервы, соблюдать нормативы, осуществлять классификацию активов, правильно вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность, организовывать внутренний контроль, нанимать аудиторов для проверки своей деятельности, хранить банковскую тайну и отвечать по всем своим обязательствам.
51. Формы и виды кредита. Современные проблемы и тенденции развития.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Это форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования) прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором: Банковская форма кредита - наиболее распространенная форм означает, что именно банки и другие кредитно-финансовые институты предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы). В его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.
Ипотечная форма кредита. Понимается ссуда под залог недвижимости или земли. Наиболее надежная форма кредита в связи с высокой ценностью залога. В ипотечной сделке владелец имущества получает ссуду у кредитора (который одновременно становится залогодержателем) и передает последнему в качестве обеспечения кредита право на преимущественное удовлетворение своих претензий из стоимости заложенного имущества (в случае отказа от погашения кредита или его неполного погашения).
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.
Потребительский форма кредита. Предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно – финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.
Гражданская (потребительская) форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется.
Ломбардный кредит. Кредитор – особая кредитная организация – ломбард. Высокая ценность залога и прогрессия в штрафных санкциях. Межбанковский ломбардный кредит между ЦБ и КБ; кредит под залог ценных бумаг внесенных в ломбардный список.
Инвестиционный кредит. Долгосрочный кредит в капитальное вложение
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. Производительной форме кредита свойственно использование, ссуды на цели производства и обращения производительные цели.
Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, он не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.
По срокам кредитования выделяют:
краткосрочные (до 1 года),
среднесрочные (до 3 лет),
долгосрочные ссуды (свыше 3 лет).
срочные (в рамках срока кредитования),
пролонгированные (срок возврата перенесен),
просроченные (не возвращены в срок).
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности:
кредиты обеспеченные,
необеспеченные (бланковые) предоставляются первоклассным заемщикам.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование:
с повышенной % ставкой,
со средней % ставкой,
со льготной % ставкой,
беспроцентный.
По источникам погашения:
за счет собственных средств заемщика,
за счет средств гаранта,
за счет новых кредитов.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
52. Роль кредита в современной рыночной экономики. Границы применения кредита на макро- и микроуровне.
Кредит – Э отношения кот. возникают м/у субъектами кредита по поводу движения объекта кредита (ссужаемая ст-ть) на основе принципов возвратности, срочности, платности.
Кредит используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий возможны временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно - материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств это недостаточность средств преодолевается, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению. Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства. Еще более важна роль кредита в условиях инфляции, когда регулирование массы денег в обращении, происходящее с помощью кредита, приобретает возрастающее значение для поддержания стабильности покупательной способности денежной единицы. В условиях инфляции возможность долгосрочного кредитования существенно ограничивается по разным причинам и в том числе потому, что трудно определить, как добиться реального погашения ссудной задолженности с учетом обесценения денег в течение сравнительно продолжительного предстоящего периода. Поэтому роль кредита ограничивается. Различные изменения в условиях развития экономики влияют на роль кредита и применяемые виды кредитных отношений. Об этом свидетельствует то, что в связи с переходом от государственного, централизованного управления экономикой к рыночной экономике возобновилось использование коммерческого и ипотечного кредитов с соответствующим изменением сферы кредитных отношений и объема кредитных вложений. Появление акционерных компаний, выпуск акций, расширение привлечения бюджетом средств с помощью различных ценных бумаг вызвали расширение кредитных операций с ценными бумагами. Это отразилось в участии кредита в операциях по эмиссии ценных бумаг, в кредитовании под залог таких бумаг. Изменения роли кредита в немалой степени связаны с расширением сферы кредитных отношений и развитием методов кредитования и управления кредитом. При переходе к рыночной экономике происходит расширение сферы кредитных отношений. Это относится к предоставлению заемных средств под залог недвижимости. Значительно возросло применение коммерческого кредита, а также использование заемных средств в качестве источника инвестиций. Дальнейшее расширение сферы применения кредита, для чего имеются немалые возможности, а также совершенствование управления кредитом будут сопровождаться повышением его роли в жизни общества.
Границы кредита показывают эффективность кредитования и заимствования ср-в. Различают колич-е (Кол.ГК) и кач-е (Кач.ГК) границы. *Колич-е границы связаны с временно свободными средствами кредитора и с потребностью в доп. ресурсах. *Качест-е границы -эффетк-ть кредитования или заимствования средств.
Границы кредита на макро-уровне опред-ся фазой Э цикла:
Подъем
Оживление депрессия ‘-’
депрессия ‘+’ спад
кризис кризис
♦ Кризис: КолГК узкие, т.к. нет временно свободных ден. ср-в, но с позиции Кач.ГК –использование кредита эффек-но, т.к. позволяет произвести перевооружение.
♦ Депрессия и оживление: КолГК расширяются т.к. появляются временно свободн. ден. ср-ва, КачГК –кредит положительно влияет на Э.
♦ Подъем: КолГК широкие, т.е. достаточно временно свободных ден. ср-в, но развитие кредитования неэффек-но, т.к. может привести к перегреву в Э, след-но кризис перепроиз-ва.
♦ Депрессия и спад: временно свободные ден. ср-ва сокращаются, Кач.ГК -использование кредита не оказывает положит. Влияния на Э, т.к. кредит воспроизводит старую технич-ю базу.
Границы кредита на микро-уровне связаны с эффектом финанс. рычага (ЭФР) «Левередж» -показывает эффек-ть заимствования сред-в фирмой.
ЭФР = Д*ПР; Д=ЭР-СП; ПР= ЗС/СС; ЭР= РСС±ЭФР, где ЭР –эффект рентабельности; РСС –рентаб-ть собств. ср-в; ПР –плече рычага; Д –дифиринциал; СП –ставка %; ЗС –заемн. ср-ва; СС - собств. ср-ва.
Возможны различн. варианты заимствования ср-в:
1) Д<О ПР>1 → неэффек-но т.к. %-е платежи не покрываются Ур. рентаб-ти фирмы. ЗС у фирмы больше чем собственных.
2) Д<О ПР<1 → неэффек-но, но ситуация лучше чем в 1 т.к. СС у фирмы больше чем ЗС
3) Д=О ПР>,<1 → неэффек-но, но это промежуточный вариант, либо происходит ухудшение финансовой ситуации, либо кредит еще не дал отдачи и в последствии заимствования окажется эффективным.
4) Д>О ПР<1 → эффек-но, у фирмы есть возможность чтоб увеличить заимствование.
5) Д>О ПР>1 → наиболее эффек-но.
Границы гредита на микро-уровне определяются не только для заемщика, но и для кредитора. Они опред-ся оценкой кредитоспособности заемщика.
53. Понятие банковской системы, ее свойства, принципы построения. Характеристика элементов банковской системы.
Банковская система – представлена совокупностью банковских учреждений, в странах с развитой Э, БС сложнее и состоит из 3-х звеньев, а в России из 2-х: 1. ЦБ РФ; 1.1. КБ, их представительства и филиалы; 1.1.1.Универсальные КБ; 1.1.2.Специализированные; 1.1.3.Иностр-е; 1.2.Небанковские кредитные организации; 1.3. Ассоциации КБ (это общественная некомерч. орг-я, членами кот. явл-ся КБ, создаваемая с целью представления их интересов в органах законодат-й, исполнит. и судебной власти); 1.3.1.Ассоциация Рос. Банков; 1.3.2.Региональные ассоциации; 1.3.3.Специализированные ассоциации
Свойства банковской системы: включает элементы, подчиненные определенному единству, отличающие единым целям; имеет специфические свойства; способна к взаимозаменяемости элементов; является динамической системой; выступает как система «закрытого» типа; обладает характером саморегулирующейся системы; является управляемой системой.
Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
В зависимости от того или иного критерия банки можно классифицировать по следующим критериям:
по форме собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные);
по правовой форме (общества открытого типа и закрытого типов ограниченной ответственности);
по функциональному назначению (эмиссионные, депозитные и коммерческие);
по характеру выполняемых операций (универсальные и специализированные);
по числу филиалов (безфилиальные и многофилиальные);
по сфере обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные, международные);
по размерам капитала.
Закон предусматривает создание специализированных КБ для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным КБ является Сбербанк России. К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает: информационное обеспечение; методическое обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; средства связи; коммуникации и др.
Первый уровень банковской системы образует Центральный банк, а второй уровень – коммерческие банки и прочие специализированные кредитно – финансовые институты.
