- •Національний університет “львівська політехніка”
- •Методичні рекомендації
- •1. Загальні положення
- •2. Структура та зміст роботи
- •2.1. Структура дипломної роботи
- •2.1.1. Вимоги до окремих частин пояснювальної записки
- •2.2. Рекомендовані теми дипломних кваліфікаційних робіт (перелік може бути розширений за погодженням із керівником та завідувачем кафедри):
- •3. Правила оформлення роботи (проекту)
- •3.1. Загальні вимоги
- •3.2. Оформлення ілюстрацій (рисунків)
- •3.3. Оформлення таблиць
- •3.4. Оформлення формул
- •3.5. Оформлення приміток
- •3.6. Оформлення посилань
- •3.7. Оформлення списку використаних джерел
- •3.8. Оформлення додатків
- •Показники діяльності підприємств
- •Показники діяльності бюджетних установ (у тому числі дпа, дку, фінансові відділи рай/міськдержадміністрацій, фінансові управління облдержадміністрацій)
- •Показники діяльності банків, філій банків
- •Показники діяльності страхових компаній
Показники діяльності бюджетних установ (у тому числі дпа, дку, фінансові відділи рай/міськдержадміністрацій, фінансові управління облдержадміністрацій)
69. Видатки загального фонду кошторису
70. Доходи загального фонду кошторису
71. Поточні видатки
72. Капітальні видатки
73. частка видатків загального фонду в загальній сумі видатків кошторису
74. Частка доходів загального фонду в загальній суму доходів кошторису
75. Частка поточних видатків в загальній сумі видатків
76. Частка капітальних видатків в загальній сумі видатків
77. Частка оплати праці працівників бюджетних установ в загальній сумі кошторису
Показники діяльності банків, філій банків
78. Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
79. Кошти в інших банках
80. Кредити та заборгованість клієнтів
81. Усього активів
82. Кошти банків
83. Кошти клієнтів
84. Усього зобов'язань
85. Резерви та інші фонди банку
86. Усього власного капіталу
87. Процентний дохід
88. Процентні витрати
89. Комісійний дохід
90. Комісійні витрати
91. Операційний дохід
92. Усього доходів
93. Прибуток від операцій
94. Чистий прибуток/збиток
95. Чистий процентний дохід
96. Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів
97. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та залучених коштів
98. Норматив платоспроможності банку
99. Норматив достатності капіталу банку
100. Норматив загальної ліквідності
101. Чиста процентна маржа
102. Операційна маржа
103. Рентабельність капіталу
104. Рентабельність активів
105. Кредитний портфель
106. Показник достатності капіталу
107. Чистий операційний дохід до загальних активів, %
108. Частка кредитів у загальних активах банку
109. Середній залишок заборгованості за позиками
110. Коефіцієнт покриття позик капіталом
Додаток В
Показники діяльності страхових компаній
1. Активи:
1.1. Основні засоби
1.2. Довгострокові фінансові інвестиції
1.3. Поточні фінансові інвестиції
1.4. Грошові кошти та їх еквіваленти
1.5. Інші активи
2. Власний капітал:
2.1. Власний капітал
2.2. Оплачений статутний капітал
2.3. Частка власного капіталу у валюті балансу
3А. Страхові платежі в розрізі видів страхування (ризикове страхування):
3А.1. Всього страхових платежів
3А.2. Особисте страхування (крім страхування життя)
3А.3.Майнове страхування
3А.4. Страхування відповідальності
3А.5. Обов’язкове страхування (крім державного)
3А.6. Державне обов’язкове страхування
3Б. Страхові платежі зі страхування життя:
3Б.1. Всього страхових платежів
3Б.2. Страхові платежі за договорами, в яких передбачено досягнення застрахованим певного віку
3Б.3. Страхові платежі за іншими договорами накопичувального страхування
3Б.4. Страхові платежі за договорами страхування виключно на випадок смерті
3Б.5. Страхові платежі за іншими договорами страхування життя
4. Страхові платежі з рівнем вихідного перестрахування:
