13. Финансовый план и бюджет предприятия

Источников финансирования нет, так как начального капитала хватит для старта проекта.

Срок окупаемости товара = (полные затраты + з/п + ПФР + ФФОМС + ТФОМС + ФСС + налог на УНС) / прибыль.

Данные представлены на 2011 год.

Всего отчислений по ИП (ПФР, ФФОМС, ТФОМС) = 16159,56 руб. (фиксированная сумма) за 1 год.

Отчисления на 1 работника (ПФР, ФФОМС, ТФОМС) = это 34% от з/п.

В скобках приведены отчисления на 1 работника.

З/п за обыкновенные открытки (минимум) = 13,05х240 = 3132 руб. (1064,88 руб.).

З/п за обыкновенные открытки (максимум) = 15,07х240 = 3616,8 руб. (1229,71 руб.)

З/п за индивидуальные открытки (минимум) = 96,06х30 = 2881,8 руб. (979,81 руб.).

З/п за индивидуальные открытки (максимум) = 112,21х30 = 3366,3 руб. (1144,54 руб.).

Отчисления за 1 работника (не ИП) будут приведены в усредненном виде, т. к. каждый из работников может выполнять разную работу (делать различные открытки, а не только какой-то определенный вид).

Минимальный срок окупаемости товара (открытки):

Цифровые данные приведены за 1 год.

Расходы = амортизация (81012,46) + з/п (бухгалтер 72000 + 1-й работник 37584 + 2-й работник 34581,6) + эл./эн. (6377,76) + работа над открытками (4200 + 2400) + отчисления по ИП (16159,56) + отчисления по 1-му работнику (1022,34) + ФСС (174,4) =, 255512,12 руб.

Доход = 145800 руб. (продаж открыток, 105 (7 обыкновенных) + 300 (2 индивидуальные) = 405 руб. в день, 405х30 = 12150 руб. в месяц).

Доходы – расходы = 145800 – 255512,12 = - 109712,12 руб.

Доход отрицательный, поэтому платим 1% от суммы доходов = 145800х0,01 = 1458 руб.

Тогда получаем 255512,12 + 1458 = 256970,12 руб. расходов (расходов в день 713,81 руб.)

Минимальный срок окупаемости = расходы / прибыль = 256970,12 / 145800 = 1,8 года.

Таким образом, нам нужно минимум 1,8 года, чтобы окупить производство открыток и начать получать прибыль.

Максимальный срок окупаемости товара (открытки):

Цифровые данные приведены за 1 год.

Расходы = амортизация (81012,46) + з/п (бухгалтер 72000 + 1-й работник 43401,6 + 2-й работник 40395,6) + эл./эн. (12191,88) + работа над открытками (4200 + 2400) + отчисления по ИП (16159,56) + отчисления по 1-му работнику (3491,55) + ФСС (174,4) =, 275427,05 руб.

Доход = 145800 руб. (продаж открыток, 105 (7 обыкновенных) + 300 (2 индивидуальные) = 405 руб. в день, 405х30 = 12150 руб. в месяц).

Доходы – расходы = 145800 – 275427,05 = - 128427,05 руб.

Доход отрицательный, поэтому платим 1% от суммы доходов = 145800х0,01 = 1458 руб.

Тогда получаем 275427,05 + 1458 = 276885,05 руб. расходов (расходов в день 769,12 руб.)

Минимальный срок окупаемости = расходы / прибыль = 276885,05 / 145800 = 1,9 года.

Таким образом, нам нужно максимум 1,9 года, чтобы окупить производство открыток и начать получать прибыль.

14. Анализ риска

На нашем предприятии возможны следующие риски:

1. Выход оборудования из строя.

2. Болезнь сотрудников.

3. Проблема с поставкой/закупкой материалов (в основном бумаги).

В случае выхода оборудования из строя:

• стоит знать ремонтные службы, которые смогут починить оборудование;

• узнать, где можно сделать ту работу, которая нам нужна (распечатка, брошюровка, переплет, обрезка и т. д.);

• приобрести поддержаное (более дешевое оборудование) на случай сбоя.

В случае болезни сотрудников:

• взять часть работы на себя (при этом увелив продолжительность рабочего дня и оплату услуг);

• нанять временного работника, разбирающегося в специфике работы;

• иметь т. н. внештатного сотрудника, который приходит по мере необходимости.

В случае проблемы с поставкой/закупкой материалов:

• узнать несколько точек распространения товаров, чтобы можно было закупать в разных местах, если это необходимо;

• сделать предварительный заказ через Интернет-магазин, когда уже возможно спрогнозировать, что материалов не хватит (например, в середине месяца, чтобы к концу месяца материалы уже были у нас).