Помимо двухуровневой банковской системы существует Федеральная резервная система США- уникальная децентрализованная банковская система. Она включает в себя 12 центральных коммерческих банков, которые в тесном взаимодействии друг с другом, выполняют функции центрального банка. Все 12 банков являются полноправными эмитентами денег. Они вместе определяют % ставки. Выполняют различные функции, например, денежно- кредитное регулирование, надзор за деятельностью коммерческих банков. Подчиняется она Конгрессу США. Во главе Конгресса стоят 7 человек, избранных от 12 центральных коммерческих банков на срок 14 лет. Остальные банки делятся на банки члены ФРС и не члены ФРС. Всего в банковскую систему США входит около 16 тысяч банков. Коммерческие банки являющиеся членами ФРС имеют преимущества в получении кредитов от центральных коммерческих банков и их рейтинг намного выше, чем коммерческих банков, не являющимися членами ФРС.
54.Особенности современных банковских систем. Основные проблемы банковской системы России и тенденции ее развития.
Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность присутствия на российском кредитном рынке банков, представляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка России в отношении формирования их уставного капитала.
Закреплено на законодательном уровне принцип независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций. Согласно закону государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законом, а банки, не отвечают по обязательствам государства.
Закон позволил создавать для финансирования отдельных целевых программ (в порядке и на условиях), предусмотренных законом, особый вид коммерческих банков – специальные банки или, как их обычно именуют, банки развития.
Наряду с коммерческими банками Закон предусмотрел возможность создания в составе кредитно – банковской системы и различных кредитных учреждений.
В результате кредитно – банковская система России приобрела следующий вид:
Центральный банк (Банк России)
Банк внешней торговли;
Сберегательный банк;
Коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития;
Банки со смешанным российско – иностранным капиталом;
Иностранные банки, филиалы банков – резидентов и нерезидентов;
Союзы и ассоциации банков;
Иные кредитные учреждения.
Система банковских и кредитных учреждений подвергается согласно Закону ежегодной проверке со стороны аудиторских организаций, которые специально для этого созданы и которым предоставляются соответствующие полномочия. Банковская система приобрела двухуровневую структуру.
По действующему законодательству существует лишь один специализированный орган по управлению кредитно – банковской системой. Этим органом является Банк России, к числу основных задач которого отнесены регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Банк России по закону независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти, подчинен законодательной, в своей деятельности руководствуется лишь законами Российской Федерации и своим Уставом, является юридическим лицом, осуществляющим свои расходы за счет собственных доходов и не отвечает по обязательствам Правительства, как и Правительство по обязательствам Банка России. В кредитно – банковской системы существуют связи двух типов:
Во – первых, взаимосвязи между самими коммерческими банками, кредитными учреждениями; во – вторых, связь между Центральным банком, с одной стороны, и коммерческими банками, кредитными учреждениями, с другой. Согласно Закону именно Банк России выдает и отзывает лицензии на совершение банковских операций, устанавливает обязательные экономические нормативы для банков и других кредитных учреждений, осуществляет надзор за соблюдением ими этих нормативов, а также контролирует правильное применение банковского законодательства, устанавливает для банков объемы и сроки предоставления отчетности, необходимой для надзора, определяет правила работы в банках и других кредитных учреждениях включая правила совершения банковских операций. В порядке надзора Центральный банк вправе давать банкам и другим кредитным учреждениям обязательные для исполнения предписания об устранении замеченных нарушений и в случае неисполнения его предписаний имеет право применять к ним различные санкции вплоть до требования об их ликвидации.
Центральный Банк контролирует и регулирует деятельность остальных элементов, а регулирование посредством контроля и надзора есть одна из форм и методов управления.
Т.о. в России существует двухуровневая система. При этом критерием отнесения элементов к тому или другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Так Центральный Банк расположен на верхнем уровне, т.к. уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуществляет функцию управления всей системой.
Важнейшей задачей БС на совр. этапе ее развития явл-ся создание инфраструктуры необходимой для эффек-го функционирования рыночн. механизма, а именно бесперебойное осуществление расчетов, расширение спектора финанс. услуг, операции с реальным сектором Э, разработка новых банковских продуктов.
55. Центральный банк и основы их деятельности.
Согласно Конституции главной задачей БР является защита и обеспечение устойчивости рубля. Основными целями деятельности БР являются: укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы России; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Реализация этих целей осуществляется Банком России независимо от органов государственной власти. Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.
Принцип независимости - ключевой элемент статуса ЦБ РФ - проявляется прежде всего в том, что БР не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. БР является юридическим лицом и выступает как субъект публичного права. Уставный капитал и иное имущество БР являются федеральной собственностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом БР осуществляются самим БР; изъятие и обременение обязательствами имущества БР без его согласия не допускаются. Финансовая независимость ЦБ РФ выражается также в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.