4.1. Всього страхових платежів
4.2. Частка страхових платежів, належна перестраховикам
4.3. Питома вага перестрахування в страхових платежах
5А. Страхові виплати в розрізі видів страхування (ризикове страхування):
5А.1. Всього страхових виплат
5А.2. Особисте страхування (крім страхування життя)
5А.3.Майнове страхування
5А.4. Страхування відповідальності
5А.5. Обов’язкове страхування (крім державного)
5А.6. Державне обов’язкове страхування
5Б. Страхові виплати зі страхування життя
5Б.1. Всього страхових виплат
5Б.2. Отримано від пере страховиків
5Б.3. Викупна сума
5Б.4. Кількість страхових випадків
5Б.5. Максимальна страхова виплата на окремий страховий випадок
5Б.6. Кількість застрахованих громадян
5Б.7. Кількість укладених договорів страхування за період
6. Рівень виплат:
6.1 Величина страхових виплат
6.2. Рівень виплат
7. Гарантійний фонд
7.1. Всього гарантійний фонд
7.2. Додатковий капітал
7.3. Резервний капітал
7.4. Нерозподілений прибуток
8. Страхові резерви
8.1. Величина страхових резервів
8.2. Рівень покриття інвестиційними активами і грошовими коштами страхових резервів
8.3. Коефіцієнт забезпечення власними коштами
Додаток Д
Класифікація та характеристика основних економіко-математичних методів
Групи методів |
Характеристика |
Методи елементарної математики |
Використовуються в традиційних економічних розрахунках для обґрунтування потреб у ресурсах, розробки плану, проектів тощо |
Класичні методи математичного аналізу |
Використовуються самостійно (диференціювання й інтегрування) та в рамках інших методів (математичної статистики, математичного програмування) |
Статистичні методи |
Основний засіб дослідження масових повторюваних явищ. Для вивчення одномірних статистичних сукупностей служать закон розподілу, варіаційний ряд, вибірковий метод. Для багатомірних статистичних сукупностей застосовуються кореляційно-регресійний, дисперсійний, коваріаційний, спектральний, компонентний, факторний види аналізу |
Економетричні методи |
Базуються на синтезі трьох галузей знань — економіки, математики й статистики. Основа — економічна модель — схематичне зображення економічного явища (процесів), їх характерних рис за допомогою наукової абстракції. Найпоширеніший метод аналізу економіки «витрати — випуск». Основа методу — матричні (балансові) моделі, побудовані за шаховою схемою, які наочно ілюструють взаємозв’язок витрат і результатів виробництва |
Методи математичного програмування |
Основний засіб розв’язання задач оптимізації виробничо-господарської діяльності. Завдяки цим методам оцінюють напруженість планових завдань, дефіцитність ресурсів, визначають види сировини, групи лімітованого устаткування |
Методи дослідження операцій |
Дослідження операцій — розробка методів цілеспрямованих дій (операцій), кількісна оцінка рішень і вибір найкращого з них. Мета дослідження операцій — сполучення структурних взаємозалежних елементів системи, що найбільшою мірою забезпечує найкращий економічний показник. Методи: методи рішення лінійних програм; управління запасами; теорія ігор, теорія розкладу, теорія масового обслуговування; методи сітьового планування |
Методи економічної кібернетики |
Економічна кібернетика аналізує економічні явища та процеси як складні системи з погляду законів управління й руху інформації в них. Методи: системний аналіз; методи імітації; методи моделювання; методи навчання, ділові ігри; методи розпізнавання образів |
Додаток Е
Показники для оцінки економічних результатів проектних рішень та їх рекомендовані значення (тенденції)
№ з/п |
Показники фінансового стану |
Тенденція позитивних змін |
Фактичні значення показників |
Зміна показників в результаті впровадження проектних рішень (+ збільшення, - зменшення) |
||
1) назва заходу |
2) назва заходу |
…………… |
||||
