Вопросы к экзамену

1. Система налоговых органов России.

2. Основные права налоговых органов в России.

3. Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.

4. Роль центрального аппарата Федеральной налоговой службы России в организации деятельности налоговых органов.

5. Основные задачи и функции, права и обязанности Управления ФНС России по субъекту федерации.

6. Виды инспекций ФНС России, их отличительные особенности.

7. Задачи и функции, права и обязанности инспекции Федеральной налоговой службы России по городу (району).

8. Структура налоговой инспекции и ее значение для организации налоговой работы.

9. Виды отделов инспекции ФНС России.

10. Отраслевая, территориальная и функциональная структура инспекции ФНС России.

11. Современная структура ФНС России.

12. Основные информационные потоки в ФНС России.

13. Основные источники информации для налоговой работы.

14. Организации взаимодействия налоговых органов внутри налоговой инспекции и налоговой системы.

15. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями.

16. Организация работы налоговых органов по планированию бюджетных поступлений на предстоящий год.

17. Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц.

18. Единый государственный реестр юридических лиц: содержание, формирование и использование.

19. Идентификационный номер налогоплательщика и его использование в налоговой работе.

20. Основные операции по учету налогоплательщиков – юридических лиц.

21. Основные операции по учету налогоплательщиков – физических лиц.

22. Камеральная проверка налоговых деклараций, понятие, особенности организации.

23. Прием налоговых деклараций и ввод информации в АИС налоговых органов.

24. Работа налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций.

25. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков.

26. Лицевой счет налогоплательщика.

27. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.

28. Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.

29. Пеня, ее экономическое содержание и порядок расчета.

30. Процедура принудительного взыскания задолженности по налогам, пеням и налоговым санкциям.

31. Арест имущества налогоплательщика как способ обеспечения выполнения решения о взыскании налога.

32. Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика.

33. Участие налоговых органов в процедуре банкротства недоимщика.

34. Списание задолженности, безнадежной ко взысканию.

35. Способы изменения сроков уплаты налогов, сборов, пеней и штрафных санкций.

36. Значение ведомственной отчетности для организации налоговой работы.

37. Основные направления аналитической работы в налоговых инспекциях.

38. Выездная налоговая проверка: понятие, ограничения, классификация.

39. Выбор объектов и подготовка выездной проверки.

40. Процедура проведения выездной налоговой проверки.

41. Методы сбора доказательств совершения налогового правонарушения в ходе выездной проверки.

42. Истребование документов (информации) у контрагентов и иных лиц: порядок, способы истребования и значение для налогового контроля.

43. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составляемому при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

44. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

45. Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту выездной налоговой проверки и принятие решения по проверке.

46. Реализация материалов выездной проверки.

47. Контрольно–кассовая техника как инструмент контроля за оборотом наличных денег.

48. Постановка на учет и снятие с учета контрольно-кассовой техники в налоговых инспекциях.

49. Проверка соблюдения законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт.

50. Организация работы налоговых органов по контролю за производством и оборотом алкогольной и табачной продукции.

51. Работа налоговой инспекции по декларированию доходов граждан.

52. Декларирование доходов и имущества государственных служащих.

53. Работа налоговых органов по сбору налога на имущество физических лиц.

54. Роль юридического отдела в работе налоговой инспекции.

55. Организация внутреннего аудита в налоговых органах.

56. Система должностей в налоговых инспекциях.

57. Ограничения, налагаемые на государственных служащих.

58. Налоговая тайна – понятие и основные способы защиты информации в налоговых инспекциях.

59. Организация делопроизводства в налоговых инспекциях.

60. Оценка эффективности работы налоговых органов.