64.Сущностные признаки экономической категории страхования.

Экономическая категория страхования является составной частью финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование охватывает сферу исключительно перераспределительных отношений.

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность этой категории.

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных и непреодолимых событий, т. е. страховых случаев.

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких перераспределительных или раскладочных отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйство, не всю территорию, а лишь их часть.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффективного перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи любого страхования, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

Сущность страхования проявляется в его функциях, они позволяют выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Главными определяющими являются следующие:

1) рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

65. Источники формирования финансовых ресурсов и направления их использования.

Финансовые ресурсы - все доходы и расходы РФ, ее субъектов, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов. Различают следующие основные направления инвестирования финансовых ресурсов:

1) финансирование структурной перестройки экономики с целью развития наиболее приоритетных на-

правлений;

2) финансирование и финансовая поддержка наукоемких технологий и производств, основанных на

национальных сырьевых ресурсах;

3) финансирование новых перспективных конкурентоспособных отраслей, направлений и отдельных

производств;

4) финансирование затрат, связанных с развитием непроизводственной инфраструктуры, воспроизводством рабочей силы, повышением ее квалификации, развитием науки, профессиональной подготовкой кадров и ориентацией на новые технологии.

Существуют различные рычаги регулирования ресурсов экономики. На макроуровне такими рычагами

являются звенья финансовой системы: бюджетная система, кредитная система, страхование и др.

Главным источников денежных фондов выступает национальный доход страны - вновь созданная

стоимость. Он распределяется на стоимость необходимого и прибавочного продукта. Необходимый продукт и часть прибавочного - это фонд воспроизводства рабочей силы. Остальное - это фонднакопления.

Финансовые ресурсы складываются из трех источников:

1) средства, аккумулируемые в государственной бюджетной системе;

2)средства внебюджетных фондов;

3) ресурсы, получаемые самими предприятиями (при-

быль, амортизация).

Ресурсы могут быть централизованными (государственными) и децентрализованными (ресурсы хозяйствующих субъектов). Главный инструмент регулирования воспроизводственных пропорций на уровне отдельного предприятия, - финансы предприятий. Функционируя в сфере материального воспроизводства, они обслуживают кругооборот производственных фондов. Финансовые потребности предприятия, не обеспеченные ценой и финансируемые из бюджета, порождают постоянное желание получать ресурсы из централизованных фондов. Финансовые ресурсы предприятий - это совокупность доходов и поступлений, находящихся в распоряжении субъекта хозяйствования.

Финансовые ресурсы предназначены для:

1 выполнения финансовых обязательств; покрытия затрат по расширенному воспроизводству; материального поощрения работников.

У хозяйствующих субъектов основными денежными фондами являются фонд накопления, фонд потребления и фонд финансовых резервов.

Децентрализованные ресурсы классифицируются на:

1) собственные и привлеченные (прибыль, амортизация, денежные средства в обороте, выручка от продажи

имущества, прибыль от выполнения работ и услуг, все виды кредиторской задолженности);

2)заемные (долгосрочные и краткосрочные кредиты банков, средства различных финансовых структур;

3)ресурсы, получаемые в порядке перераспределения (страховые возмещения, субсидии государства, субвенции).

Регулирование финансовых ресурсов происходит в трех формах:

1)самофинансирование; 2)кредитование; 3) государственное финансирование.