- •Определение налога и сбора. Их отличие
- •Принципы налогообложения
- •Функции налогов
- •Система налогов и сборов в рф
- •Классификация налогов
- •Налогоплательщик и его представители
- •Налоговые агенты. Взаимозависимые лица
- •Права и обязанности налогоплательщиков
- •Налоговые органы. Структура налоговых органов
- •Права и обязанности налоговых органов
- •Основные элементы налога
- •Принципы определения цены товара, работы, услуги для целей налогообложения
- •Исполнение обязанностей по уплате налога. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов
- •Изменение сроков уплаты налогов
- •Налогоплательщики ндс, освобождение от его уплаты
- •Объект налогообложения по ндс. Место реализации продукции
- •Порядок определения налоговой базы по ндс
- •Операции, не подлежащие налогообложению ндс
- •Основные и расчетные ставки ндс. Особенности налогообложения при использовании нулевой ставки
- •Порядок исчисления и срок уплаты ндс
- •Плательщики акциза и состав подакцизных товаров
- •Основные объекты акциза. Операции, не подлежащие налогообложения
- •Виды ставок акциза. Порядок исчисления акциза
- •Сумма акциза, подлежащего уплате в бюджет
- •Налогоплательщики, объект и налоговая база ндфл. Материальная выгода как объект налога
- •Доходы, не облагаемые ндфл
- •Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по ндфл. Их величина и условия предоставления
- •Ставки ндфл
- •Налогообложение доходов ип. Порядок и сроки уплаты ндфл
- •30, 31, 32. Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование
- •Налогоплательщики и объект налога на прибыль. Ставки налога на прибыль
- •Классификация доходов. Доходы от производства и реализации продукции. Внереализационные доходы
- •Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •Классификация расходов. Расходы на производство и реализацию продукции
- •37. Внереализационные расходы
- •38. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли
- •39. Методы начисления амортизации ос и нма для целей налогообложения
- •40.Методы учета доходов и расходов при определении суммы налога на прибыль организаций
- •41. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога на прибыль
- •42. Упрощенная система налогообложения
- •43. Единый налог на вмененный доход
- •44. Особенности исчисления и уплаты региональных налогов
- •45. Особенности исчисления и уплаты местных налогов
- •0,3% В отношении земельных участков:
Права и обязанности налогоплательщиков
1. Налогоплательщики имеют право:
имеют право представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя;
имеют право представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок;
имеют право присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
получать копии актов налоговой проверки и решений налоговых органов, а также налоговые уведомления и требования об уплате налогов;
имеют право требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков;
имеют право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц, не соответствующие Н К или иным федеральным законам.
2. Налогоплательщики обязаны:
обязаны самостоятельно уплачивать законно установленные налоги;
обязаны встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом;
обязаны вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогооб-ия, если такая обязанность предусмотрена законод-ом о налогах и сборах;
обязаны представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать;
обязаны представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных НК, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
обязаны выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;
обязаны представлять налоговому органу необходимую информацию и документы в случаях и порядке, предусмотренном НК;
обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов;
обязаны нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.
В целях проведения налогового контроля налогоплат-ки подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства ФЛ.
Налогоплательщики – орг. и инд. пред-ля - помимо вышеперечисленных обяз-тей, должны сообщать в налоговый орган по месту учета:
об открытии или закрытии счетов в банках - в десятидневный срок;
обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях - в срок не позднее одного месяца со дня начала такого участия;
обо всех обособленных подразделениях, созданных на территории РФ - в срок не позднее одного месяца со дня их создания, реорганизации или ликвидации;
об объявлении несостоятельности (банкротстве), о ликвидации или реорганизации - в срок не позднее трех дней со дня принятия такого решения;
об изменении своего места нахождения или места жительства - в срок не позднее десяти дней с момента такого изменения.