Навчальна програма «Податкова система»

№ з/п

Кількість годин

Тема лекції

План лекції

Література

2

Податки в економічній системі держави

1. Поняття, значення податків

2. Види податків

3. Принципи та елементи оподаткування

4. Теоретичні засади побудови податкової системи

5. Податкова політика та її принципи

1. Олійник О.В. «Податкова система» стор.5-33

2. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 9-31, 36-37

3. Податковий кодекс, р.І

2

Завдання, принципи, структура та функції Державної податкової служби

1. Організація податкової служби та податкової роботи

2. Функції податкової служби

3. Відповідальність платників податків

4. Податковий борг та податкова застава

1. Олійник О.В. «Податкова система» стор. 375-411

2. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 67-86

3. Податковий кодекс, р.П

2

Податок на додану вартість

1. Платники податку та об’єкт оподаткування ПДВ

2. База оподаткування та ставки ПДВ

3. Порядок обчислення ПДВ

4. Пільги в оподаткуванні ПДВ

1.Олійник О.В. «Податкова система» стор.101-114, 123-128, 160-162

2. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 98-132

3. Податковий кодекс, р.V

2

Акцизний податок

1. Загальний порядок обчислення і сплати акцизного податку

2. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів

3. Ставки акцизного податку.

1. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 132-158

2. Олійник О.В. «Податкова система» стор.160-176

3. Податковий кодекс, р. VI

2

Мито

1. Поняття мита й митного тарифу

2. Види мита

3. Нарахування та сплата мита, пільги в оподаткуванні

1. Олійник О.В. «Податкова система» стор.182-184

2

Роль податку на прибуток у формуванні доходів бюджету

1. Платники податку, об’єкт оподаткування, ставки податку.

2. Порядок визначення доходів та їх склад.

3.Склад витрат та порядок їх визнання.

4.Об,єкти амортизації.

1.Олійник О.В. «Податкова система» стор.34-45, 93-99

2. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 164-192

3. Податковий кодекс, р. Ш

2

Фіксований сільськогосподарський податок

1. Фіксований сільськогосподарський податок та його платники

2. Об’єкт, база оподаткування і ставки податку

3.Податковий(звітний) період.

1. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 224-245

2. Олійник О.В. «Податкова система» стор.145-149

3. Податковий кодекс, р.ХІV

2

Податок на доходи фізичних осіб

1. Принципи оподаткування доходів фізичних осіб

2. Склад загального оподатковуваного доходу

3. Податкові соціальні пільги

4. Податкова знижка

1. Олійник О.В. «Податкова система» стор. 216-232

2. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 192-210

3. Податковий кодекс, р.ХІV

№ з/п

Кількість годин

Тема лекції

План лекції

Література

2

Єдиний податок

1. Платники єдиного податку та об’єкт оподаткування

2. Склад єдиного податку

3. Порядок переходу суб’єктів малого підприємництва на спрощену систему оподаткування

1. Олійник О.В. «Податкова система» стор.207-214

2

Плата за землю

1. Платники податку та об’єкт оподаткування

2. Ставка податку

3. Обчислення і строки сплати земельного податку

4. Пільги щодо сплати податку на землю

1. Олійник О.В. «Податкова система» стор.151-157

2. Крисоватий А.І. «Податкова система» стор. 224-245

3. Податковий кодекс, р.ХШ

2

Державне мито

1. Платники і розміри ставок державного мита

2. Пільги щодо сплати державного мита

3. Порядок сплати державного мита і зарахування його до бюджету

1.Олійник О.В. «Податкова система» стор. 296-329

2

Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування

1.Платники єдиного внеску.

2. База нарахування та розміри єдиного внеску.

3.Нарахування , обчислення та сплата єдиного внеску.

4. Добровільна сплата єдиного внеску.

ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 р. № 2464-VI

2

Місцеві податки і збори

1.Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

2.Інші види податків і зборів

1.Олійник О.В. «Податкова система» стор. 292-294

2. Податковий кодекс, р.ХІІ

3.Декрет КМУ «Про місцеві податки й збори»

2

Вплив податкових надходжень на доходи бюджету України

1. Основне джерело податкових надходжень

2. Запозичені кошти та грошова емісія

1.Олійник О.В. «Податкова система» стор. 25-34