Государство не отвечает по обязательствам БР, так же, как и БР - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность БР. В случаях такого вмешательства БР информирует об этом Государственную Думу и Президента. Кроме того, БР вправе защищать свой статус и полномочия в судебном порядке.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя БР (по представлению Президента РФ) и членов Совета директоров БР, а также назначает аудитора БР и утверждает годовой отчет ЦБ РФ и аудиторское заключение.
Функции Банка России
Задачи и функции БР Конституцией РФ и Федеральным законом "О ЦБ РФ (Банке России)". Основная цель деятельности БР - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом БР выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Комплекс основных функций БР:
во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную ДКП, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
устанавливает правила проведения банковских операций. бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;
осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;
принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Детальный перечень функций ЦБ РФ не противоречит международной практике работы ЦБ. Так же как ЦБ других стран, ЦБ РФ прежде всего выполняет функцию денежно- кредитного регулирования экономики и эмиссионную функцию.
56. Понятие задач и функций Центрального банка и их развитие в современных условиях.
ЦБ - главное звено кредитной системы. Основные отличительные особенности ЦБ от коммерческих банков: 1. ЦБ не ставит перед собой цели получения максимальной прибыли, что является целью коммерческих банков. 2. Центральные банки обычно являются государственными, централизованными институтами, в то время как коммерческие банки, как правило, - частные или акционерные. 3. Управляющие ЦБ более тесно связаны с работой правительственных органов, чем их коллеги в к/б. 4. Центральные банки выполняют функцию руководства деятельностью коммерческих банков, законотворческую функцию, т.е. выпускают необходимые инструктивные и другие материалы, регулирующие деятельность к/б. 5. ЦБ может воздействовать на деятельность к/б и других кредитных институтов, в особенности в отношении кредитования. Эта функция реализуется, как правило, в процессе варьирования, изменения учетной ставки, а также при установлении предельных норм обязательных резервов. 6. Центральные банки выполняют эмиссионную функцию, осуществляют контроль за выпуском и изъятием денег из обращения. 7. ЦБ не конкурируют в сфере бизнеса с коммерческими банками, а ведут обычно банковские счета правительства. 8. Центральные банки выполняют роль кредиторов последней инстанции по отношению к другим банкам, для чего используются различные методы экономического воздействия на к/б.
Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, зашитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам: развитием и укреплением банковской системы страны; обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.
Осн. задачи ЦБ: 1) Защита и обеспечение устойчивости рубля; 2) Развитие и укрепление банковской системы; 3)Эффек-е развитие и функционирование платежной системы.
Ф-ции ЦБ: 1) Вместе с правит-м разраб-т и проводит единую денежно-кредитную политик; 2)Монополия эмиссии нал. денег и организация денежного обращения; 3) Кредитор последней инстанции для кредитных организаций; 4) Устанавливает правила проведения банковских операций и расчетов в РФ; 5) Обслуживает счета бюджетов всех уровней; 6) Управляет официальными золото-валютными резервами, размещает их, кредитует, привлекает депозиты др. стран. 7) Регистрирует и лицензирует банковскую деят-ть. 8)Осуществляет надзор за деятельностью банков. 9) регистрирует эмиссию ц.б. банками. 10) Проводит все виды банковских операций для выполнения ф-ций ЦБ; 11)Организует и проводит валютн. регулирование и валют. контроль. 12)Определяет порядок расчетов с международными орг-и и государствами; 13) Определяет правила Б/У и отчетности для банков; 14) Устанавливает офиц. Курсы иностр. Валют; 15) Разрабатывает и составляет платежный баланс страны (свод расчетов (расходов и доходов) любого государства с внешним миром. Объекты международных эк. отношений и есть статьи платежного баланса); 16) Лицензирует, определяет порядок работы валютных бирж; 17) Проводит анализ состояния Э в стране и по регионам; 18) Совместно с агентством страхования вкладов осуществляет надзор за банками работающими со вкладами населения.
В современных банковских системах ЦБ занимает особое место. Он является органом гос. регулирования экономики, наделен правом монопольного выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны. В ЦБ хранятся золото-валютные резервы страны. ЦБ осуществляет руководство и контроль над всей кредитной системой, является банком банков, хранит временно свободные денежные средства правительства, бюджета, других правит. органов, обязательные резервы коммерческих банков.
57. Функции и виды современных коммерческих банков. Особенности современных российских коммерческих банков.
