Рахунки - реєстри

№ з обор. відомості	Зміст операції	Обороти		Сальдо
№ з обор. відомості	Зміст операції	Д^т	К^т	Д^т	К^т
104. «Машини та обладнання»
				С_п=85000
				С_к=85000
105. «Транспортні засоби»
				С_п=400000
				С_к=400000
131. “Знос основних засобів”
					С_п=170000
45	Нарахування амортизації на автомобілі		5450,00
46	Нарахування амортизації на станки для виготовлення підшипників		943,34
					С_к=176393,34
201. “Сировина і матеріали”
				Сп=2400
9	Оприходування на склад сталь	11000
13	Списання сталі на виробництво підшипників		12880
				Ск=520

203. “Паливо”
				Сп=157,5
3	Оприходування на склад палива за приходним ордером	7500
12	Списання палива на пасажирські перевезення		7570
				Ск=87,5
210. “Поточні біологічні активи”
				Сп=70
				Ск=70
22. “Малоцінні та швидкозношувальні предмети”
				Сп=50
7	Оприходування на склад канцтоварів за приходним ордером	110
14	Списання канцтоварів		160
				Ск=0
23. “Виробництво”
23.1. “Пасажирські перевезення”
				Сп=0
12	Списання палива на пасажирські перевезення	7570
21	Нарахована ЗП водіям	9581,84
22	Відрахування до ПФ із з/п водіїв	3181,17
23	Відрахування до ФСС із з/п водіїв	134,15
24	Відрахування до ФСБ із з/п водіїв	153,31
45	Нарахування амортизації на автомобілі	5450
50	Списання загальновиробничих витрат на пасажирські перевезення	7064,69
58	Списання собівартості пасажирських перевезень		33135,16
				Ск=0
23.2. “Виробництво підшипників”
				Сп=0
13	Списання сталі на виробництво підшипників	12880
25	Нарахована ЗП майстра з виробництва підшипників	4500
26	Відрахування до ПФ із з/п майстра з виробництва підшипників	1494
27	Відрахування до ФСС із з/п майстра з виробництва підшипників	63
28	Відрахування до ФСБ із з/п майстра з виробництва підшипників	72
46	Нарахування амортизації на станки для виготовлення підшипників	943,34
51	Списання загальновиробничих витрат на виготовлення підшипників	5329,51
59	Списання собівартості підшипників		25281,85
				С_к=0
26. «Готова продукція»
				Сп=13000
				Ск=13000
301.Каса в національній валюті
				С_п=443,5
19	Оприходування грошей в касу підприємства	6800
20	Виплата ЗП		6800
				С_к=443,5
311. «Поточні рахунки в національній валюті»
				С_п=30600
1	Оплата палива		9000
5	Оплата канцтоварів		132
11	Оплатили сталь		13200
15	Перерахування прибуткового податку з доходу ФО		1020
16	Перерахування коштів до ПФ		1560
17	Перерахування коштів до ФСС		225
18	Перерахування коштів до ФСБ		225
19	Оприходування грошей в касу підприємства		6800
49	Оплатили оренду		4200
52	Оплата за пасажирські перевезення	50881,80
53	Оплата за підшипники	38134,80
				С_к=83254,6
361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»
				С_п=15200
52	Оплата за пасажирські перевезення		50881,80
53	Оплата за підшипники		38134,80
56	Облік доходу за пасажирські перевезення	50881,80
57	Облік доходу за підшипники	38134,80
				С_к=15200
40. “Статутний капітал”
					С_п=342721
					С_к=342721
441. «Прибуток нерозподілений
					С_п=740
70	Списання чистого прибутку		2423,62
72	Списання використаного прибутку	121.18
					С_к=3042,44
43. «Резервний капітал»
				С_п=0
71	Використання чистого прибутку на резервний капітал		121,18
					С_к=121,18
443. «Прибуток, використаний у звітному періоді»
				С_п=0
71	Використання чистого прибутку на резервний капітал	121,18
72	Списання використаного прибутку		121,18
				С_к=0
471.”Забезпечення виплат відпусток”
				С_п=0
37	Нарахування відпускних директору	1420
38	Відрахування до ПФ із відпустки директора	471,44
39	Відрахування до ФСС із відпустки директора	19,88
40	Відрахування до ФСБ із відпустки директора	22,72
				С_к=1934,04
631. “Розрахунки з вітчизняними постачальниками”
				С_п=0
1	Оплата палива	9000
3	Оприходування на склад палива за приходним ордером		7500
4	Списання нарахованого раніше ПК за паливо		1500
5	Оплата канцтоварів	132
7	Оприходування на склад канцтоварів за приходним ордером		110
8	Списання нарахованого раніше ПК за канцтовари		22
9	Оприходування на склад сталь		11000
10	Нарахували ПК за сталь		2200
11	Оплатили сталь	13200
				С_к=0
641. “Розрахунки за податками”
					С_п=24650
2	Облік ПК за паливо	1500
6	Облік ПК за канцтовари	22
10	Нарахували ПК за сталь	2200
15	Перерахування прибуткового податку з доходу ФО	1020
41	Утримання податку з доходів фізичних осіб усіх працівників на підприємстві		4590,28
48	Нарахування ПК на орендну плату	700
54	Врахування суми ПДВ за пасажирські перевезення		8480,30
55	Врахування суми ПДВ за за підшипники		6355,80
68	Нарахування податку на прибуток		807,87
					С_к=39442,25
643. «Податкові зобов’язання»
				С_п=0
54	Врахування суми ПДВ за пасажирські перевезення	8480,30
55	Врахування суми ПДВ за підшипники	6355,80
60	Списання ПДВ за пасажирські перевезення		8480,30
