Тема 16. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Органы полномочные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, их компетенция.

Производство по делам о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Предъявление требования об уплате налогов и сборов. Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней.

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола. Административное расследование. Рассмотрение дела. Постановление по делу об административном правонарушении.

Расследование налоговых преступлений. Возбуждение уголовных дел по фактам нарушения законодательства о налогах и сборах. Проведение типичных следственных действий по делам о налоговых преступлениях.

Литература

[1], [5], [6], [7], [10], [12], [13], [14].

Тема 17. Налоговые споры и их рассмотрение

Понятие налоговых споров, их классификация.

Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, Действий или бездействия их должностных лиц. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы.

Рассмотрение налоговых споров в судах. Компетенция судов общей юрисдикции и арбитражных судов по рассмотрению налоговых споров.

Защита прав налогоплательщиков в суде. Налоговые споры, возникающие по искам налогоплательщиков. Право на обжалование.

Налоговые споры, инициируемые налоговыми органами. Порядок предъявления налоговыми органами исков о взыскании недоимок, пени и штрафов.

Процедура установления конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ.

Литература

[1], [5], [6], [7], [10], [12], [13], [14].

Тема 18. Правовые основы международных налоговых отношений

Современная налоговая политика иностранных государств. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках межгосударственного сотрудничества.

Источники международного налогового права. Типовые соглашения по вопросам налогообложения. Налоговые соглашения Российской Федерации с зарубежными государствами. Соглашения об избежании двойного налогообложения. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.

Литература

[1], [2], [8].

Темы рефератов

1. Слагаемые налоговой политики.

2. Соотношение методов налоговой политики.

3. Основные направления налоговой политики в Российской Федерации, ее этапы.

4. Налоги как источники формирования государственных доходов.

5. Функциональное назначение налогов.

6. Юридические признаки налога.

7. Отличие налога от иных обязательных налоговых платежей.

8. Правовое значение элементов налогообложения.

9. Соотношение обязательных и факультативных элементов.

10. Объект налога, как основание возникновения налоговой обязанности.

11. Порядок уплаты налогов.

12. Структура и составные части налоговой системы.

13. Принципы, определяющие функционирование налоговой системы.

14. Специфика предмета и методов налогового права.

15. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

16. Виды международных соглашений по вопросам налогообложения.

17. Законодательное установление и введение налогов и сборов.

18. Сроки в налоговом праве.

19. Пределы налоговой юрисдикции.

20. Понятие науки налогового права.

21. Современные проблемы науки налогового права.

22. Соотношение финансовых и налоговых правоотношений.

23. Особенности объекта налоговых правоотношений.

24. Субъектный состав налоговых правоотношений.

25. Представительство в налоговых правоотношениях.

26. Основные права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

27. Общая характеристика правового положения налогоплательщиков и налоговых агентов.

28. Уплата налогов и сборов как конституционная обязанность.

29. Добросовестное исполнение налоговой обязанности.

30. Правовые механизмы избежания двойного налогообложения.

31. Пределы налоговой оптимизации.

32. Классификация специальных налоговых режимов.

33. Общая характеристика свободных экономических зон.

34. Способы обеспечения исполнения налоговых обязанностей.

35. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

36. Система органов налогового администрирования.

37. Правовой статус ФНС России.

38. Налоговые органы, их компетенция.

39. Налоговый контроль, как вид финансового контроля.

40. Налоговая тайна.

41. Компетенция органов внутренних дел в сфере налогообложения.

42. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

43. Соотношение налоговой и административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

44. Разграничение составов налоговых правонарушений и нарушений законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.

45. Умысел и неосторожность в действиях нарушителей налогового законодательства.

46. Отличие налоговых преступлений от иных нарушений законодательства о налогах и сборах.

47. Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

48. Особенности производства по делам о налоговых правонарушениях.

49. Налоговые органы в системе административной юрисдикции.

50. Административное расследование нарушений законодательства о налогах и сборах.

51. Особенности расследования налоговых преступлений.

52. Налоговые споры, как разновидность экономических споров.

53. Соотношение внесудебного (административного) и судебного порядков обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

54. Категории исков, предъявляемых налоговыми органами.