Тема 9. Правовая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов

Нормативно-правовая база, регулирующая федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Система федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Литература

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.

Федеральный конституционный закон 2-ФКЗ О Правительстве Российской Федерации от 17.12.1997 в редакции от 01.06.2005

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ.

Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.

Федеральный закон Российской Федерации от 06 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Грачева Е.В., Толстопятенко Г.П. Финансовое право. Учебник М., 2008г.

Винницкий Д.В. Налоговое право Российской Федерации. СПб., 2003.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права в 6 томах. Харьков, 2002, 2004.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы.: Понятие. Юридические признаки. Генезис. М., 2002.

Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв.ред. д.ю.н. проф. Н.И.Химичева. М.: Норма, 2005.

Крохина Ю.А. Налоговое право России, Учебник для ВУЗов. М.Норма, 2004.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. М., 1998.

Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. М., 2006.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М., 2003.

Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования. М., 2003.

Налоговое право / Отв.ред. С.Г. Пепеляев. М., 2003.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник. М., 2001.

Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля

Правовое регулирование, значение и виды налогового контроля. Методы налогового контроля. Понятие и виды налоговых проверок. Акт выездной налоговой проверки. Иные виды налогового контроля.

Налоговые правонарушения и их виды. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Санкции в налоговом праве. Налоговая тайна.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

Литература

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.

Федеральный конституционный закон 2-ФКЗ О Правительстве Российской Федерации от 17.12.1997 в редакции от 01.06.2005

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ.

Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.

Федеральный закон Российской Федерации от 06 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Грачева Е.В., Толстопятенко Г.П. Финансовое право. Учебник. М., 2008г.

Винницкий Д.В. Налоговое право Российской Федерации. СПб., 2003.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права в 6 томах. Харьков, 2002, 2004.

Стрельников В.В. Налоговая ответственность. Учебное пособие. Воронеж, 2006.

Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв.ред. д.ю.н. проф. Н.И.Химичева. М.: Норма, 2005.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. М., 1998.

Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. М., 2006.

Крохина Ю.А. Налоговое право России, Учебник для ВУЗов. М.Норма, 2004.

Саркисов А.К. Уголовно-правовые конфликты в сфере налоговой деятельности. М., 2004.

Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве. Учебное пособие. М., 2004.

Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права. М., 2007.

Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования. М., 2003.

Налоговое право / Отв.ред. С.Г. Пепеляев. М., 2003.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник. М., 2001.