61	Списання ПДВ за підшипники		6355,80
				С_к=0
644. “Податковий кредит”
				С_п=0
2	Облік ПК за паливо		1500
4	Списання нарахованого раніше ПК за паливо (А-92)	1500
6	Облік ПК за канцтовари		22
8	Списання нарахованого раніше ПК за канцтовари	22
				С_к=0
651. “Розрахунки за пенсійним забезпеченням”
					С_п=1560
16	Перерахування коштів до ПФ	1560
22	Відрахування до ПФ із з/п водіїв		3181,17
26	Відрахування до ПФ із з/п майстра з виробництва підшипників		1494
30	Відрахування до ПФ із з/п працівників ремонтної служби		3021,20
34	Відрахування до ПФ із з/п адміністративного персоналу		1992
38	Відрахування до ПФ із відпустки директора		471,44
42	Утримання із з/п до ПФ		612,04
					С_к=10771,83
652. “Розрахунки за соціальним страхуванням”
					С_п=225
17	Перерахування коштів до ФСС	225
23	Відрахування до ФСС із з/п водіїв		134,15
27	Відрахування до ФСС із з/п майстра з виробництва підшипників		63
31	Відрахування до ФСС із з/п працівників ремонтної служби		127,4
35	Відрахування до ФСС із з/п адміністративного персоналу		84
39	Відрахування до ФСС із відпустки директора		19,88
43	Утримання із з/п до ФСС		306,02
					С_к=734,45
653. “Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття”
					С_п=225
18	Перерахування коштів до ФСБ	225
24	Відрахування до ФСБ із з/п водіїв		153,31
28	Відрахування до ФСБ із з/п майстра з виробництва підшипників		72
32	Відрахування до ФСБ із з/п працівників ремонтної служби		145,60
36	Відрахування до ФСБ із з/п адміністративного персоналу		96
40	Відрахування до ФСБ із відпустки директора		22,72
44	Утримання із з/п до ФСБ		183,61
					С_к=673,24
661. “Розрахунки за заробітною платою”
					С_п=6800
20	Виплата ЗП	6800
21	Нарахована з/п водіям		9581,84
25	Нарахування з/п майстра з виробництва підшипників		4500
29	Нарахована з/п працівникам ремонтної служби		9100
33	Нарахована з/п адміністративного персоналу		6000
37	Нарахування відпускних директору		1420
41	Утримання податку з доходів фізичних осіб усіх працівників на підприємстві	4590,28
42	Утримання із з/п до ПФ	612,04
43	Утримання із з/п до ФСС	306,02
44	Утримання із з/п до ФСБ	183,61
					С_к=24909,89
685“Розрахунки з іншими кредиторами”
				Сп=0
47	Нарахування орендної плати		4200
49	Оплатили оренду	4200
				Ск=0
703 «Дохід від реалізації послуг»
				С_п=0
56	Облік доходу за пасажирські перевезення		50881,80
60	Списання ПДВ за пасажирські перевезення	8480,30
62	Списання чистого доходу від пасажирського перевезення на фін. Результати	42401,5
				С_к=0
701 «Дохід від реалізації готової продукції»
				С_п=0
57	Облік доходу за підшипники		38134,80
61	Списання ПДВ за підшипники	6355,80
63	Списання чистого доходу від підшипників на фін. Результати	31779
				С_к=0
791. «Результат основної діяльності»
				С_п=0
62	Списання чистого доходу від пасажирського перевезення на фін. Результати		42401,5
63	Списання чистого доходу від підшипників на фін. Результати		31779
64	Списання собівартості пасажирських перевезень	33135,16
65	Списання собівартості підшипників	25281,85
66	Списання адмін. витрат на фін. Результати	8332
67	Списання оренди на фін.результати	4200
69	Списання нарахованого податку на прибуток	807,87
70	Списання чистого прибутку	2423,62
				С_к=0
903. «Собівартість реалізованих послуг по пасажирських перевезеннях»
				Сп=0
58	Списання собівартості пасажирських перевезень	33135,16
64	Списання собівартості пасажирських перевезень		33135,16
				С_к=0
901 «Собівартість реалізованої готової продукції»
				Сп=0
59	Списання собівартості підшипників	25281,85
65	Списання собівартості підшипників		25281,85
				С_к=0
91. “Загальновиробничі витрати”
				С_п=0
29	Нарахована з/п працівникам ремонтної служби	9100
30	Відрахування до ПФ із з/п працівників ремонтної служби	3021,20
31	Відрахування до ФСС із з/п працівників ремонтної служби	127,40
32	Відрахування до ФСБ із з/п працівників ремонтної служби	145,60
50	Списання загальновиробничих витрат на пасажирські перевезення		7064,69
51	Списання загальновиробничих витрат на виготовлення підшипників		5329,51
				С_к=0
92. “Адміністративні витрати”
				С_п=0
14	Списання канцтоварів	160
33	Нарахована з/п адміністративному персоналу	6000
34	Відрахування до ПФ із з/п адміністративного персоналу	1992
35	Відрахування до ФСС із з/п адміністративного персоналу	84
36	Відрахування до ФСБ із з/п адміністративного персоналу	96
66	Списання адмін. витрат на фін. Результати		8332
				С_к=0
949. «Інші витрати операційної діяльності»
				Сп=0
47	Нарахування орендної плати	4200
48	Нарахування ПК на орендну плату		700
67	Списання оренди на фін.результат		4200
					С_к=700
981. «Податок на прибуток від звичайної діяльності»
				С_п=0
68	Нарахування податку на прибуток	807,87
69	Списання нарахованого податку на прибуток		807,87
				С_к=0

