- •1 Казначейські та міжбанківські операції
- •10. Готівкові кошти.
- •11. Банківські метали.
- •110. Банківські метали.
- •12. Кошти у Національному банку України.
- •13. Кошти Національного банку України.
- •14. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України.
- •15. Кошти в інших банках.
- •16. Кошти інших банків.
- •17. Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями.
- •178. Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами За міжбанківськими операціями.
- •18. Дебіторська заборгованість за операціями з банками.
- •181. Дебіторська заборгованість за операціями з банками.
- •19. Кредиторська заборгованість за операціями з банками.
- •2. Операції з клієнтами
- •20. Кредити, які надано суб'єктам господарської діяльності
- •21. Кредити, які надано органам загального державного управління.
- •22. Кредити, які надано фізичним особам.
- •24. Сумнівна заборгованість з нарахованих доходів та резерви під заборгованість з кредитів і нарахованих доходів.
- •25. Кошти бюджету та позабюджетних фондів України.
- •26. Кошти клієнтів банку.
- •28. Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами.
- •29. Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки з операцій з клієнтами.
- •3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
- •31. Цінні папери в портфелі банку на продаж.
- •32. Цінні папери в портфелі банку на інвестиції.
- •33. Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу.
- •34. Товарно-матеріальні цінності
- •35. Інші активи банку.
- •36. Інші пасиви банку.
- •37. Клірингові рахунки суми до з'ясування та транзитні рахунки.
- •38. Позиція банку щодо іноземної валюти й банківських металів та балансувальні рахунки.
- •39. Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку.
- •45. Не операційні основні засоби.
- •5. Капітал банку
- •50. Статутний капітал та інші фонди банку.
- •51. Результати переоцінки.
- •6. Доходи
- •60. Процентні доходи.
- •61. Комісійні доходи.
- •62. Результат від торговельних операцій.
- •63. Інші банківські операційні доходи.
- •64. Інші небанківські операційні доходи.
- •67. Повернення списаних активів.
- •68. Непередбачені доходи.
- •7. Витрати
- •70. Процентні витрати.
- •71. Комісійні витрати.
- •73. Інші банківські операційні витрати.
- •74. Інші небанківські операційні витрати.
- •77. Відрахування в резерви та списання сумнівних активів.
- •91.Зобов'язання з кредитування, надані та отримані
- •92. Зобов'язання та вимоги за операціями з валютою та банківськими металами.
- •93. Вимоги та зобов'язання щодо андерайтингу цінних паперів, спотових та строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну.
- •95. Інші зобов'язання і вимоги.
- •96. Списана заборгованість та кошти до повернення.
- •97. Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів,
- •98. Облік інших засобів, цінностей та документів.
- •99. Контррахунки.
39. Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку.
390. Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку.
|А|. Рахунки, що відкрито в установах банку.
|П|. Рахунки, що відкрито для установ банку.
|А|. Розрахунки за коштами, що надано установам банку.
|П Розрахунки за коштами, що отримано від установ банку.
|А|. Нараховані доходи за коштами, що надано установам банку.
|П|. Нараховані витрати за коштами, що отримано від установ банку.
391. Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що перебувають на кошторисному фінансуванні банків.
|А|. Поточний рахунок у банку, що здійснює кошторисне фінансування.
|П|. Поточні рахунки небанківських структурних підрозділів, що перебувають на кошторисному фінансуванні банку.
|А|. Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що перебувають на кошторисному фінансуванні банків, за переказаними їм коштами.
|П|. Розрахунки з банком, що здійснює кошторисне фінансування, за отриманими коштами.
392. Транзитні рахунки за розрахунками між філіями та іншими підвідомчими установами.
|А. Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені установами банків, розташованими в Україні.
|П|. Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені установами банків, розміщеними в Україні.
4. ДОВГОСТРОКОВІ ВКЛАДЕННЯ, ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ
41. Вкладення в асоційовані компанії
410. Вкладення в асоційовані компанії.
|А|. Вкладення в асоційовані банки.
|А|. Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи.
4105 |А|. Вкладення в інші асоційовані компанії.
42. Вкладення в дочірні установи.
420. Вкладення в дочірні компанії.
4202 |А|. Вкладення в дочірні банки.
4203 А|. Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи.
4205 А|. Вкладення в інші дочірні компанії.
43. Нематеріальні активи.
430. Нематеріальні активи,
4300 |А|. Нематеріальні активи,
4309|КА|. Знос нематеріальних активів.
431. Капітальні інвестиції в нематеріальні активи.
4310|А|. Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами.
432. Гудвіл.
4321 |П|. Гудвіл.
44. Операційні основні засоби.
440. Операційні основні засоби,
4400 |А|. Основні засоби.
4409 КА|. Знос основних засобів.
443. Капітальні інвестиції за основними засобами.
4430|А|. Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами.
4432|А| Незавершені капітальні вкладення за операційними основними засобами, прийнятими в операційний лізинг.
4438 А Завершені капітальні вкладення за операційними основними засобами, прийнятими в операційний лізинг
45. Не операційні основні засоби.
450. Інші необоротні матеріальні активи.
4500 |А|, Інші необоротні матеріальні активи.
4509 |КА|. Знос інших необоротних матеріальних активів.
453. Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду).
4530 |А Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду).