2.3 Противодействие использованию некредитных финансовых организаций в целях легализации доходов, полученных преступным путем
Противодействие использованию некредитных финансовых организаций в целях ОД/ФТ так же, как и кредитных, осуществляется с путем выполнения ими требований Закона 115-ФЗ, правил внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций в целях ПОД/ФТ22 и других нормативных актов.
Требования, установленные к составу структуры обязательных элементов документов(а) внутреннего контроля некредитной организации в целях ПОД/ФТ схожи с теми, которые были установлены для кредитных организаций, за исключением отсутствия программы по отказу в заключении договора банковского счета и программы закрытия банковского счета. Таким образом, ПВК в целях ПОД/ФТ некредитных организаций должны включать в себя программу организации системы ПОД/ФТ, программу идентификации клиента, программу управления риском ОД/ФТ и т.д.
Некоторые требования к ПВК в целях ПОД/ФТ для некредитных финансовых организаций дифференцируются в зависимости от их вида (см. рис. 13). К примеру, для некредитных организаций, отнесенных к малым и микропредприятиям (первый вид), функции ответственного сотрудника может исполнять руководитель организации (у страхового брокера – индивидуального предпринимателя – нанятый работник или сам предприниматель). Помимо этого, в НФО первого вида ответственный сотрудник может совмещать свою деятельность с работой по совместительству, которая связана с выполнением функций ответственного сотрудника в иных НФО, относящихся к данному виду. Программа организации системы ПОД/ФТ для НФО первого вида принимается в упрощенном виде; для НФО второго вида необходимо включение дополнительных разделов. Таким образом, утвержденное Банком России Положение № 445-П содержит элементы пропорционального подхода к определению регулятивной нагрузки. Впрочем, как отмечают Н.А. Кабанова, Е.Р. Мясищева, не все НФО могут своими силами создавать актуализировать комплекс документов ПВК по ПОД/ФТ, поэтому ряду небольших НФО приходится привлекать внешних специалистов23.
Рис. 13 Виды некредитных финансовых организаций
Признаки необычных сделок, которые НФО следует учитывать при проведении внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, включают в себя как общие для всех типов НФО признаки, так и выявляемые исходя из специализации организации (полный список содержится в приложении Положения Банка России № 445-П). Как и кредитные организации, НФО вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер операций, по своему усмотрению.
При выявлении необычной операции клиента решение о её квалификации в качестве подозрительной НФО принимает самостоятельно на основании документов и другой информации о клиенте и его деятельности. Внутренние документы НФО должны содержать:
- информацию о перечне оснований для отказа в совершении операций согласно п. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ;
- перечень факторов, влияющих на вынесение решения об отказе (в соответствии с программой управления риском ОД/ФТ, сферой и спецификой деятельности);
- порядок информирования клиента об отказе в совершении операции и причинах отказа, которые необходимо знать обратившемуся в организацию клиенту, чтобы тот мог доказать, что для отказа в операции не было оснований.
В случае вынесения НФО отрицательного решения в отношении совершения операции, клиент имеет право обратиться в межведомственную комиссию при Банке России.
Поднадзорные Банку России НФО подвергаются плановым и внеплановым проверкам на соответствие внутренних документов по ПОД/ФТ установленным нормам. Восходящая динамика возбужденных Банком России административных дел в отношении НФО (должностных лиц НФО) за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ свидетельствует о резком повышении внимания регулятора к деятельности данных финансовых институтов (см. рис. 14).
Рис. 14. Динамика возбужденных Банком России административных дел в отношении НФО (должностных лиц НФО) за несоблюдение законодательства в сфере ПОД/ФТ
Источник: составлено автором по данным годовых отчетов Банка России
В 2017 году территориальными учреждениями Центрального Банка было возбуждено 3001 административное дело в отношении НФО и 1309 в отношении должностных лиц НФО, что в несколько раз превышает аналогичные показатели 2015 года. Таким образом, с уменьшением рисков вовлечения кредитных организаций в ОД/ФТ в результате расчистки банковского сектора регулятор стал более пристально отслеживать схемы ОД/ФТ в секторе НФО. По результатам рассмотрения административных дел чаще всего сотрудниками Банком России выписывается предупреждение, реже – назначается штраф.
Сравнение количества и структуры мер воздействия в отношении НФО в 2015 и 2017 годах за нарушение антиотмывочного законодательства, включая нарушение норм Закона 115-ФЗ, представлено на рис. 15.
Рис. 15. Динамика мер, примененных Банком России в отношении НФО за несоблюдение законодательства в сфере ПОД/ФТ
Источник: составлено автором по данным годовых отчетов Банка России
Из приведенных данных можно сделать вывод об изменении ориентированности надзорной политики в сторону принудительных мер воздействия. Из 2028 принудительных мер, примененных Банком России в отношении НФО в 2017 году, 1927 – предписания об устранении нарушений. Одна НФО в 2017 году была лишена лицензии на осуществление профессиональной деятельности на фондовом рынке. Обилие нарушений может является следствием неверного понимания нормативных документов, в том числе, частым (несколько раз в год) их изменением и намеренным их нарушением в целях ОД/ФТ.
Если рассматривать деятельность НФО с точки зрения риска в зависимости от сектора их работы, то, согласно Национальной оценке рисков наиболее уязвимыми для вовлечения в ОД/ФТ являются КПК и микрофинансовые организации (см. табл. 1).
Таблица 1