ПІДПРИЄМСТВО |
||||||
1 |
Рентабельність активів за прибутком від звичайної діяльності |
Збільшення |
|
|
|
|
2 |
Рентабельність капіталу за чистим прибутком |
Збільшення |
|
|
|
|
3 |
Рентабельність власного капіталу |
Збільшення |
|
|
|
|
4 |
Рентабельність виробничих фондів |
Збільшення |
|
|
|
|
5 |
Рентабельність реалізованої продукції за прибутком від реалізації |
Збільшення |
|
|
|
|
6 |
Рентабельність реалізації продукції за прибутком від операційної діяльності |
Збільшення |
|
|
|
|
7 |
Рентабельність реалізації продукції за чистим прибутком |
Зменшення |
|
|
|
|
8 |
Період окупності капіталу |
Зменшення |
|
|
|
|
9 |
Період окупності власного капіталу |
Збільшення |
|
|
|
|
10 |
Коефіцієнт поточної ліквідності |
Збільшення |
|
|
|
|
11 |
Коефіцієнт швидкої ліквідності |
Збільшення |
|
|
|
|
12 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
Збільшення |
|
|
|
|
13 |
Співвідношення короткострокової дебіторської і кредиторської заборгованості |
Утримання на рівні 1 |
|
|
|
|
14. |
Коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштами |
Збільшення |
|
|
|
|
15 |
Коефіцієнт маневреності робочого капіталу |
Зменшення |
|
|
|
|
156 |
Коефіцієнт маневреності власних обігових коштів |
Збільшення |
|
|
|
|
17 |
Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами запасів |
Збільшення |
|
|
|
|
18 |
Коефіцієнт покриття запасів |
Збільшення |
|
|
|
|
19 |
Коефіцієнт фінансової автономії (незалежності) |
Збільшення |
|
|
|
|
20 |
Коефіцієнт фінансової залежності |
Зменшення |
|
|
|
|
21 |
Коефіцієнт маневреності власного капіталу |
Збільшення |
|
|
|
|
22 |
Коефіцієнт концентрації позикового капіталу |
Зменшення |
|
|
|
|
23 |
Коефіцієнт фінансової стабільності |
Збільшення |
|
|
|
|
24 |
Показник фінансового лівериджу |
Зменшення |
|
|
|
|
25 |
Коефіцієнт фінансової стійкості |
Збільшення |
|
|
|
|
26 |
Коефіцієнт оборотності активів (коефіцієнт трансформації) |
Збільшення |
|
|
|
|
27 |
Фондовіддача |
Збільшення |
|
|
|
|
28 |
Коефіцієнт оборотності обігових коштів |
Збільшення |
|
|
|
|
29 |
Коефіцієнт оборотності запасів |
Збільшення |
|
|
|
|
30 |
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості |
Збільшення |
|
|
|
|
31 |
Період погашення дебіторської заборгованості |
Зменшення |
|
|
|
|
32 |
Коефіцієнт оборотності готової продукції |
Збільшення |
|
|
|
|
33 |
Період погашення кредиторської заборгованості |
Зменшення |
|
|
|
|
34 |
Період операційного циклу |
Зменшення |
|
|
|
|
35 |
Період фінансового циклу |
Зменшення |
|
|
|
|
36 |
Коефіцієнт оборотності власного капіталу |
Збільшення |
|
|
|
|
37 |
Частка обігових коштів в оборотних фондах |
Збільшення |
|
|
|
|
38 |
Коефіцієнт зносу основних засобів |
Зменшення |
|
|
|
|
39 |
Коефіцієнт оновлення основних засобів |
Збільшення |
|
|
|
|
БАНК, ФІЛІЯ БАНКУ |
||||||
40 |
Процентний дохід |
Збільшення |
|
|
|
|
41 |
Процентні витрати |
Зменшення |
|
|
|
|
42 |
Комісійний дохід |
Збільшення |
|
|
|
|
43 |
Комісійні витрати |
Зменшення |
|
|
|
|
44 |
Прибуток від операцій |
Збільшення |
|
|
|
|
45 |
Чистий прибуток/збиток |
Збільшення |
|
|
|
|
46 |
Чистий процентний дохід |
Зменшення |
|
|
|
|
47 |
Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів |
Збільшення |
|
|
|
|
48 |
Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та залучених коштів |
Збільшення |
|
|
|
|
49 |
Прибуток від операцій |
Збільшення |
|
|
|
|
50 |
Чиста процентна маржа |
Збільшення |
|
|
|
|
51 |
Операційна маржа |
Збільшення |
|
|
|
|
52 |
Рентабельність капіталу |
Збільшення |
|
|
|
|
53 |
Рентабельність активів |
Збільшення |
|
|
|
|
54 |
Кредитний портфель |
Збільшення |
|
|
|
|
55 |
Показник достатності капіталу |
Збільшення |
|
|
|
|
56 |
Чистий операційний дохід до загальних активів, % |
Збільшення |
|
|
|
