2 Описание продукции, производимой в рамках проекта с помощью комбайнов

Основными видами продукции, производимой в рамках проекта с помощью кормоуборочных комбайнов, является зеленая масса общим весом 18450 т, в том числе 1800 т силосных культур (подсолнечник + горох + овес) и многолетние трав – 16650 т.

Из убранной зеленой массы получают:

• силоса 8580 т – при прямой уборке, т. е. скашивании с измельчением, погрузкой в транспортные средства и закладные в силосные траншеи,

• сенажа многолетних трав 2800 т – при раздельной уборке: скашивание травы и укладка в валки, подборе и измельчении подсушенной массы транспортировке и закладке в траншеи,

• зеленой массы на подкормку крупного рогатого скота 5470 т,

• травяной муки, ан производство которой расходуется 1600 т зеленой массы.

Данные виды кормов используются на фермах крупного рогатого скота для производства молока и мяса (конечная продукция), которая реализуется и предприятие получает выручки, возмещающую произведенные затраты и обеспечивающие необходимыми средствами дальнейшего развития хозяйства. Молоко в настоящее время является основным видом продукции сельского хозяйства, которое дает постоянный доход и обеспечивает финансовыми средствами.

3. Анализ рынка сбыта

Производимая с помощью кормоуборочных комбайнов продукции (зеленая масса, сенаж и силос) используется для внутреннего потребления в хозяйстве, поэтому раздел 3 не составляется.

4 Характеристика кормоуборочных комбайнов как объекта бизнес –планирования в данном проекте.

В настоящее время промышленность России и стран СНГ выпускает 5 марок самоходных кормоуборочных комбайнов: «Дон -680», «ЯСК – 200», «КСК-100А», кормоуборочный комплекс «Полесье», а также «Марал 125», 4 марки прицепных комбайнов «КПИ – Ф-2,4», «КСС – 2,6», «Рось- 2» («КРП – Ф- 2,0»), «ПН – 100», «Простор».

Зарубежные машины по уборке силосных культур (главным образом, кукурузы), многолетних и однолетних трав на зеленый корм, силос или сенаж представлены:

• самоходными кормоуборочными комбайнами мощностью от 170 до 481 л. с. (около 25 моделей),

• прицепными косилками – измельчителями с передней и задней навеской, убирающими от одного до четырех рядков кукурузы и работающими с тракторами мощностью от 30 до 150 л. с. (около 40 моделей)

Для хозяйства «Аграрник» пригодны самоходные комбайны «КСК –100А», «ЯСК-170», «Марал 125», «Марал 190», «Джон Дир 6610» и прицепной комбайн «КПИ – Ф-2,4».

В результате сравнительной экономической оценки в условиях хозяйства наиболее эффективными является комбайны Ярославского моторного завода «ЯСК-200» и ПО «Гомсельмаш», «КСК –100А».. В связи с тем, что эти комбайны имеют аналогичные конструкции, но разные условия поставки, был выбран «КСК – 100А» и расчет проводится на его примере.

Технология уборки силосных культур включает операции скашивания с измельчением и погрузкой в транспортные средства, транспортировка, выравнивание и трамбовка зеленой массы в траншее, укрытие пленкой и соломой. Технология уборки многолетних и однолетних трав включает операции: скашивание с плющением и укладкой в валки, подбор провяленной массы трав из валков с измельчением и погрузкой в транспортные средства, транспортировка, выравнивание и трамбовка зеленой массы, укрытие пленкой и соломой.

Технология уборки трав зарубежными комбайнами предусматривалась по двум вариантам: при подборе из обычного валка, образованного после скашивания косилкой – плющилкой «КПС –5Б», или сдвоенного с помощью валкообразователя «КПС –5.70.000» к отечественным самоходным косилками – плющилкам «КПС – 5Б» и «КПС – 5Г», или импортных «Е –318» к косилке «Е-303» (Германия).

Производительность комбайнов и расход топлива определялись на основе имеющихся норм выработки, расчетов по рекомендуемым формулам и по результатам испытаний на машинно – испытательных станциях. С 1985 г по 1994 г испытано более 15 марок отечественных самоходных и прицепных кормоуборочных комбайнов и только 2 марки зарубежные: «Ягуар 690» и «Е-281».

