- •1. Теоретичні аспекти фінансового менеджменту
- •Функціонально-організаційна структура фінансової служби підприємства
- •1.2 Структура фінансової служби підприємства
- •1.3 Фінансове планування на підприємстві
- •2. Оцінка існуючої системи забезпечення фінансової діяльності
- •Організація фінансової служби тов «Акцент»
- •2.1.1 Характеристика підприємства
- •2.1.2 Завдання і функції фінансової служби на підприємстві
- •2.1.3 Організаційна структура фінансової служби рекламного агентства
- •2.1.4 Службове взаємодія фінансової служби з іншими підрозділи підприємства
- •Основні функції співробітників
- •Права фінансової служби
- •Обов'язки фінансової служби підприємства
- •2.2 Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту
- •3. Методологічні основи побудови систем забезпечення фінансового менеджменту
- •3.1 Розробка організаційної структури фінансової служби підприємства
- •3.2 Посадова інструкція головного економіста з фінансів тов «Акцент»
- •3.3 Основні бізнес - процеси, пов'язані із здійсненням бюджетування на підприємстві тов «Акцент»
- •3.4 Рекомендації щодо вдосконалення реорганізації фінансової служби тов «Акцент»
2. Оцінка існуючої системи забезпечення фінансової діяльності
-
Організація фінансової служби тов «Акцент»
2.1.1 Характеристика підприємства
ТОВ «Акцент« засноване в 1995 році (далі «суспільство»).
Повне найменування товариства: Товариство з обмеженою відповідальністю «Акцент». Скорочене найменування товариства ТОВ «Акцент».
Місце знаходження товариства (юридична адреса): Російська Федерація, 620054, м. Єкатеринбург пр-т. Леніна д. 63а.
Діяльність ТОВ «Акцент» спрямована на надання рекламних послуг підприємствам і приватним особам.
Основні завдання рекламного агентства:
Створення уявлення про товаровиробників, інформувати покупців про товар і його характеристики;
Інформувати покупців про реалізовані товари та послуги, використовуючи різні медіаканали: телебачення, пресу, радіо, зовнішню рекламу та ін
Імідж ТОВ »Акцент»:
Задоволення потреб суспільства шляхом забезпечення споживачів ексклюзивного роду рекламних послуг.
Призначення фірми в умовах постійно мінливого зовнішнього середовища є місією фірми, яка визначається керівництвом фірми і реалізується через її стратегію.
Слід підкреслити, що місія організації - це швидше філософське поняття, ніж управлінське. Однак вона передбачає наявність певних цінностей, правил і прийомів, якими користується фірма у своїй діяльності. Це мікро - культура фірми, її традиції, підхід менеджерів до прийняття рішень, тобто та унікальність, яка робить організацію неповторною, відмінною від інших. У даній організації місія формувалася роками, відточувалася і навряд чи зміниться.
Загальні цілі фірми формулюються і встановлюються на основі місії організації і певних цінностей і цілей, на які орієнтується вище керівництво.
Головною метою діяльності підприємства є підвищення рівня добробуту власників підприємства і максимізація його ринкової вартості.
2.1.2 Завдання і функції фінансової служби на підприємстві
Завдання фінансової служби:
-
планування фінансового прибутку і її зростання на 30% в 2006 р. в порівнянні з 2007 р.;
-
виконання фінансових зобов'язань і організація розрахунків по заробітній платі, з замовниками, банками, бюджетом;
-
сприяння ефективному використанню інвестицій;
-
розробка та реалізація фінансового плану бюджету підприємства;
-
управління рухом фінансових ресурсів підприємства;
-
забезпечення оптимальної структури капіталу;
-
регулювання фінансових відносин в цілях найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів в процесі реалізації послуг і отримання максимального прибутку;
-
забезпечення розробки фінансової стратегії підприємства та його фінансової стійкості;
-
контроль за раціональним використанням фінансових ресурсів.
Функції фінансової служби:
-
Розробка проектів перспективних і поточних фінансових планів, прогнозних балансів і бюджетів грошових коштів.
-
Забезпечення доведення затверджених фінансових показників до підрозділів підприємства.
-
Участь у підготовці проектів планів реалізації продукції і послуг, капітальних вкладень, наукових досліджень і розробок, плануванні собівартості і рентабельності.
-
Дослідження та аналіз фінансових ринків.
-
Оцінка можливого фінансового ризику стосовно кожного джерела коштів, розробка пропозицій щодо його зменшення.
-
Аналіз та оцінка ефективності фінансових вкладень.
-
Організація розробки нормативів оборотних засобів і заходів щодо прискорення їх оборотності.
-
Оформлення у встановлені терміни фінансово-розрахункових і банківських операцій.
-
Забезпечення оплати рахунків постачальників і підрядників, погашення позик, виплата відсотків, заробітної плати працівникам підприємства; перерахування податків і зборів в регіональний та місцевий бюджети, державні позабюджетні соціальні бюджети, державні позабюджетні соціальні фонди, платежів у банківські установи.
-
Забезпечення своєчасного надходження доходів.
-
Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства.
-
Забезпечення ведення обліку руху фінансових коштів і складання звітності про результати фінансової діяльності відповідно до стандартів фінансового обліку та звітності.
-
Забезпечення достовірності фінансової інформації.
-
Складання балансових доходів і витрат, касових планів і кредитних заявок.
-
Забезпечення оперативного фінансування, виконання розрахункових та відображення змін, що відбуваються у платоспроможності підприємства
-
Відстеження стану власних коштів підприємства.
-
Складання проектів планів з прибутку від реалізації послуг, використання основних засобів, а так само проведення операцій, безпосередньо не пов'язаних з основною діяльністю (здавання приміщень та майна в оренду, доходи з цінних паперів та ін)
-
Участь в розробка проектів плану, розподіл прибутку, планових нормативів відрахувань у фонди підприємства.
-
Підготовка банківських документів на всі види платежів за зобов'язаннями підприємства.
-
Ведення листування з рекламаційними рахунках замовників і по рахунках, неоплаченим встановлені терміни.
-
Аналіз виконання кошторисів, оперативної і бухгалтерської звітності по фінансовій діяльності.
-
Аналіз та вивчення стану ринку кредитних ресурсів і цінних буму з метою ефективного розміщення вільних фінансових коштів і забезпечення фінансової стійкості підприємства.
-
Проведення роботи із залучення позикових та використання власних грошових коштів для здійснення фінансових операцій (кредитування, інвестування фінансових ресурсів у цінні папери, розміщення грошових коштів на банківських депозитах і ін); забезпечення правильності їх здійснення.
-
Підготовка депозитних договорів на вкладення фінансових коштів; здійснення контролю за своєчасним поверненням вкладів і отриманням відсотків по них.
-
Планування доходів від розміщення вільних коштів та придбання високоліквідних державних цінних паперів.
-
Аналіз відомостей про доходи, отриманих від інвестування вільних коштів.
-
Ведення обліку виконання плану по реалізації послуг, планів з прибутку та податку з обороту, надходжень доходів, наявності коштів на рахунках у банку, погашення кредиторської заборгованості федеральному, регіональному та місцевому бюджетам, постачальникам і банківським установам.
-
Складання встановленої звітності про результати фінансової діяльності підприємства.
-
Участь у формулюванні економічної постановки завдань або окремих їх етапів, що вирішуються за допомогою обчислювальної техніки; визначення можливості використання готових проектів, алгоритмів і пакетів прикладних програм, що дозволяють створювати економічно обгрунтовані системи обробки фінансової інформації.