ДОДАТОК А

Додаток

до Положення (стандарту)

бухгалтерського обліку 2 «Баланс»

Баланс

на ___30.09___ 2010р.

Форма № 1

Код за ДКУД

1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010
первісна вартість	011
накопичена амортизація	012
Незавершене будівництво	020
Основні засоби:
залишкова вартість	030	315	308,6
первісна вартість	031	485	485
Знос	032	( 170 )	( 176,4 )
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035
первісна вартість	036
накопичена амортизація	037
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040
інші фінансові інвестиції	045
Довгострокова дебіторська заборгованість	050
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості	055
Первісна вартість інвестиційної нерухомості	056
Знос інвестиційної нерухомості	057
Відстрочені податкові активи	060
Гудвіл	065
Інші необоротні активи	070
Усього за розділом I	080	315	308,6
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	2,6	0,6
Поточні біологічні активи	110	0,1	0,1
Незавершене виробництво	120
Готова продукція	130	13	13
Товари	140
Векселі одержані	150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	15,2	15,2
первісна вартість	161	15,2	15,2
резерв сумнівних боргів	162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170
за виданими авансами	180
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200
Інша поточна дебіторська заборгованість	210
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	30,6	83,3
у т. ч. в касі	231	0,4	0,4
в іноземній валюті	240
Інші оборотні активи	250
Усього за розділом II	260	62	110,7
III. Витрати майбутніх періодів	270	2,5	2,5
IV. Необоротні активи та групи вибуття	275
Баланс	280	376,9	419,2

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	342,7	342,7
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330
Резервний капітал	340	0	0,1
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	0,7	3
Неоплачений капітал	360
Вилучений капітал	370
Усього за розділом I	380	343,5	339,8
II. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	1,9
Інші забезпечення	410
Сума страхових резервів	415
Сума часток перестраховиків у страхових резервах	416
Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї	417
Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї	418
Цільове фінансування	420
Усього за розділом II	430	0	1,9
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450
Відстрочені податкові зобов'язання	460
Інші довгострокові зобов'язання	470
Усього за розділом III	480
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510
Векселі видані	520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	0	0,7
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540
з бюджетом	550	24,7	39,4
з позабюджетних платежів	560
зі страхування	570	2	12,2
з оплати праці	580	6,8	24,9
з учасниками	590
із внутрішніх розрахунків	600
Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605
Інші поточні зобов'язання	610
Усього за розділом IV	620	33,5	77,7
V. Доходи майбутніх періодів	630
Баланс	640	376,9	419,2

Керівник

Головний бухгалтер

ДОДАТОК Б

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1213 / 1513 14 15 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
05.12.2018368.13 Кб14Копия право.doc
#
29.02.201655.26 Кб7КоР ФМ ТМ ІЗДН.docx
#
19.11.201917.98 Mб5Кп приклад.doc
#
14.11.2018232.45 Кб2КР ВСТУП 2003.doc
#
02.05.2019161.28 Кб0КР Мікроекономіка (Гончарова Н.О. Горобець О.С.....doc
#
18.12.20181.29 Mб13КР МОЯ Бухоблік.doc
#
29.02.2016713.51 Кб317Кулешов С. -Управлінське документознавство.pdf
#
29.02.201632.71 Кб33Культура Скіфів.docx
#
12.11.201979.73 Кб1кур роб ТМ МА 5 кур 2010.docx
#
26.08.2019451.58 Кб8КУРСАЧ ПО ЛИХОСТУПУ.doc
#
28.02.2016461.82 Кб18Курсач.doc