8. Формы и виды кредитов

Форма кредита характеризует внешнее проявление и орга­низацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производствен­ных, товарно-денежных отношений приводят к изменению дей­ствующих форм кредита и созданию новых форм. Форма креди­та определяется рядом характерных признаков:

- содержанием кредитных отношений;

- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сдел­ки);

- составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;

- целевым направлением кредита;

- способом обеспечения возврата кредита;

- методами формирования и уплаты процента;

- особенностями формирования ресурсной базы для креди­тования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в ка­кой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, кото­рые формируются в зависимости от особенностей объекта, целе­вого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, в капитальные затраты и т.д.; государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных обязательств, краткосрочных государствен­ных обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товар­ную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кре­дита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвра­щение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Де­нежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в де­нежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, ли­зинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку пла­тежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кре­дита. Она может быть и в том случае, когда кредит предостав­лен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре­дитором и кредитополучателем, различаются следующие фор­мы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизин­говый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитопо­лучатель находятся внутри одного государства, то это нацио­нальная форма кредита. Международная форма кредита пред­полагает, что один из участников кредитной сделки — инос­транный субъект.

Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использова­ние его на цели производства и обращения, на производитель­ные цели. Потребительская форма используется для потреби­тельских нужд населения. Преобладает в настоящее время про­изводительная форма кредита.

Разновидности кредита

• Банковский кредит (денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента)

• Коммерческий кредит (Коммерческий кредит — разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.

В соответствии c Гражданским кодексом РФ (ст. 823) коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.)

• Экспортный кредит (кредит, предоставляемый сторонами по внешнеторговой сделке (экспортёром и импортёром) в процессе экспорта. Экспортный кредит представляет собой коммерческий (товарный) кредит, предоставляемый в виде отсрочки платежа или предоплаты товара.)

• Потребительский кредит ( кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления)

• Государственный кредит (совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями - с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений)

• Межбанковский кредит ( кредит, предоставляемый од-ним банком другому)

• Синдицированный кредит ( кредит, предоставляемый заёмщику по меньшей мере двумя кредиторами (синдикатом кредиторов), участвующими в данной сделке в определённых долях в рамках, как правило, единого кредитного соглашения.)

• Кредит для юридических лиц (денежная ссуда, выдаваемая юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.)

• Револьверный кредит (автоматически возобновляемая ссуда, обычно технически вводится в действие в виде овердрафта по кредитной карточке)