7 Государственные расходы и налоговая система страны. Налогово-бюджетная политика государства.

7.1 Вопросы для обсуждения:

Понятие налоговой системы: функции и виды налогов, принципы налогообложения, основные элементы налога. Кривая Лаффера.

Государственный бюджет: доходы, расходы, причины и виды бюджетного дефицита. Причины и последствия внешнего и внутреннего долга.

Особенности макрорегулирования экономики правительством. Государственные расходы и равновесный объем национального производства. Мультипликатор государственных расходов. Налоговый мультипликатор.

Дискреционная бюджетно-налоговая политика, ее цели и методы. Сдерживающая и экспансионистская бюджетно-налоговая политика. Выбор оптимальных инструментов фискальной политики.

Стабилизирующее воздействие недискреционной фискальной политики. Встроенные стабилизаторы. Причины устойчивой несбалансированности государственного бюджета. Структурный дефицит бюджета. Циклический дефицит госбюджета. Макроэкономические индикаторы эффективности бюджетно-налоговой политики. Бюджетная напряженность.

Инфляционное и неинфляционное финансирование дефицита госбюджета. Монетизация дефицита. Сеньораж. Долговое финансирование. Эффекты вытеснения, инфляции и чистого экспорта.

7.2 Практические задания

Выберите один ответ

1. Косвенный налог…

1. это такой налог, у которого ставка увеличивается по мере роста объекта налога;

2. это такой налог, у которого ставка остается неизменной, независимо от стоимости объекта обложения;

3. уплачивается конечным потребителем облагаемого налогом товара, а продавцы играют роль агентов по переводу полученных средств государству;

4. взимается с непосредственного владельца объекта налогообложения.

2. Принцип получаемых выгод в системе налогообложения означает, что…

1. физические и юридические лица должны уплачивать налог пропорционально тем выгодам, которые они получили от государства;

2. тяжесть налогового бремени не должна зависеть от размера получаемого дохода;

3. тяжесть налогового бремени должна зависеть от социального положения;

4. тяжесть налогового бремени должна зависеть от того, в каком секторе работает экономический агент – государственном или частном.

3. Косвенные налоги ориентированы на…

1. потребителя;

2. на недвижимость;

3. на прибыль;

4. на личный доход.

4. Величина, показывающая, какую сумму налога следует выплачивать с каждого дополнительного рубля, представляет собой _________ налоговую ставку.

1. предельную;

2. регрессивную;

3. среднюю;

4. пропорциональную.

5. В кейнсианской теории изменение налогов воздействует на …

1. совокупный спрос;

2. совокупное предложение;

3. состояние государственного бюджета;

4. денежную массу.

6. Косвенным налогом является…

1. подоходный налог;

2. налог на прибыль;

3. налог на дарения;

4. налог с продаж.

7. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог называется…

1. регрессивным;

2. пропорциональным;

3. прогрессивным;

4. прямым.

8. По мнению сторонников теории «экономики предложения» изменение налоговых ставок, прежде всего, воздействует на …

1. совокупное предложение;

2. денежную массу;

3. совокупный спрос;

4. состояние государственного бюджета.

9. Если при росте доходов налоговая ставка не меняется, то применяется ________ система налогообложения

1. регрессивная;

2. предельная;

3. пропорциональная;

4. прогрессивная.

10. Автоматические стабилизаторы…

1. уменьшают колебания ВВП;

2. используются правительством в особых ситуациях;

3. применяются в условиях дефицита бюджета;

4. действуют на основе информационных технологий.

11. Налогово-бюджетная политика, направленная на увеличение занятости, предполагает …

1. уменьшение ставки процента и уровня дохода;

2. снижение налогов и увеличение государственных расходов;

3. уменьшение налогов и государственных расходов;

4. увеличение налогов и снижение государственных расходов.

12. Налогово-бюджетная политика, направленная на сдерживание инфляции, предполагает …

1. уменьшение ставки процента и увеличение уровня дохода;

2. увеличение количества денег и снижение ставки налогов;

3. увеличение налогов и снижение государственных расходов;

4. увеличение налогов и государственных расходов.