Существует юридическое и экономическое понятие банка. С юридической т.з. банк- это кредитная организация, которая на основе лицензии ЦБ с целью получения прибыли выполняет 3 функции, которые придают кредитной организации статус банка:
1)Привлечение средств в депозиты от юридических и физических лиц.
2)Расчетно-кассовое обслуживание(открытие, ведение счетов).
3)Размещение на условиях срочности, платности, возвратности денежных средств.
Такое определение банка дается в ФЗ «О Банке и банковской деятельности»
С экономической т.з. банк можно назвать кредитным предприятием, которое создает специфический банковский продукт(банк.услуга). Особенность банка связана с особенностью банк.продукта, банки работают только с деньгами.
Функции КБ:
1)эмиссионная- создание банком платежных средств с использованием депозитного мультипликатора. Банк.мультипликатор- процесс увеличения(мультипликации) денег на депозитных счетах КБ в период их движения от одного КБ к другому.
2)перераспределительная- аккумуляция временно свободных денежных средств и перераспределение их на условиях платности, срочности, возвратности.
3)регулирование денежного оборота и контроль за ним.
4) Посредническая функция. Под ней понимается деятельность банка как посредника платежа. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией. При осуществлении платежей особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений своих клиентов.
Банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставивший слишком много ссуд или оказывающий не в состоянии обеспечит ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.
Это связано с тем, что основополагающим принципом успешного функционирования любого коммерческого банка является его деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов, т.е. в пределах остатка средств на своих счетах.
Важно не только количественное равенство ресурсов банка и его кредитных вложений, но и их совпадение по качественным характеристикам. Например, если в структуре вкладов преобладают краткосрочные депозиты до востребования, а банк размещает долгосрочное размещение средств, то ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки зрения поддержания определенного уровня ликвидности банка важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска одновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.д.
Банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, т.к. вкладчики могут в любой момент отозвать свои деньги. Однако банковский опыт показывает, что банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Но банки оставляют определенную фиксированную часть депозитов «незадействованными». Эти фонды называются банковскими резервами. Отношение между размером резервов, которые должны иметь коммерческие банки и выданными обязательствами по вкладам называется нормой обязательных резервов (Обязат. резервы КБ / Обязательства КБ по депозитам до востребования * 100%) . Эта норма устанавливается Центральным банком страны.
В зависимости от того или иного критерия коммерческие банки можно классифицировать по следующим критериям:
По форме собственности выделяют, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.
По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.
Универсальные банки (В России все банки универсальные) могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки, инвестиционные и другие. В отличие от универсальных банков они специализируются на определенных видах операций.
Инвестиционные банки – кроме депозитных операций они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающихся в средствам для средне – и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;
По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ
По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.
В России в настоящие время представлены все виды банков.
58. Активные операции коммерческого банка: основные признаки и структуры.
Активные операции- это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и подержания ликвидности.
Активные операции по Э. содержанию подразделяются: - Ссудные(кредитные). - Расчетные. - Кассовые. - Инвестиционные и фондовые. - Валютные.- Гарантийные.
1.Ссудные операции- операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности платежа и платности. а) В зависимости от типа кредитора ссуды бывают:- банковские и ссуды кредитных организаций; б)По типу заемщика: - ссуды юридич.лицам и ссуды физлицам; в)По обеспечению: необеспеченные(бланковые) и обеспеченные(залогом, поручительством); г)По срокам кредитования:- краткосрочные(до 1 года),среднесрочные(1-3-5 лет),долгосрочные(свыше 5 лет). д)По характеру кругооборота средств:- сезонные и несезонные; разовые и возобновляемые е)По отраслевому признаку: - ссуды промышленности, с/х, торговле, транспорту и т.д. ж)По направлениям использования: - целевые и нецелевые.
2.Расчетные операции- это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.
3.Кассовые операции- операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
4.Инвестиционные и фондовые операции- операции по инвестированию своих средств в ценные бумаги и паи небанк.структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в др.кредитных организациях.
Фондовые операции с ценными бумагами: -операции с векселями, с ценными бумагами, котирующимися на фонд.рынках.
Отличительная особенность инвестиционных и фондовых операций- инициатива исходит от самого банка.
5.Валютные операции- операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, в т.ч. драгметаллы и слитки.
6.Гарантийные операции- операции по выдаче банком гарантии(поручительства) по уплате долга клиентом третьему лицу при наступлении определенных условий.
59. Пассивные операции коммерческого банка: основные признаки и структура.
Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Выделяют 4 формы пассивных операций КБ:
- вклады и депозиты юридических и физических лиц:
- кредиты, полученные от других банков;
- эмиссия ценных бумаг;
- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.
I. По экономическому содержанию депозиты(привлеченные средства) принято разделять на:
1)Срочные депозиты зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются %. Срочные депозиты бывают:- краткосрочные(до 1г.);- среднесрочные(1-3 г.); -долгосрочные(св.3 лет).
2)Вклады до востребования.
3)Сберегательные вклады носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений.
II. Заемные средства КБ. Это средства межбанковских кредитов:
- между КБ с взаимным открытием счетов(счета «НОСТРА» и «ЛОРА»);
- кредиты ЦБ РФ.
III. За счет пассивных операций банка формируются не только привлеченные и заемные средства, но и собственный капитал. Доля собственного капитала в банке незначительна, это связано со спецификой банка- банк оперирует привлеченными средствами.
Структура собственного капитала:
1).Уставный капитал формируется за счет средств учредителей, акционеров. Существуют определенные требования к уст.капиталу(для вновь открывающегося банка- не менее 5 млн евро, только денежные средства, только собственные средства учредителей).
2).Прибыль, в т.ч. нераспределенная прибыль прошлых лет(фонды и резервы банка, сформированные из прибыли-резервный фонд для покрытия кр.убытков, под обесценивание ценных бумаг).
Функции собственного капитала: а).Защитная- средства м.б.использованы для выплаты обязательств перед вкладчиками в случае форс-мажорных обстоятельств для банка
.б)Регулирующая.Это связано с тем, что категория капитала банка входит в расчет целого ряда обязательных экономических нормативов, которые устанавливаются Инструкцией ЦБ РФ№110Н «Об обязательных нормативах».
в)Оперативная функция связана с тем, что при расширении деятельности банка или расширении круга операций капитал банка м.б. использован как источник ресурсов этих процессов.
Структура пассивов. Величина собственного капитала определяется как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал вкл. элементы самого высокого качества: Ук; эмиссионный доход; имущество безвозмездно полученное от организации и ф.л.; фонды (резервный, экон. стимулирования, на развитие банка); нераспределенная прибыль; резерв под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых АО в акции банков.
60. Особенности банковского менеджмента: цели, задачи, основные концепции.
Банковский менеджмент- это управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом.
Объектом деятельности менеджмента в банке являются процессы исследования финансовых операций банка и управление потоками денежных средств.
Субъектом управления является высшее руководство, аппарат управления, персонал банка.
Предметом деятельности будет разработка финансовых планов, мероприятий по размещению и привлечению денежных средств.
Цели БМ:
обеспечение рентабельности банка;
обеспечение ликвидности баланса банка;
максимальное удовлетворение потребности клиента в объеме, структуре и качестве банковских услуг;
эффективность системы подготовки кадров.
БМ состоит из двух направлений:
финансовый менеджмент (управление активами, пассивами, собственными средствами, рентабельностью, рисками, ликвидностью и платежеспособностью; определение и разработка банковской политики.);
кадровый менеджмент (разработка концепций управления трудовым коллективом.).
Содержание БМ составляет:
планирование - определяет направление развития банка. Планирование начинается с анализа ситуации в банке и на финансовых рынках. Формируется миссия банка, стратегические цели и задачи. В их основе составляется стратегический план, который утверждается советом директоров банка и на его основе осуществляется разработка конкретных программ, текущих планов и планов работы по отдельным направлениям. Планирование носит двухсторонний характер: на основе данных менеджеров нижнего звена, высшие руководители выдают указания. Оперативное управление осуществляется менеджерами среднего звена.
анализ деятельности проводится. Как в целом так и по конкретным направлениям. Анализ внутренней информации, данные внутреннего аудита сравниваются с прогнозными данными. Основная цель – выявить конкурентные преимущества, слабые места и неиспользованные резервы (кредитный, инвестиционный портфель, портфель собственного капитала и управление ликвидностью.).
регулирование означает разработку внутри банковских положений, должностных прав и обязанностей работников разных отделов, контроль за соблюдением внутренних требований и нормативов.
контроль подразделяется на внешний и внутренний: внешний осуществляется ЦБ и внешними аудиторами, внутренний – организуется самим банком – его осуществляет финансовый департамент, отдел внутреннего аудита и служба внутренней безопасности.