1. Формирование пп №100

Решение:. Меню Документы - Платежное поручение

Ввести №100 от текущей даты. Заполнить данные получателя АО «Алгол» в справочнике Контрагенты.

Основание дог..№4 на оргтехнику

Сумма 600 000

Ставка НДС 20%

Автоподстановка Указать в тексте сумму и НДС

Код платежа не заполнять

Очередность платежа 42

Движение денежных средств Оплата поставщику

Расходы по переводу (*)за счет плательщика

Щелкнуть кн. Печать и проверить заполнение всех реквизитов. Закрыть печатную форму ПП№100 и провести документ, щелкнуть ОК Закрыть окно Комментарий

2. Формирование пп №101

Решение:. Меню Документы - Платежное поручение

Ввести №101 от текущей даты. Реквизиты получателя ИМНС выбрать в справочнике Контрагенты из группы Налоги.

Основание перечисляется НДС

Сумма 150 000

Ставка НДС Без налога(НДС)

Автоподстановка Указать в тексте только сумму

Код платежа 01001

Очередность платежа 13

Движение денежных средств Платежи в бюджет

Расходы по переводу (*)за счет плательщика

Щелкнуть кн. Печать и проверить заполнение всех реквизитов. Закрыть печатную форму ПП№101 и провести документ, щелкнуть ОК Закрыть окно Комментарий

3. Формирование Выписки

Решение:. Меню Документы – Выписка. Тип выписки рублевая по сч. 51 (р/с Основной)

С № и текущей датой согласится.

Щелкнуть кнопку Подбор по плат. документам

Выбрать 2 щелчком ПП№100 и ПП№101 из журнала Платежные документы в поле Выбранный документ и щелкнуть ОК

В табличной части выписки будут заполнены 2 записи. Для ПП№100 ввести Корр.счет 60.1,

для ПП№101 ввести Корр счет 68.2.1 и выбрать Субконто1 - Налог:начисл./уплач.

Провести документ, щелкнуть ОК Закрыть окно Комментарий

4. Открыть Журнал операций и найти проведенные документы ПП№100 , ПП№101, Выписка.

На основании Выписки формируются проводки: Д60.1 К51 – оплата поставщику

Д68.2.1 К51 – оплата налога(НДС)

5. Открыть журнал ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ и проанализировать записи.

Открыть журнал БАНК и проанализировать записи.

Сформировать отчет - ОСВ по счету 51 и проанализировать движение денежных средств за текущий месяц.

Задания:

1. 2-го числа текущего месяца НПО "Швея" вносит на основной р/счет в качестве вклада в УФ: паевый взнос на сумму 2 500 000 р.;

2-го числа текущего месяца оплачен подоходный налог за прошлый период (код платежа 00101; получатель платежа – РайФО -р/с дополнительный). Выписать ПП на оплату подоходного налога. Сформировать документ Выписка от 02.хх.хх

2. 2-го числа текущего месяца на валютный р/счет поступила выручка на сумму 600 USD по курсу 2700 р. от контрагента Магазин «Спецэлектро №2» по с/ф №960/09 за услуги. (Учет расчетов с Магазином «Спецэлектро №2» ведется по счету 76). Сформировать документ Выписка.

3. Сформировать ОСВ по счету 51 и ОСВ по счету 52 за текущий месяц и расположить их для печати на одной странице. Сохранить в Архиве в формате 1С под именем ОСВ по счету 51 и 52.

			0401600031
		ХХ.ХХ.200Х г. 100
		ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Банк-отправитель	ЗАО "Славнефтебанк" 220007, г.Минск, ул. Фабрициуса, 8		108
		(наименование и местонахождение)		(код)
		Обычный Х Срочный
	Сумма и валюта	600000= Шестьсот тысяч белорусских рублей
	Плательщик	OАО "Наша фирма" 3014567891234	УНН
			654321987
	Корреспондент банка-получателя
	Банк-получатель	АСБ "Беларусбанк" 220050, г.Минск, ул. Мясникова, 32 код 795
	Бенефициар	АО"Алгол" 3017076668881	УНН
			888777991
	Назначение платежа	Оплата за сканер по дог№4 на оргтехнику Ставка НДС 20%. Сумма НДС 100000 руб. Всего стоимость с НДС 600000 руб.	Очередность платежа		42
			Код платежа в бюджет
	Расходы по переводу Нужное пометить (*)	(* ) - за счет ПЛАТЕЛЬЩИКА ( ) - за счет БЕНЕФИЦИАРА ( ) - расходы банка-отправителя за счет ПЛАТЕЛЬЩИКА, расходы других банков за счет БЕНЕФИЦИАРА
	МП	Подписи клиента: Руководитель _____________________
Подписи проверены Сальдо позволяет ____________________ (подпись) Дата валютирования ______________________ Комиссия банка-отправителя ___________________ _____________________ ___________________ _____________________ (сумма) (валюта) Выполнить через _______________________________ (корреспондент банка - отправителя) ____________________ (подпись)	Заполняется банком - отправителем в случае необходимости (дополнительные поля).
	Заполняется банком - отправителем в случае необходимости (дополнительные поля).
ДЕБЕТ СЧЕТА КОД ВАЛЮТЫ КРЕДИТ СЧЕТА СУММА ПЕРЕВОДА
	Штамп банка Дата исполнения ___________________

		0401600031
	дата 200Х г. 101
	ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
Банк-отправитель	ЗАО "Славнефтебанк" 220007, г.Минск, ул. Фабрициуса, 8		108
	(наименование и местонахождение)		(код)
	Обычный Х Срочный
Сумма и валюта	150000= Сто пятьдесят тысяч белорусских рублей
Плательщик	ЗАО "Наша фирма" 3014567891234	УНН
		654321987
Корреспондент банка-получателя
Банк-получатель	Филиал N 614 АСБ "Беларусбанк" 220002, г.Минск, ул. Червякова, 2, корп.4 код 520
Бенефициар	ИМНС 3602906130005	УНН
		600003342
Назначение платежа	Перечисляется НДС за "месяц" по сроку 22.хх.хх г. Код платежа 01001	Очередность платежа	13
		Код платежа в бюджет	01001
Расходы по переводу Нужное пометить (*)	(*) - за счет ПЛАТЕЛЬЩИКА ( ) - за счет БЕНЕФИЦИАРА ( ) - расходы банка-отправителя за счет ПЛАТЕЛЬЩИКА, расходы других банков за счет БЕНЕФИЦИАРА
МП	Подписи клиента: Руководитель _____________________
Подписи проверены Сальдо позволяет ____________________ (подпись) Дата валютирования ______________________ Комиссия банка-отправителя ___________________ _____________________ ___________________ _____________________ (сумма) (валюта) Выполнить через _______________________________ (корреспондент банка - отправителя) ____________________ (подпись) Заполняется банком - отправителем в случае необходимости (дополнительные поля).
Заполняется банком - отправителем в случае необходимости (дополнительные поля).
ДЕБЕТ СЧЕТА КОД ВАЛЮТЫ КРЕДИТ СЧЕТА СУММА ПЕРЕВОДА
Штамп банка Дата исполнения ___________________
	Подпись исполнителя ________________
	Документ подготовлен программой "1С:Бухгалтерия 7.7"

УЧЕТ ЗАРПЛАТЫ.

ВЫПЛАТА АВАНСА

Задача 1.. Выплачен аванс 10 числа текущего месяца 50% от оклада сотрудникам основного подразделения:

Директор	оклад 500 000р
Бухгалтер	оклад 300 000р
Кассир	оклад 250 000р
Водитель	оклад 200 000р

Итого сумма АВАНСА 625 000р.

Решение:

1. Открыть справочник Сотрудники. Проверить для каждого сотрудника, которому начисляется зарплата, заполнение всех данных на вкладках. При необходимости отредактировать на дату начала текущего месяца.

2. Снять наличные деньги на аванс 10 числа текущего месяца с основного р/с в КАССУ. Сформировать документ ПКО

3. Выдать деньги на аванс КАССИРУ 10 числа текущего месяца . Сформировать документ РКО без формирования проводок.

4. Выдать 10 числа текущего месяца АВАНС сотрудникам из кассы. Сформировать документ ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ из кассы (меню Документы - Зарплата - Выплата зарплаты из кассы).

дата документа	10 числа текущего месяца
Месяц, за который выплачивается аванс	10 числа текущего месяца
на выплату	АВАНСА
в размере % от оклада	50
движение денежных средств	выплата аванса (если в списке нет ,то ввести меню Справочники Прочие - Движение денежных средств)
подразделение	подразделение, в котором работают сотрудники

Щ. кнопку ЗАПОЛНИТЬ. Оставить в списке тех сотрудников, которым выплачивается АВАНС.

Сформировать платежную ведомость - щ. кнопку ПЕЧАТЬ. Проверить правильность формирования ведомости. Закрыть печатную форму.

Провести документ, щ. кнопку ОК. Проверить формирование проводок. На каждого сотрудника должна быть сформирована проводка: Д70.1 К50.1 на сумму аванса.

5. Сформировать ОСВ по сч. 70.1 за текущий месяц. Проанализировать расчеты с сотрудниками по авансу.

НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ

Задача 2. Начислена зарплата последней датой текущего месяца с учетом выданного аванса:

Директор	работал все дни, премия 150 000р.
Бухгалтер	3 дня болел, начислено по больничному 105 000р., премия 90 000р.
Кассир	работал все дни, премия 100 000р, мат.помощь 50 000р. из прибыли (сч.84.1)
Водитель	работал все дни, премия 100 000р, платит алименты супруге в размере 25%

Решение:

1. Сформировать документ НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ (меню Документы - Зарплата - Начисление зарплаты ). Получить справку по использованию документа можно, щелкнув кнопку на панели инструментов документа

дата документа	последнее число текущего месяца
Установить признак ()	использовать счета справочника
подразделение	подразделение, в котором работают сотрудники

Заполнить поля:

Щ. кнопку ЗАПОЛНИТЬ. Оставить в списке тех сотрудников, которым выплачивается ЗАРПЛАТА. По умолчанию данные на каждого сотрудника заполняются, так если бы сотрудники отработали все количество рабочих дней в месяце. В поле "аванс" устанавливается сумма выплаченного аванса. Отредактировать данные по каждому сотруднику в соответствующих полях, согласно Задаче 2

Сформировать Расчетную ведомость - щ. кнопку ,выбрать Расчетная ведомость. Проанализировать рассчитанные суммы. Сохранить в Архиве в формате Excel под именем РВ 1. Закрыть печатную форму.

Сформировать Расчетные листки - щ. кнопку ., выбрать Расчетные листки. Закрыть печатную форму.

Провести документ, щ. кнопку ОК. Проверить формирование проводок.

На каждого сотрудника должны быть сформированы проводки:

Д26 К70.1 .-начислена зарплата

Д26 К70.1 .-начислена премия

Д70.1 К69.2 .-удержан пенсионный взнос

Д70.1 К68.4 .-удержан подоходный налог

Для отдельных сотрудников должны быть сформированы проводки:

Д84.1 К70.1 .-начислена материальна помощь

Д69.1 К70.1 .-начислен больничный

Д70.1 К76.1 .-удержаны алименты

Следующие проводки формируются от ФОТ:

Д26 К69.1 -отчисления в ФСЗН

Д26 К76.8 -обязательное страхование

Примечание: Ставки налогов устанавливаются в справочнике Налоги – Налоги и отчисления;

Документы по начислению зарплаты, выплате аванса и зарплаты регистрируются в выделенном журнале Заработная плата;

ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ

Задача3. Выплачена зарплата 5 числа следующего месяца штатным сотрудникам из кассы.

Решение:

1. Снять наличные деньги на зарплату 5 числа следующего месяца с основного р/с в КАССУ. Сформировать документ ПКО (сумму посмотреть в расчетной ведомости).

2. Выдать деньги на зарплату КАССИРУ 5 числа следующего месяца. Сформировать документ РКО без формирования проводок.

3. Выдать 5 числа следующего месяца ЗАРПЛАТУ сотрудникам из кассы. Сформировать документ ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ из кассы (меню Документы - Зарплата - Выплата зарплаты из кассы).

дата документа	5 числа следующего месяца
Месяц, за который, выплачивается зп	Дата месяца, за кот.выпл. з/пл
на выплату	ЗАРПЛАТЫ
движение денежных средств	выплата ЗАРПЛАТЫ
подразделение	подразделение, в котором работают сотрудники

Щ. кнопку ЗАПОЛНИТЬ. Оставить в списке тех сотрудников, которым выплачивается ЗАРПЛАТА.

4. Сформировать платежную ведомость - щ. кнопку ПЕЧАТЬ. Проверить правильность формирования ведомости и сохранить в Архиве в формате 1С под именем ПВ 1. Закрыть печатную форму.

Провести документ, щ. кнопку ОК. Проверить формирование проводок. На каждого сотрудника должна быть сформирована проводка: Д70.1 К50.1 на сумму зарплаты к выдаче.

5. Сформировать ОСВ по сч. 70.1 за текущий месяц. Проанализировать расчеты с сотрудниками по оплате труда.

Задание:

Для сотрудников подразделения Цех на такие же даты, что и сотрудникам Основного подразделения:

1. Выплатить аванс (40% от оклада);

2. Начислить зарплату с учетом выплаченного аванса при условии, что всем сотрудникам подразделения Цех начислена премия в размере 10% о т оклада, а количество рабочих дней зависит от даты приема на работу. Сформировать Расчетную ведомость и сохранить в Архиве в формате Excel под именем РВ 2.

3. Выплатить зарплату. Сформировать платежную ведомость и сохранить в Архиве в формате 1С под именем ПВ 2.

4. Проанализировать расчеты с сотрудниками по оплате труда.

УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ

В процессе бухучета материалов можно выделить следующие этапы, имеющие самостоятельное значение, документальное оформление и нормативное регулирование.

• - поступление материалов

• - отпуск материалов в производство

• - отпуск материалов на сторону

Варианты поступления

- приобретение у поставщика за плату

- получение у подрядчика ранее переданных материалов в переработку

- приобретение за счет подотчетных сумм (авансовый отчет)

- вклад в уставной капитал

- безвозмездное получение материалов

Для отражения в учете операций связанных с оформлением поступления материалов используется документ из меню Документы - Учет Материалов - Поступление Материалов

Этим документом автоматизируются 2 варианта поступления материалов; -. приобретение у поставщика и поступление из переработки. Кнопка Печать формирует печатную форму Приходного ордера на склад.

Задача: .На основной склад поступили материалы от поставщика АО"Прогресс" по ТТН №05896,согласно дог.№55 на сырье. НДС 18% сверху.

фурнитура 1000 шт по цене 200 р. за шт

пряжа шерсть 50 кг по цене 8000 за кг

пряжа п/ш 30 кг по цене 6000 за кг

пряжа х/б 20 кг по цене 4000 за кг

Решение:

1. Заполнить справочник Материалы. Ввести в группу Трикотаж поступающие материалы как сырье.

2. Сформировать документ Поступления материалов: - Меню Документы - Учет материалов - Поступления материалов. Заполнить Приходную накладную на текущую дату:

Вход. док .№ ТТН №05896 от текущей даты

вид поступления поступление от поставщика

склад основной склад

поставщик АО"Прогресс"

договор договор №55 на сырьё

зачет аванса только по договору

налоги НДС сверху 18%

При заполнении табличной части можно использовать 2 способа:

- ручной ввод новой записи (клавиша INSERT)

- использование кнопки Подбор

Заполнить табличную часть .

• Щелкнуть кнопку Печать и просмотреть печатную форму. Закрыть окно печатной формы.

• Щелкнуть кнопку ОК и провести документ. Закрыть окно Комментарий .

Открыть Журнал операций и найти проведенный документ . Проанализировать проводки, сформированные документом. На основании документа формируются проводки:

Д10.1 К60.1 - поступление для каждого материала.

Д18.1.3 К60.1 - выделение НДС, согласно выбранной ставке

Д60.1 К60.2 - зачет аванса, если таковой был.

Задание:

1. По ТТН№879 поступили материалы на основной склад от поставщика АО «Дилер», согласно дог.№2 на крепеж на сумму 725 700 руб. с НДС 18%.

Гвоздь 1500 шт. по цене 10 р. за штуку.

Шуруп 1000 шт. по цене 50 р. за штуку.

Болт 2000 шт. по цене 150 р. за штуку.

Гайка 2500 шт. по цене 100 р. за штуку.

Оприходовать материалы и оплатить покупку полностью.

2. Проанализировать расчеты с поставщиками.

3. Проанализировать движение материалов на складах.

ОТПУСК МАТЕРИАЛОВ В ПРОИЗВОДСТВО

Для отпуска используется документ

из меню Документы - Учет Материалов – Перемещение (списание) материалов

С его помощью осуществляется перемещение материалов со склада на склад или учет списания по указанному счету затрат.

Документы по учету материалов регистрируются в журнале УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ.

Задача: Передано с основного склада в производство по Требованию накладной №00001

фурнитура 500 шт

пряжа шерсть 20 кг

пряжа х/б 10 кг

Решение:

1. Сформировать документ Перемещение (списание) материалов .

Заполнить Требование – накладная

вид перемещения Передача в производство

склад Основной склад

счет отнесения затрат 20

вид номенклатуры производство

затраты на производство расход материалов!

подразделение основное подразделение!

Заполнить табличную часть и провести документ

Щелкнуть кнопку ОК и провести документ. Закрыть окно Комментарий .

Открыть Журнал операций и найти проведенный документ . Проанализировать проводки сформированные документом. На основании документа формируются проводки:

Д 20 К10.1 - списание для каждого материала.

2. Можно сформировать специализированный отчет и проследить движение материалов по выбранному складу. Меню Отчеты - Специализированные - Движение материалов по складам

Выбрать склад и нажать кнопку Кратко или По документам .

Задания: (текущей датой)

1. Выплачен аванс за предстоящую поставку топлива поставщику АО «Лукойл»,согласно дог. №9 на топливо на сумму 500 000 руб. с НДС 18%.

Выписать Платежное Поручение на выплату аванса от текущей даты.

2. Поступило топливо на склад №1от поставщика АО «Лукойл», согласно дог. №9 на топливо по ТН №10001 на сумму 436 600 руб. с НДС 18%. Зачтен аванс

Бензин АИ-76 50 л по цене 2400 руб. за литр.

Бензин АИ-95 100 л по цене 2500 руб. за литр.

Сформировать документ Поступление материалов с зачетом аванса по договору. Проанализировать полученные проводки.

* Сформировать отчет о наличии топлива на складе №1.

* Сформировать отчет взаиморасчетов с контрагентом АО «Лукойл» по дог.№9 на топливо.

Сохранить отчет в Архиве в формате EXCEL под именем Лукойл

3. Отпущено топливо со склада №1 на транспортные расходы в производстве.

Бензин АИ-76 40 л

Бензин АИ-95 40 л

Сформировать документ Перемещение (списание) материалов

* Сформировать специализированный отчет о движении топлива на складе №1.

Сохранить отчет в Архиве в формате EXCEL под именем Движение топлива

4. Проведена инвентаризация топлива на складе№1. Обнаружена недостача дизтоплива в количестве 40л

Меню Документы – Общего назначения - Инвентаризация ТМЦ. Провести документ. Проанализировать полученные проводки.