|
57 |
Частка кредитів у загальних активах банку |
Збільшення |
|
|
|
|
58 |
Коефіцієнт покриття позик капіталом |
Збільшення |
|
|
|
|
СТРАХОВА КОМПАНІЯ |
||||||
59 |
Активи (тис. грн.) |
Збільшення |
|
|
|
|
60 |
Страхові платежі (тис.грн) |
Збільшення |
|
|
|
|
61 |
Страхові резерви (тис.грн) |
Збільшення |
|
|
|
|
62 |
Запас платоспроможності (тис.грн.) |
Збільшення |
|
|
|
|
632 |
Виплати страхових відшкодувань (тис. грн) |
Зменшення |
|
|
|
|
64 |
Коефіцієнт рентабельності активів |
Збільшення |
|
|
|
|
65 |
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу |
Збільшення |
|
|
|
|
66 |
Коефіцієнт рентабельності діяльності |
Збільшення |
|
|
|
|
67 |
Коефіцієнт рівня відшкодування (Страхові відшкодування / Страхові внески) |
Зменшення |
|
|
|
|
68 |
Достатність власного капіталу (Власний капітал/Страхові внески) |
Збільшення |
|
|
|
|
БЮДЖЕТНІ УСТАНОВИ |
||||||
69 |
Надходження податків і зборів (для ДПА) |
|
|
|
|
|
70 |
Надходження штрафів і санкцій (для ДПА) |
|
|
|
|
|
Додаток Ж
ЕКОНОМІЧНІ РЕЗУЛЬТАТИ ПРОЕКТНИХ РІШЕНЬ
(вплив заходів на кінцеві результати фінансово-господарської діяльності)
(*ПРИКЛАД)
№ з/п |
Показники економічного зростання |
Фактична величина показників, од.виміру |
Зміна показників у результаті впровадження проектних рішень (+ збільшення, - зменшення) |
Планова величина показників, од.виміру. |
Приріст / зниження, % |
Суть заходу |
1 |
|
|
|
|
|
1) ... |
2 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
2) ... 3) ...
|
9 |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
*Примітка: наприклад, у рядках № 1-7 вказуються спочатку кількісні, а потім якісні показники, які змінюватимуться в процесі впровадження заходу 1. Наприклад, доходи за видами діяльності, статті витрат, абсолютні та відносні показники фінансового стану (в тому числі, наведені у Додатку Е), прибуток. Аналогічно оцінюється вплив кожного наступного заходу на основні показники фінансового стану, причому якщо різні заходи впливають на ті самі показники, доцільно оцінювати інтегральний вплив (синхронно враховувати їх вплив, як це показано у таблиці щодо заходів 2 та 3 у рядках 8-16).
У рядках 17 та 18 оцінюється вплив проектних рішень на кінцеві фінансові результати (рекомендується обрати два показника: абсолютний (прибуток) та відносний (показник ефективності - рентабельність). Якщо, відповідно до теми роботи, основні проектні заходи були спрямовані на вирішення інших проблем у фінансово-господарській діяльності об’єкта дослідження і не передбачали встановлення прямого впливу на фінансовий результат діяльності або такий вплив неможливо формалізувати та встановити з достатнім рівнем достовірності, студент, при погодженні з керівником, може обирати інші індикативні показники, доцільні з огляду на завдання, поставлені у роботі.
Рекомендується обрати не більше трьох основних проектних заходів відповідно до теми роботи. Графічна інтерпретація впливу заходів на кінцеві результати фінансово-господарської діяльності підприємства дозволить краще сприйняти та оцінити результати роботи.
НАВЧАЛЬНЕ ВИДАННЯ
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
до виконання дипломних робіт
студентів спеціальності 7.050104 “Фінанси”
Укладачі Паранчук С.В., канд. екон. наук, проф.
Ярошевич Н.Б., канд. екон. наук, доц.
Гориславець П.А., канд. екон. наук, доц.
Колісник М.К., канд. екон. наук, доц.
Кондрат І.Ю., канд. екон. наук, доц.
Рудницька О.М., канд. екон. наук, доц.
Хома І.Б., канд. екон. наук, доц.
Дурицький В.В., канд. екон. наук, доц.
Горлач Н.Ю., канд. екон. наук, доц.
Мужеляк М.М., асист.
Підписано до друку __.__.2009р.
Формат 60*90 1/16. Папір офсетний.
Друк на різографі. Умовн. друк. аркуш __ . Обл.-видав.арк. __.
Тираж 100 прим.
Національний університет “Львівська політехніка”