В сопоставимых условиях (в одном хозяйстве) на уборке одних и тех же культур при одинаковой урожайности в 1985 г проведены испытания Западной МИС комбайнов «Ягуар 690» и «КСК – 100А» (мощность двигателей соответственно 316 и 208 л. с.). Результаты испытаний следующие:

• производительность комбайна «Ягуар –690» за час основного времени на подборе многолетних трав при урожайности 12,6 – 15,4 т\га составляла 28,3 т, «КСК – 100А» - 27,5 т или 2,8 % меньше,

• производительность комбайна «Ягуар –690» за час основного времени на скашивании кукурузы на силос при урожайности 39,6 т\га составляла 45,4 т, «КСК – 100»- 43,6, т. е. у «КСК – 100А» на 4 % меньше,

• коэффициент технической надежности комбайна «Ягуар 690» составил 0,83, а «КСК – 100А» -0,80,

• производительность за час эксплуатационного времени у «КСК – 100А» была ниже чем у «Ягуар 690» на подборе трав на 8,0 %,

• производительность за час эксплуатационного времени у «КСК – 100А» была ниже чем у «Ягуар 690» на скашивании кукурузы на силос – на 4,8 %

• расход топлива на 1 т убранной массы у комбайна «Ягуар 690» больше, чем у «КСК – 100А» на подборе трав в 1,5 раза,

• расход топлива на 1 т убранной массы у комбайна «Ягуар 690» больше, чем у «КСК – 100А» на скашивании кукурузы на силос в 1,3 раза.

Испытания кормоуборочных комбайнов «Е –281» и «КСК –100А» были проведены в сравнимых условиях институтом ВНИИМОЖ в 1991 г. По данным испытаний комбайнов «КСК – 100А» за час эксплуатационного времени имел производительность выше на 8-23 %. Расход топлива на 1 т убранной массы был одинаков. Потери были выше у комбайна «Е-281».

Принятые нормы выработки за 1 час сменного времени приведены в приложении 1

На основе технологических карт были составлены графики использования комбайнов и определена потребность в технике, которая корректировалась с учетом коэффициента технической готовности. Для комбайнов, производимых в России и странах СНГ, он принимался равным 0,8, в ФРГ и США – 0,9. Окончательная потребность принималась целочисленной, после округления расчетной потребности она равна для комбайнов «КСК –100А», «Джон Дир 6610», «Марал – 190», «Марал - 125», - 3 машинам, а для комбайнов «КПИ – 2,4» - 12 машинам. Одновременно была определена годовая загрузка комбайнов ( в часах) общая и на один комбайн (табл.2)

Таблица 2

Исходные данные для расчета экономической эффективности

	Обозна-чения	Ед. изм.	КСК – 100А	Марал 125	Марал 190	Джон Дир 6610	КПИ – 2,4
Потребность в комбайнах	К	шт	3	3	3/2*	3/2*	12
Коэффициент технической готовности комбайнов	Кг		0,8	0,9	0,9	0,9	0,8
Общая годовая загрузка	Т год	час	973	1095	615	615	3615
Балансовая стоимость комбайнов	Б	Тыс. руб.	1207,6	1795,2	2346 / 1561*	2897,1/ 1931,4*	1440
Нормативы:
Амортизационные отчисления	На	%	12,5	12,5	12,5	12,5	14,3
Затраты на ремонт и техобслуживание	Нто	%	48,0 руб.\га	7,0	7,0	6,0	12,0
Расход топлива	Нт	Л\ч	24,6	20,0	30,5	29,5
Цена дизельного топлива	Цт	Руб\л	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
Оплата труда механизатора	Стар	Руб\ч	3,6	3,6	3,6	5,4	3,6
Площадь, занимаемая комбайном при хранении	S хр	Руб\м	160	160	160	160	160
Продолжительность рабочего дня	Тсм	час	10	10	10	10	10
Расход масел	Ни	Л\л. с.	-	-	0,003	0,003	-
Цена масла	Цм	Руб.\л	-	-	10	10	-

* при подборе трав из сдвоенных валков

Экономическая эффективность кормоуборочных комбайнов рассчитывалась по «Методике определения экономической эффективности технологий и сельскохозяйственной техники» (М., 1998). Основным показателем экономической эффективности является снижение эксплуатационных затрат на уборку кормовых культур (силосных трав) в хозяйстве. Расчеты затрат проводились только на отдельные работы: скашивание силосных культур и подбор валков комбайнами, комплекс работ по уборке и закладке зеленой массы в силосные траншеи, скашивание силосных культур и трав в валки, подбор валков и погрузка массы в транспортные средства, выравнивание и трамбовка зеленой массы, укрытие пленкой и соломой. Исходные данные для выполнения расчетов приведены в таблице2.

