Журнал хозяйственных операций за февраль.
8 февраля |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п |
Документ |
Наименование хоз. операции |
Расчет |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1 |
Договор, накладная |
Оприходованы материалы от ООО "Беркут", в т.ч. НДС |
1800-1800*18/118 |
1 525,42 |
10 |
60 |
2 |
с/ф |
НДС |
1800*18/118 |
274,58 |
19 |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
10 февраля |
||||||
Расчетный счет |
||||||
3 |
п/п, в/б |
Перечислен взносы ФСС - 2,9% |
|
499,00 |
69/11 |
51 |
4 |
п/п, в/б |
Перечислены взносы в ПФ страховая часть |
|
7 062,50 |
69/21 |
51 |
5 |
п/п, в/б |
Перечислены взносы в ПФ накопительная часть |
|
997,50 |
69/22 |
51 |
6 |
п/п, в/б |
Перечислены взносы ФФОМС |
|
961,00 |
69/31 |
51 |
7 |
п/п, в/б |
Перечислен взносы ТФОМС - 2% |
|
620,00 |
69/32 |
51 |
8 |
п/п, в/б |
Перечислены взносы ФСС - несчастный случай - 1,7% |
|
527,00 |
69/12 |
51 |
9 |
п/п, в/б |
Перечислен НДФЛ |
|
2 017,00 |
68/ндфл |
51 |
10 |
чек, ПКО |
Получено в кассу на хоз. Нужды |
|
20 000,00 |
50 |
51 |
11 |
п/п, в/б |
Поступило от ООО "Скиф" |
|
380 000,00 |
51 |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
Касса |
||||||
12 |
РКО, авансовый отчет |
Выплачен перерасход по авансовому отчету Иванову |
|
2 860,00 |
71 |
50 |
13 |
РКО |
Выдано под отчет Коневу |
|
6 000,00 |
71 |
50 |
14 |
РКО |
Выдано на командировочные расходы Сидорову |
|
6 500,00 |
71 |
50 |
15 |
РКО |
Выплачена заработная плата за январь |
|
29 483,00 |
70 |
50 |
16 |
ПКО |
Поступило от ООО "Скиф" |
|
9 000,00 |
50 |
62 |
17 |
ПКО |
Поступило от ООО "Чайка" |
|
9 500,00 |
50 |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Договор, накладная |
Оприходованы материалы от ООО "Кедр" |
141840-141840*18/118 |
120 203,39 |
10 |
60 |
19 |
с/ф |
НДС |
141840*18/118 |
21 636,61 |
19 |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 февраля |
||||||
20 |
Договор, накладная |
Оприходованы материалы от ООО "Луч" |
108720-108720*18/118 |
92 135,59 |
10 |
60 |
21 |
с/ф |
НДС |
108720*18/118 |
16 584,41 |
19 |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 февраля |
||||||
Расчетный счет |
||||||
22 |
п/п, в/б |
Оплачен долг ООО "Кедр" на 1.02.06. |
|
94 633,99 |
60 |
51 |
23 |
п/п, в/б |
Оплачен долг ООО "Луч" на 1.02.06. |
|
61 970,00 |
60 |
51 |
24 |
п/п, в/б |
Оплачен долг энергопредприятию на 01.02.06. |
|
21 240,00 |
76 |
51 |
25 |
п/п, в/б |
Оплачено в счет долга ООО "Каскад" за ОС |
|
18 000,00 |
60 |
51 |
26 |
п/п, в/б |
Поступило от ООО "Чайка" |
|
190 000,00 |
51 |
62 |
Касса |
||||||
27 |
ПКО |
Поступило от ООО "Чайка" |
|
9 000,00 |
50 |
62 |
28 |
Авансовый отчет, ПКО |
Возврат неизрасходованной подотчетной суммы Коневым |
561+6000-3200-1200-1800 |
361,00 |
50 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансовые отчеты |
||||||
Конев |
||||||
29 |
чек |
Приобретены материалы в магазине |
|
3 200,00 |
10 |
71 |
30 |
чек |
Приобретены хозяйственные средства |
|
1 200,00 |
26 |
71 |
31 |
кв. к ПКО |
Оплачено ООО "Беркут" за материалы |