ОТПУСК МАТЕРИАЛОВ НА СТОРОНУ

Для отражения в учете операции по продаже материалов, а также по передаче материалов в переработку на сторону и возврат поставщику используется документ

меню Документы - Учет материалов - Отгрузка материалов на сторону

Управляет выбором операции поле: Вид отпуска материалов

Продажа материалов

Задача: Продана пряжа акриловая 1000 кг по цене 6000 за кг с НДС 18% сверху контрагенту АО"Дилер", согласно дог. №125 .Поступила предоплата от АО"Дилер"в сумме 1 600 000р.

Пряжа акриловая отгружена с основного склада.

Решение:

1. Сформировать документ Выписка, провести предоплату отАО"Дилера" в сумме 1 600 000р.

Корр.счет 62.4 (Авансы полученные в руб.), субконто1 – АО «Дилер», субконто2 – дог. №125

При проведении документа формируются проводки Д51 К62.4 – поступление предоплаты

2. Сформировать документ Отгрузка материалов на сторону.

Заполнить ТТН на отгрузку материалов.

Вид отпуска материалов – Продажа(сч.91).Зачет аванса – только по договору. Статья прочих доходов и расходов – продажа материалов

При проведении документа формируются проводки:

Д91.2 К10.1 - списание материала по ср. стоимости

Д62.1 К91.1 - реализация материала

Д91.3 К68.2.1 - начислен НДС

Д62.4 К62.1 - зачет аванса полученного, если таковой был.

* Проанализировать расчеты с покупателями, используя отчет ОСВ по счету 62 по субсчетам.

* Проанализировать движение материалов на складах, используя отчет- Анализ субконто

* Проанализировать полученную прибыль от реализации, используя отчет- ОСВ по счету 91 с показом субсчетов.

Возврат материалов поставщику по претензии

Задача: При поступлении материалов на основной склад по ТТН№879 от поставщика АО «Дилер», согласно дог.№2 на крепеж (см. задание выше) обнаружен некачественный материал:

Болт 100 шт. по цене 150 р. за штуку.

Гайка 100 шт. по цене 100 р. за штуку.

Выставлена претензия поставщику. Осуществлен возврат поставщику некачественного материала. Поступила оплата по претензии.

Решение:

1. Сформировать документ Отгрузка материалов на сторону.

Заполнить ТТН на отгрузку материалов, согласно задаче.

Вид отпуска материалов: – Возврат поставщику. Документ поставки: - выбрать из журнала. Налоги: - НДС 18% всерху Статья прочих доходов и расходов – не заполнять

При проведении документа формируются проводки:

Д76.3 К10.1 - возврат материала поставщику по ср. стоимости

Д76.3 К18.3.1 - возврат НДС

2. Сформировать документ Выписка, провести оплату от АО"Дилер" на сумму выставленной претензии. Корр.счет 76.3 (Расчеты по претензиям в руб.), субконто1 - Дилер, субконто2 – дог. №2 на крепеж

При проведении документа формируются проводки Д51 К76.3 – Возврат оплаты

* Проанализировать расчеты с поставщиком, используя отчет ОСВ по счету 76 по субсчетам.

* Проанализировать движение материалов на складах, используя отчет- ОСВ по счету 10.1

УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ И РЕАЛИЗАЦИЯ

Учет готовой продукции

Для учета готовой продукции используются справочники:

Номенклатура - для задания параметров продукции;

Виды продукции, (работ, услуг) - для задания видов номенклатуры при работе с продукцией;

Выпуск готовой продукции автоматизируется документом: меню Документы - Учет материалов - ПЕРЕДАЧА ГОТОВОЙ ПРОКЦИИ НА СКЛАД.

Задача: 1-го числа текущего месяца на основной склад предприятия передана готовая продукция

по Накладной №1 (см. печатную форму накладной):

джемпер - 100 шт.

кофта – 200 шт.

свитер – 300 шт.

по Накладной №2 (см. печатную форму накладной):

жилет – 500 шт.

Решение:

1. Настроить справочник Виды продукции, (работ, услуг), т.е. ввести вид деятельности.

наименование – выпуск трикотажа

тип номенклатуры – продукция

основной материал – не выбирать

2. Заполнить справочник Номенклатура. Ввести выпускаемую номенклатуру (Вкладка основная).

Наименование	Тип	Вид	Плановая себестоимость	Цена Изготовителя	Ставка НДС	Ставка НП
джемпер	Продукция	Выпуск трикотажа	30 000	33000	18%	Без налога (НП)
кофта	Продукция	Выпуск трикотажа	40 000	41 000	18%	Без налога (НП)
свитер	Продукция	Выпуск трикотажа	25 000	26 000	18%	Без налога (НП)
жилет	Продукция	Выпуск трикотажа	11 000	11 500	18%	Без налога (НП)

3. Поступление готовой продукции на основной склад автоматизируется документом

меню Документы - Учет материалов - Передача готовой продукции на склад.

