- •Исходные данные к выполнению лабораторной работы
- •Задание
- •Выписка из приказа об учетной политике
- •Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 января 2011г.
- •2. Остатки по валютному счету:
- •3. Задолженность поставщикам:
- •4. Задолженность по бюджетным и внебюджетным платежам:
- •5. Задолженность работникам по оплате труда счет 70:
- •8. Расходы будущих периодов счет 97:
- •Документы по кассовым операциям
- •Кассовая книга на 15 января 2011г.
- •Кассовая книга на 31 января 2011г.
- •Учет операций по расчетному счету Выписка из расчетного счета от 10.01.2011г.
- •1. Платежное требование 1101865103 от 10.01.2011г.
- •Выписка из расчетного счета от 15.01.2011г.
- •1. Зачислена сданная магазином выручка – 391 050 руб.
- •Выписка из расчетного счета от 31.01.2011г.
- •1. Зачислена сданная магазином выручка – 412 940 руб.
- •Учет операций по валютному счету Выписка из валютного счета от 15.01.2011г.
- •Выписка из валютного счета от 17.01.2011г.
- •Выписка из валютного счета от 31.01.2011г.
- •Документы по товарным операциям
- •Реестр розничных цен №1 от 13.01.2011г.
- •Накладная № 45 от 14 января 2011г.
- •Реестр розничных цен №1 от 13.01.2011г.
- •Накладная № 154 от 20 января 2011г.
- •Реестр розничных цен №3 от 20.01.2011г.
- •Накладная № 270 от 26 января 2011г.
- •Реестр розничных цен №4 от 26.01.2011г.
- •Расчеты с контрагентами за выполненные работы, услуги
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •Акт № 5532 выполненных работ к Договору от 01.01.2011г. № 20889
- •Сдачи-приема № 015939
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •Акт № 3882 от 31 января 2011г.
- •Акт № 1501 от 31 января 2011г.
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •Начисление заработной платы
- •Результаты расчетов бухгалтерии
- •Расчет налогов с заработной платы Справка бухгалтерии № 1 от 31 января 2011г.
- •Справки бухгалтерии по разным операциям Справка бухгалтерии № 2 от "___" ________ 2011г. Расчет результата от покупки валюты
- •Справка бухгалтерии № 3 от "___" ________2011г. Расчет курсовой разницы по счету 60 аналитика "Мультиконтейнер"
- •Справка бухгалтерии № 4 от "____" ________2011г. Расчет ндс, подлежащего начислению
- •Справка бухгалтерии № 5 от "___" ________ 2011г. Расчет налогового вычета по ндс
- •Расчет реализованного торгового наложения Справка бухгалтерии № 7 от "___" ______ 2011г.
- •Расчет и списание издержек обращения по реализованным товарам Справка бухгалтерии № 8 от "___"________ 2011г. Издержки обращения на остаток товаров
- •Издержки обращения, подлежащие списанию
- •Расчет финансового результата Справка бухгалтерии № 9 от "___" _______ 2011г.
- •Расчет финансового результата от прочих расходов и доходов
- •Расчет налога на прибыль Справка бухгалтерии № 10 от "___" _______ 2011г.
- •Журнал хозяйственных операций
- •Журналы – ордера
- •76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
- •Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2011г
Журналы – ордера
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1 по разработке б/счета 01 "Основные средства"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера кор. счетов |
номера кор. счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2 по разработке б/счета 02 "Амортизация основных средств"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера кор. счетов |
номера кор.счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 3 по разработке б/счета 10 "Материалы"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера кор. счетов |
номера кор.счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 4 по разработке б/счета 19 "НДС по приобретенным ценностям"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
|||
номера кор.счетов |
номера кор.счетов |
|||||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 5 по разработке б/счета 41 "Товары"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера кор.счетов |
номера кор.счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
Субсчет 41-2 "Товары в розничной торговле" |
|||||||
|
Сальдо по с/счету 41-2 на 01.01.2011г.______________ руб. |
||||||
1 |
Тов. отчет 1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Тов. отчет 2 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо по с/счету 41-2 на 01.02. 2011г.______________ руб. |
||||||
Субсчет 41-3 "Тара под товаром и порожняя" |
|||||||
|
Сальдо по с/счету 41-3 на 01.01.2011г.______________ руб. |
||||||
1 |
Тов. отчет 1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Тов. отчет 2 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо по с/счету 41-3 на01.02.2011г.______________ руб. |
||||||
Всего по счету |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6 по разработке б/счета 42 "Торговая наценка"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
|||
номера кор.счетов |
номера кор.счетов |
|||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
||
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
|||||||
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7 по разработке б/счета 44 "Расходы на продажу"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||||||||
номера кор.счетов |
номера кор. счетов |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 8 по разработке б/счета 50 "Касса"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||||
номера кор.счетов |
номера кор.счетов |
||||||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 9 по разработке б/счета 51 "Расчетные счета"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
|||||||
номера кор. счетов |
номера кор.счетов |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 10 по разработке б/счета 52 "Валютные счета"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера кор.счетов |
номера кор.счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 11 по разработке б/счета 57 "Переводы в пути"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера кор.счетов |
номера кор.счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 12 по разработке б/счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
|||
номера кор.счетов |
номера кор.счетов |
|||||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 13 по разработке б/счета 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
Дата и номер документа |
Сальдо начальное
|
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
Сальдо конечное |
|
|||||||
Дт |
Кт |
номера кор. счетов |
номера кор. счетов |
Дт |
Кт |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Субсчет 68-1 "Расчеты по налогу на доходы физических лиц" |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субсчет 68-2 "Расчеты по налогу на добавленную стоимость" |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субсчет 68-3 "Расчет по налогу на имущество" |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субсчет 68-4 "Расчеты по налогу на прибыль" |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего по счету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
|||||||||||||
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 14 по разработке б/счета 69 "Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
Дата и номер документа |
Сальдо начальное |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
Сальдо конечное |
|
|||||
Дт |
Кт |
номера кор. счетов |
номера кор. счетов |
Дт |
Кт |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
Субсчет 69-1 "Расчеты по социальному страхованию" |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субсчет 69-1 "Расчеты по обязательному соц. Страхованию от несчастных случаев на производстве" |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субсчет 69-2 "Расчеты по пенсионному страхованию" |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субсчет 69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию" |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего по счету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
|||||||||||
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 15 по разработке б/счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
|||
номера кор. счетов |
номера кор.счетов |
|||||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 16 по разработке б/счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера кор.счетов |
номера кор. счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 17 по разработке б/счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
Сальдо на 01.01.2011г. ___________руб.
№ п/п |
Дата и номер документа |
ДЕБЕТ СЧЕТА |
Итого по ДЕБЕТУ |
КРЕДИТ СЧЕТА |
Итого по КРЕДИТУ |
||
номера корсчетов |
номера кор.счетов |
||||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.02.2011г. ___________руб. |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 18 по разработке б/счета