13. Роль автоматических стабилизаторов в бюджетно-налоговой (фискальной) политике выполняют …

1. государственные закупки товаров и услуг;

2. процентные ставки по депозитам;

3. нормы обязательных резервов;

4. социальные пособия.

14. Экспансионистская налогово-бюджетная (фискальная) политика ведет к …

1. усилению расслоения в обществе;

2. росту безработицы;

3. профициту госбюджета;

4. дефициту госбюджета.

15. К встроенным или автоматическим стабилизаторам относятся

1. расходы на охрану и защиту природной среды;

2. расходы по обслуживанию государственного долга;

3. прогрессивные подоходные налоги и пособия по безработице;

4. таможенные пошлины и акцизы.

16. Автоматическая бюджетно-налоговая политика осуществляется на основе...

1. встроенных стабилизаторов;

2. сознательного манипулирования расходами;

3. изменения трансфертных платежей;

4. банковских ставок.

17. Фискальная политика, проводимая государством, должна отвечать ряду общественных целей, к которым не относится…

1. повышение темпов экономического роста;

2. сглаживание колебаний экономического цикла;

3. достижение умеренных темпов инфляции;

4. достижение полной конвертируемости рубля.

18. К видам фискальной политики не относится …

1. сдерживающая;

2. автоматическая;

3. пассивная;

4. стимулирующая.

19. Недискреционная (автоматическая) фискальная политика …

1. связана со значительными внутренними временными лагами из-за необходимости длительного обсуждения фискальных мер в парламенте;

2. автоматическое изменение названных величин в результате циклических колебаний совокупного дохода;

3. политика встроенных стабилизаторов;

4. целенаправленно изменяет величину государственных расходов, налогов и сальдо государственного бюджета в результате специальных решений правительства.

20. В качестве встроенного стабилизатора недискреционной фискальной политики выступают…

1. прогрессивная система налогообложения;

2. денежная система;

3. система государственного страхования по безработице;

4. банковская система.

21. К характеристикам дискреционной сдерживающей фискальной политики относят……

1. рост ставок налогообложения;

2. рост государственных расходов;

3. снижение ставок налогообложения.

22. Снижение государственных расходов Формула, описывающая макроэкономическое равновесие  , означает, что…

1. утечки равны вливаниям;

2. сбережения равны инвестициям;

3. налоги равны государственным расходам;

4. дефицит бюджета данного года должен равняться профициту бюджета следующего года.

23. Функция налогов имеет вид T=400+0,2Y, а функция трансфертов TR=300-0,1(Y-Y_F), государственные закупки (G) 300. Потенциальный объем производства Y_F=1000. Если фактический объем национального производства на 200 меньше потенциального, то государственный бюджет будет иметь …

1. дефицит 60; в) профицит 80;

2. профицит 60; г) дефицит 80.

24. Функция налогов имеет вид Т=100+0,2Y, а функция социальных трансфертов TR=300-0,1(Y-Y_F), государственные закупки  составляют 450. Потенциальный объем производства Y_F=3000. Если фактический объем национального производства соответствует потенциальному уровню, то государственный бюджет будет иметь …

1. профицит 45; в) дефицит 45;

2. профицит 50; г) дефицит 50.

25. Дефицит бюджета равен 100 ден. ед., государственные закупки товаров услуг – 800 ден. ед., трансферты – 400 ден. ед., государственные доходы…

1. 500 ден. ед.; в) 1200 ден. ед.;

2. 1300 ден. ед.; г) 1100 ден. ед..

26. Дефицит госбюджета составлял 250 ден. ед., налоговые поступления выросли на 200 ден. ед., при прочих равных условиях…

1. дефицит бюджета вырос на 50 ден. ед.;

2. государственный бюджет стал сбалансированным;

3. возник профицит бюджета в 50 ден. ед.;

4. дефицит бюджета сократился до 50 ден. ед..

27. Функция налогов имеет вид T=400+0,2Y, а функция трансфертов TR=300-0,1(Y-Y_F), государственные закупки (G) 400. Потенциальный объем производства Y_F=2000. Если объем национального производства соответствует потенциальному, то государственный бюджет будет иметь …

1. профицит 100; в) дефицит 100;

2. дефицит 200; г) профицит 200.

28. Функция налогов имеет вид Т=500+0,1Y, а функция социальных трансфертов TR=400-0,2(Y-Y_F), государственные закупки составляют 300. Потенциальный объем производства Y_F=2000. Если фактический объем национального производства на 100 меньше потенциального уровня, то государственный бюджет будет иметь …

1. дефицит 30; в) дефицит 45;

2. профицит 20; г) профицит 45.

29. Определите размер дефицита (профицита) государственного бюджета, если известно, что налоговые поступления за год составили 250, неналоговые доходы - 250, государственные закупки – 300, государственные трансферты- 150, расходы по обслуживанию государственного долга - 50.

30. Определите размер дефицита (профицита) государственного бюджета, если известно, что налоговые поступления за год составили 350, неналоговые доходы - 250, государственные закупки – 300, государственные трансферты- 150, расходы по обслуживанию государственного долга - 50.

31. Определите сумму налога (тыс. руб.), которую заплатит гражданин с годовым доходом 40 тыс. руб. при пропорциональной системе налогообложения со ставкой налога на доходы 15%.

32. Определите, на какую сумму государству необходимо разместить государственные облигаций на внутреннем рынке для покрытия дефицита государственного бюджета, если известно, что доходы государственного бюджета составят 420, расходы государственного бюджета – 700, а на внешнем рынке могут быть заимствованы 200.

33. Налог на прибыль 300 тыс. ден.ед.. Расходы на государственное управление 160 тыс. ден.ед.. Подоходный налог 150 тыс. ден.ед., неналоговые доходы 90 тыс. ден.ед., расходы на фундаментальные исследования 100 тыс. ден.ед., акцивы 80 тыс. ден.ед., услуги народному хозяйству 260 тыс. ден.ед., обслуживание государственного долга 50 тыс. ден.ед. Сальдо государственного бюджета составит ___ тыс. ден.ед.

34. С дохода в 8000 ден. ед. выплачивается налог в 1200 ден. ед., с дохода в 20000 ден. ед. налог составляет 2000 ден. ед., налоговая система по характеру начисления налога является …

1. прогрессивной;

2. прямой;

3. пропорциональной;

4. регрессивной.

35. Общая сумма собираемых в государстве налогов составляет 720 млрд.д.ед., ВВП – 1840 млрд.д.ед., уровень налогообложения в стране равен…

1. 3,9%; в) 61%;

2. 39%; г) 23%.

36. ВВП страны Океании составило за отчетный период 1358 млн.д.ед., общая сумма собранных в государстве налогов – 570,36 млрд.д.ед., уровень налогообложения в стране равен…

1. 42%; в) 21%;

2. 3,9%; г) 4,2%.

37. Известны следующие данные о налогово-бюджетной политике страны: действует пропорциональная система налогообложения; ставка подоходного налога – 25%; государственные расходы равны 800 млрд. ден. ед.; действительные доходы населения – 4000 млрд. ден. ед.; возможные доходы в условиях полной занятости – 4200 млрд. ден. ед. Фактическое состояние бюджета характеризуется как …

1. профицит 200 млрд. ден. ед.;

2. дефицит 2000 млрд. ден. ед.;

3. дефицит 250 млрд. ден. ед.;

4. профицит 250 млрд. ден. ед..

38. Зависимость выплат налога (ден.ед.) от дохода (ден.ед.) представлена ниже.

Налог	20	45	100	187,5	330
Доход	200	300	500	750	1100

Согласно представленным данным налоговая ставка при доходе 300 ден.ед. составит ___ %.

1. 30; в) 20;

2. 15; г) 25.

39. Правительственная политика в области государственных расходов и налогообложения называется:

1. монетарной;

2. фискальной;

3. политикой распределения доходов;

4. антикризисной.

40. Антиинфляционная фискальная политика предполагает:

    1. повышение налогов и сокращение государственных расходов;

    2. сокращение налогов и государственных расходов;

    3. повышение налогов и государственных расходов;

    4. снижение налогов и повышение государственных расходов.