|
1 800,00 |
60 |
71 |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
Сидоров |
|||||
33 |
Билеты |
Стоимость билетов |
|
4 800,00 |
20 |
71 |
34 |
с/ф |
НДС по счету |
4800*18% |
864,00 |
19 |
71 |
35 |
Чек |
Стоимость проживания в гостинице |
720-720*18/118 |
610,17 |
20 |
71 |
36 |
с/ф |
НДС по счету |
720*18/118 |
109,83 |
19 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
договор, накладная |
Акцептован счет Энергопредприятия |
22080-22080*18/118 |
18 711,86 |
20 |
76 |
38 |
с/ф |
НДС |
22080*18/118 |
3 368,14 |
19 |
76 |
39 |
договор, накладная |
Акцептован счет ООО "Каскад" за ОС |
24000-24000*18/118 |
20 338,98 |
8 |
60 |
40 |
с/ф |
НДС |
24000*18/118 |
3 661,02 |
19 |
60 |
41 |
|
ОС введены в эксплуатацию |
|
20 338,98 |
1 |
8 |
42 |
расчетная ведомость |
Начислена заработная плата |
|
31656,25 |
20 |
70 |
43 |
расчетная ведомость |
Начислено по больничному листу |
|
650 |
69/11 |
70 |
44 |
расчетная ведомость |
Начислена компенсация за неиспользованный отпуск |
|
947,33 |
20 |
70 |
45 |
расчетная ведомость |
Начислено по больничному листу |
|
150 |
20 |
70 |
46 |
расчетная ведомость |
Удержан НДФЛ |
|
3 239,00 |
70 |
68/ндфл |
47 |
расчетная ведомость |
Удержаны алименты |
|
993,75 |
70 |
76 |
48 |
р/б |
Начислены взносы в ФСС |
31656,25*2,9% |
918,03 |
20 |
69/11 |
49 |
р/б |
Начислены взносы в ПФР- страховая часть |
16977,25*26%+14679*20% |
7 197,50 |
20 |
69/21 |
50 |
р/б |
Начислены взносы в ПФР - накопительная часть |
14679*6% |
862,50 |
20 |
69/22 |
51 |
р/б |
Начислены взносы в ФФОМС |
31656,25*3.1% |
981,34 |
20 |
69/31 |
52 |
р/б |
Начислены взносы в ТФОМС |
31656,25*2% |
633,13 |
20 |
69/32 |
53 |
р/б |
Начислены взносы ФСС от несчастного случая |
31656,25*1,7% |
538,16 |
20 |
69/12 |
54 |
требование-накладная |
Списаны материалы в производство |
|
235 220,00 |
20 |
10 |
|
|
Списаны общехозяйственные расходы |
|
1 200,00 |
20 |
26 |
55 |
б/с |
Начислена амортизация ОС |
63000/10/12 |
525,00 |
20 |
2 |
56 |
б/с |
Начислена амортизация НМА |
13000/5/12 |
216,67 |
20 |
5 |
57 |
б/с |
Отражена себестоимость ГП |
НЗП нач.+ОД20-НЗПкон. |
309 367,94 |
43 |
20 |
58 |
|
Оприходована ГП по фактической себестоимости |
|
298 400,00 |
90/2 |
43 |
59 |
договор, накладная |
Реализована ГП ООО "Скиф" |
|
296 000,00 |
62 |
90/1 |
60 |
договор, накладная |
Реализована ГП ООО "Чайка" |
|
384 000,00 |
62 |
90/1 |
61 |
|
НДС по реализации |
(296000+384000)*18% |
122 400,00 |
90/3 |
68/НДС |
62 |
|
Определен финансовый результат |
ОК90-ОД90 |
259 200,00 |
90/9 |
99 |
Оборотная ведомость по учету расчетов с поставщиками
Наименование поставщика |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
ООО «Беркут» |
|
|
1 800,00 |
1 800,00 |
|
|
ООО «Кедр» |
|
94 634,00 |
94 634,00 |
141 840,00 |
|
141 840,00 |
ООО «Луч» |
|
61 970,00 |
61 970,00 |
108 720,00 |
|
108 720,00 |
ООО "Каскад" |
|
|
24 000,00 |
18 000,00 |
|
6 000,00 |
Итого |
|
156 604,00 |
182 404,00 |
270 360,00 |
|
256 560,00 |
Оборотная ведомость по учету расчетов с покупателями.
Наименование покупателя |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
ООО «Скиф» |
460 300,00 |
|
296 000,00 |
389 000,00 |
367 300,00 |
|
ООО «Чайка» |
361 080,00 |
|
384 000,00 |
208 500,00 |
536 580,00 |
|
Итого |
821 380,00 |
|
680 000,00 |
597 500,00 |
903 880,00 |
|
Оборотная ведомость по учету расчетов с подотчетными лицами.
Фамилия подотчетного лица |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Конев |
561,00 |
|
6 000,00 |
6 561,00 |
|
|
Иванов |
|
2 860,00 |
2 860,00 |
|
|
|
Сидоров |
100,00 |
|
6 500,00 |
6 384,00 |
216,00 |
|
Итого |
661,00 |
2 860,00 |
15 360,00 |
12 945,00 |
216,00 |
|
Сальдо-оборотная ведомость по синтетическим счетам за февраль.
|
||||||
№ счета |
Остаток на начало |
Обороты за месяц |
Остаток на конец |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
63 000,00 |
|
20 338,98 |
|
83 338,98 |
|
02 |
|
3 525,00 |
|
525,00 |
|
4 050,00 |
04 |
13 000,00 |
|
|
|
13 000,00 |
|
05 |
|
716,67 |
|
216,67 |
|
933,34 |
10 |
87 122,00 |
|
217 064,41 |
235 220,00 |
68 966,41 |
|
19 |
53 884,00 |
|
46 498,58 |
|
100 382,58 |
|
20 |
54 000,00 |
|
305 167,94 |
309 367,94 |
49 800,00 |
|
43 |
22 698,67 |
|
309 367,94 |
298 400,00 |
33 666,61 |
|
50 |
18 290,00 |
|
47 861,00 |
44 843,00 |
21 308,00 |
|
51 |
86 582,00 |
|
570 000,00 |
228 527,99 |
428 054,01 |
|
60 |
|
156 604,00 |
176 403,99 |
276 360,00 |
|
256 560,01 |
62 |
812 430,00 |
|
680 000,00 |
597 500,00 |
894 930,00 |
|
68/НДС |
|
123 930,00 |
|
122 400,00 |
|
246 330,00 |
68/НДФЛ |
|
2 017,00 |
2 017,00 |
3 239,00 |
|
3 239,00 |
69/12 |
|
527,00 |
527,00 |
538,16 |
|
538,16 |
69/11 |
|
499,00 |
1 149,00 |
918,03 |
|
268,03 |
69/21 |
|
7 062,50 |
7 062,50 |
7 197,50 |
|
7 197,50 |
69/22 |
|
997,50 |
997,50 |
862,50 |
|
862,50 |
69/31 |
|
961,00 |
961,00 |
981,34 |
|
981,34 |
69/32 |
|
620,00 |
620,00 |
633,13 |
|
633,13 |
70 |
|
29 483,00 |
33 715,75 |
33 403,58 |
|
29 170,83 |
71 |
661,00 |
2 860,00 |
15 360,00 |
12 945,00 |
216,00 |
|
76 |
|
21 240,00 |
21 240,00 |
23 073,75 |
|
23 073,75 |
80 |
|
210 000,00 |
|
|
|
210 000,00 |
84 |
|
270 293,00 |
|
|
|
270 293,00 |
90 |
|
|
680 000,00 |
680 000,00 |
|
|
99 |
|
380 332,00 |
|
259 200,00 |
|
639 532,00 |
Итого |
1 211 667,67 |
1 211 667,67 |
3 136 352,59 |
3 136 352,59 |
1 693 662,59 |
1 693 662,59 |