Цены на технику, изготавливаемую в России и странах СНГ, принимались по данным заводов – изготовителей. К ним добавлялись транспортные расходы на доставку техники самовывозом. Цены на зарубежные комбайны принимались на уровне цен их реализации в ФРГ (без НДС). К ним добавлялись транспортные расходы на доставку из страны – изготовителя, сбор за таможенные оформление и НДС.

Нормативы затрат на техническое обслуживание и ремонт отечественной техники принимались на основе действующих рекомендаций Минсельхозпрода России, а для зарубежных комбайнов –по рекомендациям для сельскохозяйственных предприятий ФРГ, США и ФАО ООН.

Расчет эксплуатационных затрат комбайнов КСК – 100А. Затраты на приобретение трех комбайнов (измельчите лей) у ПО «Гомсельмаш» в г. Гомеле составляют 878,7 тыс. руб., трех жаток для уборки трав – 172,2 тыс руб., трех подборщиков – 39,9 тыс руб. и двух жаток для уборки силосных составляет 80,8 тыс. руб. Общая сумма расходов равна 1171,6 тыс. руб.

Кроме того затраты на доставку одного комбайна равны 12 тыс. руб., а трех – 36 тыс. руб. Балансовая стоимость приобретенных машин равна 1207,6 тыс. руб.

Амортизационные отчисления (обозначение составляющих формулах приведены в таблице 2) рассчитываются следующим образом:

Бна 1207,6 *12,5

За = ____ = ____________ = 150 950 руб.

100 100

Затраты на техническое обслуживание и ремонт, включающие оплату труда, запасные части и материалы, накладные расходы (содержание ремонтной мастерской) и прочие затраты по нормативам на 1997 г составляли 48 руб на 1 га уборочной площади. С учетом индекса роста цен на запасные части 1,1 они составят:

Зто = Нто*Нц*П= 48*1,1*976 = 51 532,8 руб.

Оплата труда на уборке определялась исходя из часовой тарифной ставки 1,2 руб., увеличенной на премию за работу в напряженный период на 100 % , надбавка за классность – 20 %, а также учитывались стаж работы, оплата работы в выходные дни и с учетом выдачи в натуральной форме. Общая оплата за 1 час работы комбайнера составила 3,6 руб. При общем времени работы комбайна 973 часа оплата труда составит

Зто = 3,6*973 = 3502,8 руб.

Дополнительная оплата труда ( 10 %% от основной) составит:

Здоп = 35028 *10 \100 = 350,3 руб.

Отчисления на социальные нужды (31,1 % от основной и дополнительной оплаты) равны:

Зотч = (3502,8 + 350,3) – 31,1 /100 = 1198,3 руб.

Истого оплата труда составит:

Зот = 3502,8+350,3+1198,3 = 5051,4 руб.

Стоимость дизельного топлива

Здт = Нтч *Т год *Цт = 24,6 *973 *1,1 = 26329,4 руб.

Затраты на хранение:

Зхр = S хр * Нхр = 3-28-160 = 13440 руб.

Итого эксплуатационных затрат на один комбайн:

З экс = 150950+51532,8+5051,4+26329,4+13440 = 247303,6 руб.