Сформировать документ Передача готовой продукции на склад на каждую Накладную.

На основании накладной формируются проводки: Д43 К40 на каждую номенклатуру.

4. Сформировать ОСВ по счету 43 и проанализировать обороты за текущий месяц.

Можно сформировать специализированный отчет и проследить движение продукции по выбранному складу за выбранный период. Меню Отчеты - Специализированные - Движение товаров по складам.

Установить текущий месяц. Выбрать основной склад и щелкнуть кнопку По документам

Задание:

Текущей датой выпущена готовая продукция:

шапка – 800 шт.

жилет – 500 шт.

Готовая продукция по накладной №3 от текущей даты передана на основной склад.

Наименование	Тип	Вид	Плановая себестоимость	Цена Изготовителя	Ставка НДС	Ставка НП
шапка	Продукция	производство	10 000	10 300	18%	Без налога (НП)
жилет	Продукция	Выпуск трикотажа	11 000	11 500	18%	Без налога (НП)

* Сформировать Накладную №3

* Сформировать ОСВ по счету 43 и проанализировать обороты за текущий месяц

* Сформировать специализированный отчет и проследить движение продукции по основному складу за текущий месяц по Документам.

Реализация готовой продукции

Реализация продукции зависит от метода определения выручки (вида отгрузки).

Если вид отгрузки – Продажа(счет 90), то для автоматизации используется документ из меню Документы -Учет товаров, реализации -ОТГРУЗКА ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ.

Если используется вид отгрузки – Отгрузка(счет 45), то для автоматизации используется документ

из меню Документы -Учет товаров, реализации -ОТГРУЗКА ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ и

документ - РЕАЛИЗАЦИЯ ОТГРУЖЕННЫХ ТОВАРОВ ПРОДУКЦИИ, УСЛУГ, который проводится в конце месяца и заполняется автоматически, если есть отгрузка и есть оплата .

Задача: Предприятие отгружает ТД «Лана» по договору №10 по договорным ценам с НДС 18% сверху для розничной торговли следующую продукцию:

Жилет 200 шт отпускная цена 12 000

свитер 100 шт отпускная цена 31000

шарф 500 шт отпускная цена 7000

Выписать Счет на оплату готовой продукции.

На основании Счета на основной р/с получена предоплата от ТД «Лана» по договору №10

Отгрузить продукцию по договору №10, вид отгрузки – продажа.

Решение:

1. Настроить справочник Типы цен (меню Справочники - Прочие - Типы цен) для задания типа цен реализации. Ввести в справочник Типы цен цену реализации - договорные, руб.

2. Ввести в справочник Номенклатура для каждой отгружаемой номенклатуры отпускные цены

Открыть справочник Номенклатура, 2щ на наименовании переключится на вкладку Цены, щелкнуть кнопку Добавить цену и ввести отпускную цену.

Примечание: если цена вводится первый раз, то используется кнопка Добавить цену,

для изменения цены реализации используется кнопка Изменить цену,

для просмотра цен по типам цен за выбранную дату кнопка внизу справочника Номенклатура Установка цен.

3. Выписать документ СЧЕТ. Меню Документы – Счет. (см. печатную форму Счета №хххх1)

Счета регистрируются в Журнале СЧЕТА. Проводки по документу Счет не формируются!!!

4. Сформировать Выписку на основании счета.

Меню документы - Выписка. Щелкнуть кнопку Поступление по документам , в контекстном меню выбрать документ Счет, из журнала Счета выбрать нужный счет. При этом заполнится табличная часть выписки как приход. Ввести корр. счет 62.4 (Авансы полученные в руб). Провести выписку. Проанализировать полученную проводку. (Д51 К62.4 – поступление предоплаты)

5. Сформировать документ Отгрузка товаров, продукции.

из меню Документы -Учет товаров, реализации -ОТГРУЗКА ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ или на панели Команды Бухгалтерии иконка

Заполнить Накладную на текущую дату.

Вид отгрузки – Продажа(сч.90), Зачет аванса – только по договору

Налоги - НДС сверху 18%, Тип цен – договорные

При проведении документа формируются проводки:

Д90.2.1 К43 - списание себестоимости на каждую номенклатуру

Д62.1 К90.1.1 - реализация продукции (выручка)

Д90.3 К68.2.1 - начислен НДС

Д62.4 К62.1 - зачет аванса полученного

* Проанализировать расчеты с покупателями, используя отчет ОСВ по счету 62.1

* Проанализировать движение товаров на складах, используя отчет- Анализ субконто

* Проанализировать полученную прибыль от реализации, используя отчет- ОСВ по счету 90 с показом субсчетов.

Примечание: При выписке документов, связанных с выпуском продукции или перепродажей товаров в оптовой торговле необходимо выписывать следующие документы:

Счет на предоплату

Накладную на отгрузку

Во всех этих документах используется информация об одной и том же номенклатуре, поэтому удобно использовать режим ВВОД НА ОСНОВАНИИ.

Задание

Отгрузить текущей датой продукцию, по Счету №2 (см. печатную форму Счета №хххх2):

ОАО "Наша фирма"
Р/сч: 3014567891234 в ЗАО "Славнефтебанк" 220007, г.Минск, ул. Фабрициуса, 8 код 108, УНН:654321987
Адрес: ул.Якуба Коласа, 3, тел.: 217-73-18
СЧЕТ № ХХХХ1 от _________ 200__ г.
по договор №10 на трикотаж
Заказчик: ТД"Лана"
Плательщик: ТД"Лана", адрес:
	Р/сч: 3010009998887 в АСБ"Беларусбанк" 220050, г.Минск, ул. Мясникова, 32 код 795, УНН:767676765
Цель приобретения: розничная продажа
№	Наименование товара	Единица изме- рения	Коли- чество	Цена		Сумма		ставка НДС, %		сумма НДС		Всего с НДС
1	жилет	шт	200	12 000		2 400 000		18		432 000		2 832 000
2	свитер	шт	100	31 000		3 100 000		18		558 000		3 658 000
3	шарф	шт	500	7 000		3 500 000		18		630 000		4 130 000
				Итого:		9 000 000				1 620 000		10 620 000
Сумма НДС:			1 620 000
Всего к оплате на сумму с НДС:			10 620 000
Руководитель предприятия_____________________ (ФИО)
Главный бухгалтер____________________________ (ФИО)
ОАО "Наша фирма"
Р/сч: 3014567891234 в ЗАО "Славнефтебанк" 220007, г.Минск, ул. Фабрициуса, 8 код 108, УНН:654321987
Адрес: ул.Якуба Коласа, 3, тел.: 217-73-18
СЧЕТ № ХХХХ2 от _________ 200__ г.
по договор №17 на трикотаж
Заказчик: ТД"Немига"
Плательщик: ТД"Немига", адрес:
	Р/сч: 3010009998123 в АСБ "Беларусбанк" 220050, г.Минск, ул. Мясникова, 32, код 795, УНН:353535352
Цель приобретения: розничная продажа
№	Наименование товара	Единица изме- рения	Коли- чество	Цена		Сумма		ставка НДС, %		сумма НДС		Всего с НДС
1	кофта	шт	100	44 000		4 400 000		18		792 000		5 192 000
2	свитер	шт	100	31 000		3 100 000		18		558 000		3 658 000
3	шапка	шт	500	11 000		5 500 000		18		990 000		6 490 000
4	шарф	шт	50	7 000		350 000		18		63 000		413 000
				Итого:		13 350 000				2 403 000		15 753 000
Сумма НДС:			2 403 000
Всего к оплате на сумму с НДС:			15 753 000
Руководитель предприятия_____________________ (ФИО)
Главный бухгалтер____________________________ (ФИО)

УЧЕТ УСЛУГ

Реализация услуг.

Реализация услуг зависит от типа услуги, так же как и при реализации продукции.

Если тип услуги – Оказание услуг (по отгрузке), то для автоматизации используется документ из меню Документы - Учет товаров, реализации – ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

Если тип услуги – Оказание услуг (по оплате), то для автоматизации используется документ

из меню Документы -Учет товаров, реализации - ОКАЗАНИЕ УСЛУГ и

документ - РЕАЛИЗАЦИЯ ОТГРУЖЕННЫХ ТОВАРОВ ПРОДУКЦИИ, УСЛУГ, который проводится в конце месяца и заполняется автоматически, если есть оказание услуг и есть оплата .

Задача: Оказана услуга по наладке станков по договору №33 по оптовым ценам контрагенту ЗАО «СФЕРА» стоимостью 1 000 000 руб. НДС 18% сверху. Поступила оплата на основной р/счет от покупателя ЗАО «СФЕРА» по договору №33.

Решение:

1. Настроить справочник Типы цен (меню Справочники - Прочие - Типы цен). Ввести в справочник Типы цен - оптовые, руб.

2. Настроить справочник Виды продукции, (работ, услуг). Ввести вид номенклатуры:

наименование – Оказание услуг

тип номенклатуры – Услуга

основной материал – не выбирать

3. Ввести в справочник Номенклатура услугу

наименование	тип	вид	Ставка НДС	Ставка НП
Наладка станков	Услуга	Оказание услуг	18%	Без налога (НП)

Переключится на вкладку Цены, щелкнуть кнопку Добавить цену

и ввести отпускную цену 1 000 000 руб.

4. Сформировать документ Оказание услуг.

Меню Документы – Учет товаров, реализация – Оказание услуг.

Заполнить Акт об оказании услуг на текущую дату:

Тип услуги – Оказание услуг (по отгрузке), Зачет аванса – только по договору

Налоги - НДС сверху 18%, Тип цен – оптовые, Отпустил - наладчик

Заполнить табличную часть акта: выбрать наименование услуги, количество – 1, цена – 1 000 000

Просмотреть печатную форму Счет-фактура по НДС и Акт об оказании услуг.

При проведении документа формируются проводки:

Д62.1 К90.1.1 - оказание услуг (выручка)

Д90.3 К68.2.1 - начислен НДС

5. Для отражения поступления оплаты за услуги сформировать Выписку на основании документа Оказание услуг.

Меню документы - Выписка. Щелкнуть кнопку Поступление по документам , в контекстном меню выбрать Оказание услуг, выбрать нужный документ, указать движение денежных средств – Поступление от покупателей. При этом заполнится табличная часть выписки как приход. Ввести корр. счет 62.1

Провести выписку. Проанализировать полученную проводку. (Д51 К62.1 – поступление оплаты)

* Проанализировать расчеты с покупателями, используя отчет ОСВ по счету 62.1

* Проанализировать полученную выручку от оказания услуг, используя отчет- ОСВ по счету 90.1 с показом субсчетов.

Получение Услуг

Получение услуг автоматизируется документом

Меню Документы - УСЛУГИ СТОРОННИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Тип исполнителя определяет расчеты с поставщиками (сч. 60) или с прочими кредиторами (сч.76). Вх. Документ – документ строгой отчетности.

При заполнении табличной части обратить внимание на правильное заполнение корр. счета и связанную с ним аналитику.

Поле v Счет-фактура заполняется для автоматического формирования Книги покупок.

Задача: Предприятию оказана юридическая услуга по регистрации предприятия контрагентом АО «ЮрКонтора» на сумму с НДС 18%. 118 000 руб.

Получена счет-фактура по НДС№123 от текущей даты..

Стоимость услуги учтена, как общехозяйственные затраты в основном подразделении.

Оплачена стоимость услуг полностью.

Решение:

1. Сформировать документ Услуги сторонних организаций

Заполнить Акт об оказании услуг сторонней организацией от текущей даты

Выбрать тип исполнителя - Прочий кредитор (сч.76)

Входящим документом является счет-фактура по НДС№123 от текущей даты

Поле v Счет-фактура указать - №123 от текущей даты (необходимо для книги покупок)

Заполнить табличную часть. Корр. счет – 26. Ввести статью общехозяйственных затрат – юридические услуги (вид расходов – услуги по управлению). Поле Сумма – 100 000 (стоимость услуги без НДС), Сумма НДС выделяется по выбранной ставки НДС – 18 000,

Всего 118 000 – стоимость услуги с НДС.

При проведении документа формируются проводки:

Д26 К76.7 – учет стоимости юридической услуги

Д18.1.3 К76.7 - выделение НДС 18%

* Сформировать отчет по взаиморасчетам с контрагентом АО «ЮрКонтора». ОСВ по счету 76.7

* Сформировать отчет ОСВ по счету 26. Проанализировать общехозяйственные затраты за текущий месяц.

2. Оплатить с основного р/ счета услуги АО «ЮрКонтора», согласно дог.№4 полностью.

Выписать Платежное поручение и провести через выписку.

* Проанализировать взаиморасчеты с контрагентом АО «ЮрКонтора». ОСВ по счету 76.7

Задания:

1. Предприятию оказаны услуги по рекламе продукции контрагентом ЗАО «Сфера», согласно дог.№14 на рекламу на сумму 236 000 руб. с НДС 18%. Получена с/ф по НДС №677

Стоимость услуги учтена, как затрата на производство (выпуск трикотажа в чеху).

Оплачена стоимость услуг полностью.

* Выбрать тип исполнителя - Поставщик (сч. 60)

* Проанализировать взаиморасчеты с контрагентом ЗАО «Сфера»

* Сформировать отчет ОСВ по счету 20. Проанализировать затраты за текущий месяц.

2. Получена Счет фактура по НДС№ 25 от контрагента УП «Белтранс» на оплату транспортных услуг по перевозке оргтехники на сумму с НДС 18% 59 000 руб.

Стоимость услуги учтена, как ТЗР (транспортно-заготовительные расходы) на приобретение ОС (счет 08.4).

Оплачена стоимость услуг полностью.

* Выбрать тип исполнителя - Прочий кредитор (сч.76)

* Проанализировать взаиморасчеты с контрагентом УП «Белтранс».

УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (ОС)

В процессе бухучета ОС можно выделить следующие этапы, имеющие самостоятельное значение, документальное оформление и нормативное регулирование.

• отражение поступления ОС и зачисление на баланс

• начисление амортизации

• перемещение ОС

• передача и списание ОС

Варианты поступления ОС:

- приобретение у поставщика за плату

- вклад в уставной капитал

- получение ОС безвозмездно

- строительство хозяйственным или подрядным способом

- в обмен на другие ценности по договору мены

В плане счетов для учета затрат в долгосрочные инвестиции предусмотрен счет