Практична робота № 1

Тема: Обчислення непрямих податків. Обчислення та сплата ПДВ.

Мета. Навчитися обчислювати непрямі податки, складати розрахунки і оформлювати Декларації та звітність щодо непрямого оподаткування; закріпити і поглибити теоретичні знання.

Завдання 1. Скласти Реєстраційну Заяву платника ПДВ.

Платник податку – ПрАТ «Благовест», розташований в м. ________________________

р-ну________________________________обл. ________________, Ідентифікаційний код – 192837465678. Індивідуальний податковий номер –3800501994801. Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ– 01051975. Р/р_____________, МФО______.Банк____________.Юридична адреса_____________________________________________________________________________________.

			Додаток 1 до Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість
Номер реєстрації в ДПІ (ДПА) Дата взяття на облік у ДПІ (ДПА)	/ /	РЕЄСТРАЦІЙНА ЗАЯВА платника податку на додану вартість	Форма № 1-ПДВ

	Юридична особа		РЕЄСТРАЦІЯ
	Фізична особа
	Представництво нерезидента		ПЕРЕРЕЄСТРАЦІЯ у зв'язку із _______________________________
	Інвестор угоди про розподіл продукції		(указати)
	Учасник договору про спільну діяльність		ЗМІНА МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯ
	Управитель майна

Необхідне позначити знаком “” або “”

1 Найменування податкового органу, де здійснюється реєстрація або перереєстрація

платника

2

Індивідуальний податковий номер / податковий номер /номер та серія паспорта^* (необхідне підкреслити)

 

3

Найменування або прізвище, ім'я та по батькові платника (відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію)

4 Місцезнаходження (місце проживання) платника

Поштовий індекс Країна

Область

Район

Місто

Вулиця

Будинок / Корпус Офіс / Квартира

Контактний телефон Факс

5

Відомості про відповідальних осіб платника (фізичні особи не заповнюють)

КЕРІВНИК: прізвище, ім'я, по батькові та реєстраційний номер облікової картки

платника податків / номер та серія паспорта^*

Попереднє місце роботи за останні 3 роки (найменування / П.І.Б. роботодавця, податковий номер / серія та номер паспорта^*):

Додаткове місце роботи за останні 3 роки (найменування / П.І.Б. роботодавця, податковий номер / серія та номер паспорта^*):

Адреса фактичного місця проживання:

Телефони: службові факс додаткові факс

^* Для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це податковий орган і мають відмітку у паспорті

Продовження додатка 1

ГОЛОВНИЙ БУХГАЛТЕР АБО ОСОБА, НА ЯКУ ПОКЛАДЕНО ВЕДЕННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ:

п різвище, ім'я, по батькові та реєстраційний номер облікової картки

платника податків / номер та серія паспорта^*

Попереднє місце роботи за останні 3 роки (найменування / П.І.Б. роботодавця, податковий номер / серія та номер паспорта^*):

Додаткове місце роботи за останні 3 роки (найменування / П.І.Б. роботодавця, податковий номер / серія та номер паспорта^*):

Адреса фактичного місця проживання:

Телефони: службові факс додаткові факс

О СОБА, ЯКА ПОДАЄ ЗАЯВУ (ПРЕДСТАВНИК ПЛАТНИКА):

прізвище, ім'я, по батькові та податковий номер / номер та серія паспорта^*

Телефони:

6

Дата закінчення строку, на який створено особу, укладено договір про спільну діяльність, договір управління майном чи угоду про розподіл продукції, “___”___________ 20___ року.

7

Розмір статутного капіталу (грн.)

,

8 Кількість працюючих (осіб)

9

Перелік видів діяльності

Код КВЕД	Назва КВЕД

10

Дані про рахунки, відкриті у фінансових установах

Найменування банку або фінансової установи

МФО

Рахунок №

^* Для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це податковий орган і мають відмітку у паспорті. Аркуш

Завдання 1.1. Розрахувати суми податку на додану вартість, яку потрібно сплатити ПрАТ «Блвговест» до бюджету, провести записи в регістрах аналітичного податкового обліку, скласти податкову декларацію, виписати податкову накладну ( на вибір під одну з наведених операцій).

Платник податку – ПРАТ «Благовест», розташований в м. ________________________ р-ну________________________________ Обл. ________________, Ідентифікаційний код –________________. Індивідуальний податковий номер –_____________. Номер свідоцтва про реєстрацію платника –_______.ЄДРПОУ___________

Умова:

Протягом ________20__ р. у ПРАТ «Благовест» здійснено такі операції з продажу-придбання продукції:

03.03. Продано ПАТ «___________» продукцію власного виробництва на суму 19860 грн. і сухе знежирене молоко на суму 8652 грн. (суми з ПДВ). Податкова накладна №___. Від__________.

11.03. Продано переробному підприємству «Клуб сиру» сухе знежирене молоко 3900 кг. за договірною ціною без ПДВ – 20 грн. 50 коп. податкова накладна №___ від _________.

17.03. Придбано у _______________ молокозаводу масло вершкове на суму 15480 грн. з ПДВ. Податкова накладна № ___ від ________.

20.03. Придбано цукор і перераховано __________заводу 6275 грн. з ПДВ. Податкова накладна №399 від__________.

21.03. Реалізовано ПРАТ “Благовест” молочну продукцію торгівельній мережі

на суму 180026грн. з ПДВ. Податкова накладна №__ від___________.

У передньому звітному періоді (_________________) мало місце від’ємне значення податкового зобов’язання у сумі 618 грн.

Примітка. Для заповнення залогової частини розрахунків, реквізитів, яких не вистачає, підбирати самостійно за логічно-змістовними характеристиками. Це й буде вважатися індивідуальним варіантом для заповнення податкової звітності.

Завдання . Дати відповіді на питання:

1. Яким законом регламентується справляння ПДВ? 2. Хто є платниками податку на додану вартість? 3. Що є базою оподаткування податку на додану вартість? 4. Ставки ПДВ? 5. Що таке податкове зобов'язання і податковий кредит? 6. Чому податок на додану вартість є непрямим податком? 7. Які є податкові періоди для платників ПДВ? 8. Які терміни сплати податку? 9. Терміни подання декларації по податку на додану вартість. 10. До якого бюджету надходить податок на додану вартість?

Оригінал	Видається покупцю				ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адміністрації України 21.12.2010 № 969
	Включено до ЄРПН
	Залишається у продавця (тип причини)
Копія (залишається у продавця)
(Потрібне виділити поміткою "Х")