- •Бухгалтерский финансовый учет
- •Введение
- •1 Организационно-методический раздел
- •1.1 Цель и задачи изучения дисциплины
- •1.2 Методические указания по проведению практических занятий
- •Выполнение практических работ.
- •2 Задания для выполнения практических занятий
- •2.2 Практическое занятие темы №1 «Учет кассовых операций»
- •2 Какой первичный документ отражает поступление денежной наличности в кассу?
- •4 Какой первичный документ отражает выбытие денежной наличности из кассы?
- •2.3 Практическое занятие темы №2 «Учет операций по расчетному счету»
- •1 Списание денежных средств с расчётных счетов организации оформляется:
- •3 Основанием для заполнения Журнала-ордера №2 и Ведомости №2 является:
- •9 Возврат денежных средств на р/счет оформляется первичным документом:
- •2.4 Практическое занятие темы №3 «Учет валютных средств предприятия»
- •1 Счет 55/ «Чековые книжки» необходим для учета:
- •2 Использование покрытого (депонированного) аккредитива отражается бухгалтерской записью:
- •3 Для учета специальных средств на предприятии используется учетный регистр:
- •2.6 Практическое занятие темы № 5 «Учет расчетов с подотчетными лицами»
- •2.11 Практическое занятие темы № 10 «Учет оплаты труда»
- •2 Сумма не выплаченной зарплаты за прошлый месяц составила 56890 рублей
- •Приложение а (обязательное) Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
- •Приложение б (обязательное) Приходный кассовый ордер
- •Приложение в (обязательное) Расходный кассовый ордер
- •Приложение г (обязательное)
- •Приложение ж (обязательное) Главная книга
- •Приложение и (обязательное) Платежное поручение
- •Приложение к (обязательное)
- •Приложение л (обязательное) Объявление на взнос наличными
- •Приложение с (обязательное) Главная книга
- •Приложение у (обязательное) Аналитические данные по счету 55
- •Приложение ф (обязательное) Главная книга
- •Приложение х (обязательное) Командировочное удостоверение
- •Приложение ц (обязательное) Авансовый отчет
- •Приложение ш (обязательное) Журнал –ордер №7
- •Расходы на служебные командировки
- •Приложение щ (обязательное) Главная книга
- •Приложение э (обязательное) Ведомость №7
- •Приложение ю (обязательное) Журнал-ордер № 8
- •Приложения я (обязательное) Журнал-ордер № 4
- •По кредиту счетов 90 - Краткосрочные кредиты, 92 - Долгосрочные кредиты банков,
- •И аналитические данные по этим счетам
- •Приложение а (обязательное) Главная книга
- •Приложение b (обязательное) Счет
- •Приложение с
- •(Обязательное)
- •Счет-фактура
- •Приложение 1
- •К Постановлению Правительства рф от 11.05.2006 № 283
- •Приложение d (обязательное) Накладная
- •Приложение е (обязательное) Журнал-ордер № 6
- •Журнал-ордер n 6 по кредиту счета 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками и аналитические данные по этому счету
- •Приложение h (обязательное) Платежная ведомость
- •Приложение I (обязательное) Справка о доходах и расходах физического лица
- •4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
- •Приложение j (обязательное) Главная книга
Приложение г (обязательное)
Кассовая книга#G1
#G0КАССОВАЯ КНИГА
на ____________ г.
#G1
#G0 |
|
|
|||||||||||
|
Касса за "___" _____________ г. Лист_________ |
|
|
|
|
||||||||
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп
|
|
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп
|
Расход, руб.коп |
|
П |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
О |
|
Остаток на начало дня |
|
Х |
Л |
|
|
|
|
|
|
|
|
Л |
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
Е |
|
|
|
|
|
Н |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
Л |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
|
|
П |
|
|
|
|
|
Т |
|
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
Р |
|
Итого за день |
|
|
|
||
Д |
|
|
|
|
|
Е |
|
Остаток на конец дня |
|
Х |
|
||
Ш |
|
|
|
|
|
З |
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
Х |
|
||
И |
|
|
|
|
|
А |
|
Кассир_____________________ ________________________ |
|
||||
В |
|
|
|
|
|
|
|
подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы |
|
||||
К |
|
|
|
|
|
|
|
в количестве _________________________________ приходных и прописью |
|
||||
И |
|
|
|
|
|
|
|
______________________________________ расходных получил. прописью |
|
||||
|
Перенос |
|
|
|
|
Бухгалтер _________________ ________________________ подпись расшифровка подписи |
|
||||||
#G0 |
#G1 |
#G0 |
|||||||||||||
|
Касса за "___" _____________19___г. Лист _________ |
|
|
|
|
||||||||||
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп |
|
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп |
|
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
||
|
|
Остаток на начало дня |
|
Х |
Л |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Н |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Т |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Р |
|
Итого за день |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
Е |
|
Остаток на конец дня |
|
Х |
|
||||
|
|
|
|
|
|
З |
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
Х |
|
||||
|
|
|
|
|
|
А |
|
Кассир_____________________ __________________________ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
в количестве _______________________________ приходных и прописью |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
_____________________________________ расходных получил. прописью |
|
||||||
|
Перенос |
|
|
|
|
Бухгалтер ____________________ ________________________ подпись расшифровка подписи |
|
||||||||
#G0 |
|
|
|||||||||||
|
Касса за "___" _____________ г. Лист_________ |
|
|
|
|
||||||||
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп
|
|
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп
|
Расход, руб.коп |
|
П |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
О |
|
Остаток на начало дня |
|
Х |
Л |
|
|
|
|
|
|
|
|
Л |
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
Е |
|
|
|
|
|
Н |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
Л |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
|
|
П |
|
|
|
|
|
Т |
|
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
Р |
|
Итого за день |
|
|
|
||
Д |
|
|
|
|
|
Е |
|
Остаток на конец дня |
|
Х |
|
||
Ш |
|
|
|
|
|
З |
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
Х |
|
||
И |
|
|
|
|
|
А |
|
Кассир_____________________ ________________________ |
|
||||
В |
|
|
|
|
|
|
|
подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы |
|
||||
К |
|
|
|
|
|
|
|
в количестве _________________________________ приходных и прописью |
|
||||
И |
|
|
|
|
|
|
|
______________________________________ расходных получил. прописью |
|
||||
|
Перенос |
|
|
|
|
Бухгалтер _________________ ________________________ подпись расшифровка подписи |
|
||||||
#G0 |
#G1 |
#G0 |
||||||||||||||
|
Касса за "___" _____________19___г. Лист _________ |
|
|
|
|
|||||||||||
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп |
|
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп |
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|||
|
|
Остаток на начало дня |
|
Х |
Л |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Н |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Т |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Р |
|
Итого за день |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Е |
|
Остаток на конец дня |
|
Х |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
З |
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
Х |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
А |
|
Кассир_____________________ __________________________ |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
в количестве _______________________________ приходных и прописью |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
_____________________________________ расходных получил. прописью |
|
|||||||
|
Перенос |
|
|
|
|
Бухгалтер ____________________ ________________________ подпись расшифровка подписи |
|
|||||||||
#G0 |
|
|
|||||||||||
|
Касса за "___" _____________ г. Лист_________ |
|
|
|
|
||||||||
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп
|
|
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп
|
Расход, руб.коп |
|
П |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
О |
|
Остаток на начало дня |
|
Х |
Л |
|
|
|
|
|
|
|
|
Л |
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
Е |
|
|
|
|
|
Н |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
Л |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
|
|
П |
|
|
|
|
|
Т |
|
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
Р |
|
Итого за день |
|
|
|
||
Д |
|
|
|
|
|
Е |
|
Остаток на конец дня |
|
Х |
|
||
Ш |
|
|
|
|
|
З |
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
Х |
|
||
И |
|
|
|
|
|
А |
|
Кассир_____________________ ________________________ |
|
||||
В |
|
|
|
|
|
|
|
подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы |
|
||||
К |
|
|
|
|
|
|
|
в количестве _________________________________ приходных и прописью |
|
||||
И |
|
|
|
|
|
|
|
______________________________________ расходных получил. прописью |
|
||||
|
Перенос |
|
|
|
|
Бухгалтер _________________ ________________________ подпись расшифровка подписи |
|
||||||
#G0 |
#G1 |
#G0 |
||||||||||||||
|
Касса за "___" _____________19___г. Лист _________ |
|
|
|
|
|||||||||||
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп |
|
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер кореспонди- рующего счета,субсчета |
Приход, руб.коп |
Расход, руб.коп |
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|||
|
|
Остаток на начало дня |
|
Х |
Л |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Н |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Я |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
О |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Т |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Р |
|
Итого за день |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Е |
|
Остаток на конец дня |
|
Х |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
З |
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
Х |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
А |
|
Кассир_____________________ __________________________ |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
в количестве _______________________________ приходных и прописью |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
_____________________________________ расходных получил. прописью |
|
|||||||
|
Перенос |
|
|
|
|
Бухгалтер ____________________ ________________________ подпись расшифровка подписи |
|
|||||||||
#G0
|
#G1 В этой книге пронумеровано и прошнуровано __________ листов. |
|
#G0 |
|
|
#G1 |
#G0 |
|
|
#G1 М.П.(штамта) |
|
#G0 |
#G1 |
|
|
|
|
#G0 |
#G1Руководитель организации |
_________ ________ ___________ |
|
|
должность подпись расш.подписи |
#G0 |
#G1Главный бухгалтер |
_________ ____________________ |
|
|
подпись расш.подписи |
|
|
|
Приложение Д
(обязательное)
Журнал-ордер № 1
по кредиту счета № 50 __________________________ в дебет счетов
за _______________________ 20___ г.
№ п/п |
Дата |
50 |
60 |
69 |
68 |
___ |
___ |
___ |
___ |
_____ |
____ |
____ |
____ |
____ |
Итого |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Отметка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение Е
(обязательное)
Ведомость №1
за ____________________ 20___г.
по дебету счета № 50 __________________________ с кредита счетов
Сальдо на начало месяца по Главной книге ____________
№ п/п |
Дата выписки |
___ |
___ |
___ |
50 |
76 |
___ |
___ |
|
|
|
___ |
90 |
____ |
Итого |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Отметка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца_____________________________________________
Журнал-ордер и ведомость закончены «___» ______________________ 20__ г. Данные листков- расшифровок
и выведенное сальдо сверены. В главной книге суммы оборотов отражены «___» __________________ 20__ г.
Исполнители: Главный бухгалтер: