Папка №1

Актив

Сума

Пасив

Сума

Основні засоби

105476,00

Статутний капітал

150 000,00

Рахунки в банку

38700,00

Розрахунки з постачальниками

5 000,00

Виробничі запаси

20000,00

Додатковий капітал

20 000,00

Розрахунки з покупцями

10000,00

Розрахунки із оплати праці

5000,00

Виробництво

5824,00

Разом

180000,00

Разом

180000,00

№

Дата

Зміст операції

Первинний документ

Кореспонденція

Сума

Дт

Кт

1

01.03.11

Оголошено розмір СК ТзОВ «Хлібчик»

Статут

46

40

150000,00

2

01.03.11

Остапчук Л.В. внесла до СК комп’ютер

Статут, ОЗ-1 №1

104

46.1

20000,00

3

01.03.11

Сущук В.В. внесла до СК вантажний автомобіль вартістю

Статут, ОЗ-1 №2

105

46.2

30 000,00

4

01.03.11

Романюк Т.А. внесла виробниче приміщення в рахунок поповнення СК

Статут, ОЗ-1

№3

103

46.3

50 000,00

5

01.03.11

Беляк А.І. внесла грошові кошти на поточний рахунок, в рахунок поповнення СК.

Статут,ОЗ-1 №4, виписка банку №23

311

46.4

50 000,00

6

05.03.11

Придбано від ВАТ «Техніка» пакувальну машину, що потребує монтажу

Договір купівлі- продажу №5, рахунок №1

152

631

5000,00

7

05.03.11

Відображено ПК з ПДВ

Податкова накладна №1

641

631

1000,00

8

06.03.11

За доставку пакувальної машини було нараховано 200 грн.

рахунок фактура №1

152

685

200,00

9

06.03.11

Відображено ПК з ПДВ

Податкова накладка №2

641

685

40,00

10

07.03.11.

Нарахована з/п працівнику, що проводив монтажу

РПВ №1

152

661

200,00

11

07.03.11

Проведено соц. відрахування від з/п

РПВ №2

152

65

76,00

12

07.03.11

З поточного рахунку в касу надішли кошти

ВБ №4, ПКО №1

301

311

500,00

13

07.03.11

Виплачено з/п працівникам, що проводили монтаж

ВКО №8

661

301

200,00

14

08.03.11

Пакувальну машину введено в експлуатацію

ОЗ-1 №9

104

152

5476,00

15

05.04.11

Перераховано кошти за доставку пакувальної машини

ВБ №25, платіжне доручення №9

685

311

240,00

16

05.04.11

Перераховано кошти ВАТ «Техніка» за придбану пакувальну машину

ВБ №63, платіжне доручення №57

631

311

6000,00

17

12.04.11

Оприбутковано безоплатно одержану міні-пекарню К4КО700

Договір дарування

ОЗ-1,ОЗ-6

152

424

50000,00

18

12.04.11

Акцептовано рахунок від АТП-15

за транспортування міні-пекарні

Рахунок № 69

152

685

200,00

19

12.04.11

Відображено ПК з ПДВ

Податкова накладна №3

641

685

40,00

20

17.04.11

Міні-пекарню введено в експлуатацію

Акт введення в експлуатацію №69

104

152

50200,00

21

30.04.11

Нарахувано знос на пакувальну машину

Розрахунок бухгалтерії №1

23

131

150,59

22

31.05.11

Нараховано знос на міні-пекарню

Розрахунок бухгалтерії №2

23

131

175,83

23

31.05.11

Відображено дохід в частині нарахованого зносу на безоплатно отриману міні-пекарню

Розрахунок бухгалтерії №2

424

745

175,83

24

31.05.11

Нараховано знос на вантажний автомобіль

Розрахунок бухгалтерії №3

91

131

594,07

25

31.05.11

Нараховано знос на комп’ютер

Розрахунок бухгалтерії №4

92

131

550,00

26

02.06.11

Відображено у складі капітальних інвестицій послуги сторонньої організації з капітального ремонту виробничого приміщення

Рахунок – фактура №7

152

685

15000,00

27

02.06.11

Відображено ПК з ПДВ

Податкова накладна №4

641

685

3000,00

28

10.06.11

Збільшено первісну вартість виробничого приміщення

ОЗ-1 №45

103

152

15000,00

29

11.06.11

Погашено заборгованість перед сторонньою організацією за капітальний ремонт виробничого приміщення

Виписка банку №4, рахунок №56

685

311

18000,00

30

02.06.11

Переведено вантажний автомобіль до складу товарі утримуваних для продажу

Розрахунок бухгалтерії№65

286

105

29405,93

31

02.06.11

Списано накопичений знос за реалізованим вантажним автомобілем

Розрахунок бухгалтурії №3

131

105

594,07

32

02.06.11

Списано собівартість реалізованого вантажного автомобіля

ОЗ-3 №61

943

286

29405,93

33

02.06.11

Відображено виручку від реалізації вантажного автомобіля

Договір купівлі продажу №6

377

712

42000,00

34

02.06.11

Відображено суму податкового зобов’язання з ПДВ

Податкова

накладна №5

712

64

7000,00

35

05.06.11

Визнано чистий

дохід від реалізації вантажного автомобіля

Довідка бухгалтерії №76

712

79

35000,00

36

05.06.11

Віднесено на фінансовий результат собівартість реалізованого вантажного автомобіля

Довідка бухгалтерії №77

79

943

29405,93

37

11.06.11

Списано суму зносу ліквідованого комп’ютера

Розрахунок бухгалтерії №4

131

104

550,00

38

11.06.11

Відображено залишкову вартість ліквідованого комп’ютера

ОЗ-3 №9

976

104

19450,00

39

14.06.11

Отримали матеріали від ліквідації компютера

накладна №68

201

746

18000,00

40

15.06.11

Віднесено на фінансовий результат собівартість ліквідованого компютера

Довідка бухгалтерії №79

79

976

19450,00

41

15.06.11

Списано чистий дохід від ліквідації компютера на фінансовий результат

Розрахунок бухгалтерії №8

746

79

18000,00

42

15.06.11

Списано дохід в частині нарахованого зносу на безоплатно отриману міні-пекарню на фінансовий результат

Розрахунок бухгалтерії

№2

745

79

175,83

43

15.06.11

Списано загальновиробничі витрати на фінансовий результат

Розрахунок бухгалтерії №3

79

91

594,07

44

15.06.11

Списано адміністративні витрати на

фінансовий результат

Розрахунок бухгалтерії №4

79

92

550,00

45

30.06.11

Відображено податок на прибуток

Розрахунок бухгалтерії №9

98

641

743,96

46

30.06.11

Списано податок на прибуток на фінансовий результат

Довідка бухгалтерії№56

79

98

743,96

47

30.06.11

Визначено фінансовий результат діяльності ТзОВ «Хлібчик»

Розрахунок бухгалтерії №7

79

441

2231,87

Разом