Экономическая оценка пяти кормоуборочных комбайнов показала, что наименьшие эксплуатационные затраты на весь объем уборки трав и силосных культур на площади 976 га имеют комбайны «КСК – 100А» - 247,3 тыс. руб.., и «Марал – 125» - 320,5 тыс. руб., что на 73,2 тыс. руб. больше (таблица 3). Общие эксплуатационные затраты на закладку зеленой массы и сенажа в траншеи, которые включают также транспортные расходы, трамбовку, погрузку и перевозку соломы и укрытие ею траншей, у «КСК – 100АВ» равны 556,2 тыс руб., у «Марал – 125» - 653,4 тыс. руб., что 97,2 тыс. руб. больше. Большая разница общих затрат на закладку силоса и сенажа по сравнению с затратами на уборке комбайнами обусловлена применением на косьбе однолетних и многолетних трав в валки дорогостоящей самоходной косилки из ФРГ Е-303 эксплуатационные затраты которой на 1 час работы составляют 137,7 руб., а «КПС – 5Г» - 75,90 руб., что на 61,8 руб. (или в 1,8 раза) меньше.

При использовании зарубежных комбайнов «Марал – 190», «Джон Дир 6610» и прицепного комбайна «КПИ – 2,4» эксплуатационные затраты на уборку, а также на заготовку сенажа в траншеи значительно выше, чем у других комбайнов (табл.3)

Таблица 3

Затраты на эксплуатацию кормоуборочных комбайнов, руб.

№ п\п	Статьи затрат	КСК – 100А	Марал - 125	Марал – 190		Джон Дир 6610		КПИ –2,4
				Сдвоенный валок (2 комбайна)	Одинарный валок	Сдвоенный валок (2 комбайна)	Одинарный валок
1	Амортизационные отчисления	150950,0	224400,0	195500,0	293250,0	241412,5	362118,8	205920,0
2	Техническое обслуживание и ремонт	51532,8	51532,8	93840,0	140760,0	115878,0	173817,0	172800,0
3	Дизельное топливо	26329,4	24090,0	20633,2	26840,0	19956,8	25960,0	-
4	Масло	-	-	4612,5	6000,0	4612,5	6000,0
5	Оплата труда с отчислениями на социальные нужды	5051,4	5694,8	2660,7	4153,3	4862,3	6229,6	-
6	Хранение	13440,0	14400,0	9600,0	14400,0	9600,0	14400,0	10800,0
	Итого	247303,6	320117,6	326846,4	485403,3	396322,1	588525,6	389520,0
								Трактор 109353,8
7	Затраты на сдваивание валка
	Е - 303		45326,1		75326,1			Итого
	Кпг – 5Г		37752,5		37752,5			498873,8

Таким образом, наиболее эффективным для применения в учхозе является комбайн КСК – 100А.

6-7 Производственный и организационный планы

Предусматривается групповой метод использования кормоуборочных комбайнов вместе с закрепленными транспортными средствами.

Комбайны закрепляются за механизаторами, имеющими большой опыт работы на комбайнах. Техническое обслуживание – силами закрепленных механизаторов, ремонт ( в зависимости от сложности) с привлечением слесарей ремонтной мастерской. Хранение осуществляется в закрытом помещении.

Поставка запасных частей будет осуществляться с базы снабжения в Михнево и Тейковской агропромтехники собственным автотранспортом.

Ремонт в гарантийный период осуществляет завод – изготовитель в соответствии с заключенным договором.

Для повышения производительности комбайнов планируется осуществлять отвозку зеленой массы тракторами Т –150К, которые имеются в хозяйстве, с прицепами для перевозки зеленой массы ПИМ – 40 грузоподъемность 9 т. В связи с этим необходимо приобрести 5 таких прицепов (табл 4)

Таблица 4

Потребность в машинах

	Количество, шт.			Цена, тыс. руб.	Поставщик, условия поставки	Срок поста-вки	Общие затраты, тыс. руб.
	Тре-буется	Име-ется	Дополни-тельное приобре-тение
Комбайны кормоуборочные	3	2	1	416	ПО «Гомсельмаш». Приобретение на заводе Доставка собственным транспортом.	Март 1999 г	416
Тракторы колесные Т-150 К	5	5	-
Тележка для транспортировки зеленой массы ПИМ - 40	5	-	5	60	Доставка железнодорожным транспортом	Май 1999 г	300
Тракторы гусеничные (для трамбовки)	1	1	-
Трактор МТЗ - 80	1	1	-
Погрузчик СНУ -05	1	1	-
Тракторные прицепы 2П1С - 4	1	1	-

Планируется провести обучение механизаторов по техническому устройству и особенности работы на комбайнах КСК – 100А, так как они ранее работали на немецких комбайнах «Е –281».