- •1. Сутність, мета і завдання фінансового менеджменту. Фінансовий менеджмент - процес розробки мети управління фінансами та її досягнення за допомогою методів і важелів фінансового механізму.
- •2. Функції фінансового менеджменту.
- •3.Фінансовий механізм та його складові.
- •4. Організаційне забезпечення фінансового менеджменту.
- •5.Методичне забезпечення фінансового менеджменту.
- •6.Методи фінансового аналізу.
- •7. Методи фінансового планування
- •8. Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту на підприємстві.
- •9. Поняття, сутність і причини виникнення фінансового контролінгу.
- •10. Методи фінансового контролінгу
- •11. Функції фінансового контролінгу
- •12. Поняття і класифікація грошових потоків
- •13. Методи визначення грошових потоків.
- •14. Основні завдання і зміст управління грошовими потоками.
- •15. Планування грошових потоків.
- •16. Базові поняття фінансової математики.
- •17.Ануїтенти та їх оцінка.
- •Математичні функції грошей
- •18.Оцінка фінансових активів.
- •19.Фактори, що впливають на зміну вартості грошей у часі та їх використання при проведенні фінансових розрахунків.
- •20.Мета і завдання управління прибутком підприємства.
- •21.Операційний важель.
- •22. Сутність і принципи розподілу прибутку.
- •23. Дивідендна політика
- •24. Основні завдання і зміст управління основними складовими оборотних активів.
- •25. Типи політики управління оборотними активами: сутність і зміст
- •26. Амортизаційна політика підприємства
- •27. Управління ефективністю використання операційних необоротних активів
- •28.Оптимізаційні моделі визначення залишків грошових коштів та їх застосування.
- •29.Оцінка вартості капіталу
- •30. Характеристика власного й позичкового капіталу
- •Особливості власного й позичкового капіталу
- •31 Фінансовий важіль
- •32. Оптимізація структури капіталу підприємстВа
- •Етапи оптимізації структури капіталу
- •33. Поняття та види інвестицій
- •34. Особливості здійснення інвестиційної діяльності.
- •35. Інвестиційна привабливість та способи її визначення.
- •36. Форми реальних інвестицій та основні етапи процесу управління ними
- •37. Модель формування інвестиційного прибутку
- •38. Методи оцінки реальних інвестиційних проектів
- •39. Управління інвестиційним портфелем
- •40. Сутність та класифікація фінансових ризиків.
- •41. Методичний інструментарій оцінки рівня фінансових ризиків.
- •42. Методи управління фінансовими ризиками.
- •43. Зміст і завдання аналізу фінансових звітів.
- •44. Експрес-діагностика фінансового стану.
- •45. Методичний інструментарій проведення поглибленого аналізу фінансової стійкості.
- •46. Методичний інструментарій проведення поглибленого аналізу ділової активності підприємства.
- •Методичний інструментарій проведення поглибленого аналізу рентабельності капіталу.
- •48. Сутність, зміст і значення внутрішньофірмового фінансового планування.
- •49. Розробка фінансової стратегії.
- •50. Розробка поточних фінансових планів.
- •51. Оперативне фінансове планування та його методичне забезпечення.
- •52. Сутність антикризового фінансового управління й необхідність його впровадження на вітчизняних підприємствах.
- •53. Методи діагностики банкрутства: технічний і фундаментальний підходи
- •54. Розробка антикризової програми
- •55. Види антикризових фінансових стратегій.
12. Поняття і класифікація грошових потоків
Грошовий потік підприємства являє собою сукупність розподілених у часі надходжень і виплат коштів, генерованих його господарською діяльністю.
Класифікація грошових потоків:
1. За масштабами обслуговування господарського процесу виділяються наступні види грошових потоків: • грошовий потік по підприємству в цілому. • грошовий потік по окремих структурних підрозділах (центрах відповідальності) підприємства. • грошовий потік по окремих господарських операціях. У системі господарського процесу підприємства такий вид грошового потоку варто розглядати як первинний об'єкт самостійного управління.
2. За видами господарської діяльності відповідно до міжнародних стандартів обліку виділяють наступні види грошових потоків: • грошовий потік по операційній діяльності. • грошовий потік по інвестиційній діяльності. • грошовий потік по фінансовій діяльності.
3. За спрямованістю руху коштів виділяють два основних види грошових потоків: • позитивний(вхідний) грошовий потік; • негативний(вихідний) грошовий потік.
4. За методом обчислення обсягу виділяють наступні види грошових потоків підприємства:• Валовий грошовий потік. • чистий грошовий потік.
5. За рівнем достатності обсягу виділяють наступні види грошових потоків підприємства:
• надлишковий грошовий потік. • дефіцитний грошовий потік.
6. За методом оцінки в часі виділяють наступні види грошового потоку: • теперішній грошовийпотік;• майбутній грошовий потік.
7. За безперервністю формування в розглянутому періоді розрізняють наступні види грошових потоків підприємства: • регулярний грошовий потік. • дискретний грошовий потік. 8. За стабільністю тимчасових інтервалів формування регулярні грошові потоки характеризуються наступними видами:• регулярний грошовий потік з рівномірними тимчасовими інтервалами в рамках розглянутого періоду. • регулярний грошовий потік з нерівномірними тимчасовими інтервалами в рамках розглянутого періоду.
Розглянута класифікація дозволяє більш цілеспрямовано здійснювати облік, аналіз і планування грошових потоків різних видів на підприємстві.
13. Методи визначення грошових потоків.
Двома головними методами розрахунку величини грошового потоку є прямий і непрямий. НСБУ № 4 рекомендовано застосовувати при складанні звіту про рух грошових коштів непрямий метод. Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (IAS 7) передбачають можливість складання звіту про рух грошових коштів з застосуванням прямого і непрямого методів.
Прямий метод заснований на аналізі руху грошових коштів на рахунках підприємства.
Основні особливості прямого методу: він дозволяє показати основні джерела притоку та напрямки відтоку грошових коштів; дає можливість робить оперативні висновки відносно достатності коштів для платежів по поточним зобов’язанням; визначає взаємозв’язок між реалізацією і грошовою виручкою за звітний період
ЧГП0 = РП + ДІ - ВТМ - ЗП - ПБО- ППФО - ВО,
де ЧДПп - чистий грошовий потік підприємства з операційної діяльності за період;
РП - дохід від реалізації продукції, грн;
ДІ - надходження від іншої операційної діяльності, грн;
ВТМ - витрати на виробничі запаси товарно-матеріальних цінностей, грн;
ЗП - сума заробітної плати персоналу (робітники та управлінський персонал), грн;
ПБО - податкові платежі з операційної діяльності, грн;
ППФО - відрахування у позабюджетні фонди з операційної діяльності, грн;
ВО - сума інших виплат з операційної діяльності, грн.
Непрямий метод заснований на аналізі статей балансу і звіту про фінансові результати.
Основні особливості непрямого методу: він дозволяє показати взаємозв’язок між різними видами діяльності підприємства. встановлює взаємозв’язок між чистим прибутком і змінами в активах підприємства за звітний період.
ЧГП0 = ЧП + А ± АДЗ ± ДЗТМ ± АКЗ ± АР Ф,
де АДЗ - зміна суми дебіторської заборгованості, грн;
ДЗТМ - зміна суми товарно-матеріальних запасів в оборотних активах, грн;
АКЗ - зміна суми кредиторської заборгованості, грн;
АРФ - зміна суми резервних і страхових фондів, грн.
Обидва методи розрахунку величини грошового потоку використовуються як для цілей оперативного управління, так і для з’ясування тенденцій розвитку підприємства.