3 План з праці дистанції сигналізації та зв’язку

При плануванні фонду оплати праці (ФОП) враховуються доплати за роботу в нічний час, святкові дні, вечірні години, виплату премії, оплату щорічних та додаткових відпусток. Для остаточного розрахунку контингенту і ФОП необхідно додатково передбачити штат на заміщення працівників, які ідуть у відпустку, виконують державні обов’язки, хворіють та інші, і потрібний ФОП збільшити на 7,6%.

План з праці розроблено у таблиці 4.

Таблиця 4 – План з праці

№ статті витрат	Найменування статті витрат	Проф., група, розряди	Кількість працівників, чол.	Місячний посадовий оклад,грн.	Доплати і премії 30%,грн.	Усього на кожного робітника, грн.	ФОП річний, грн.
200	АБ	ШНС 1гр	5	2310	693	3003	180180
		ШН 1гр	22	2190	657	2847	751608
		ШЦМ 4р	9	1640	492	2132	230256
		ШЦМ 5р	3	1830	549	2379	85644
		ШЦМ 6р	1	1950	585	2535	30420
Разом		-	40	-	-	-	1278108
202	ЕЦ	ШНС 1гр	4	2310	693	3003	144144
		ШН 1 гр	19	2190	657	2847	649116
		ШЦМ 4р	1	1640	492	2132	25584
		ШЦМ 5р	2	1830	549	2379	57096
		ШЦМ 6р	5	1950	585	2535	152100
Разом		-	31	-	-	-	1028040
550	АУ	ШЧД	1	2540	762	3302	39624
Разом		-	1	-	-	-	39624
Збільшення ФОП на коефіцієнт заміщення 7,6%		-	-	-	-	-	2345772

На підставі зроблених розрахунків розраховується середньомісячна заробітна плата , грн., по ШЧ.

(2)

де: ФОП_річний – річний фонд оплати праці по ШЧ, грн.;

N_прац. – кількість працівників у ШЧ, чол.;

12 – кількість місяців в році

Середньомісячна заробітна плата по ШЧ розрахована по формулі 2

4 Розрахунок економічної ефективності впровадження нової техніки

4.1 Розрахунок штату і фонду оплати праці працівників на станції Г

Розрахунок штату і ФОП працівників господарства сигналізації зв’язку розроблено в табличній формі та приведено в таблиці 5.

Таблиця 5 – Розрахунок штату і ФОП працівників господарства сигналізації

зв’язку

Найменування посад	Місячний посадовий оклад, грн..	МКП			ЕЦ
		Кількість працівників, чол.	ФОП місячний. грн..		Кількість працівників, чол..	ФОП місячний, грн..
ШЧУ	2540	-		-	-	-
ШНС 1гр.	2310	-		-	1	2310
ШНС1 2гр.	2250	-		-	-	-
ШН 1 гр	2190	-		-	8	17520
ШН 2гр	2100	6		12600	-	-
ШЦМ 4р.	1640	2		3280	-	-
ШЦМ 5р.	1830	-		-	2	3660
ШЦМ 6р.	1950	-		-	1	1950
Усього		8		15880	12	25440
Додаткові витрати, пов’язані з ЗП (30%)		-		4764	-	7632
Усього	місяць	-		20644	-	33072
	рік	-		247728	-	396864
Збільшення ФОП		за місяць		-	-	12428
		за рік		-	--	149136
Збільшення штату		-		-	4	-

Розрахунок працівників господарства перевезень виконано на підставі технічної оснащеності станції і нормативів чисельності працівників господарства перевезень. Розрахунок штату і ФОП працівників господарства перевезень розроблено в табличній формі і приведено в таблиці 6.

Таблиця 6 – Розрахунок штату і ФОП працівників господарства перевезень
Найменування посад			Місячна посадовий оклад, грн.	МКП					ЕЦ
				Кількість працівників, чол.		ФОП місячний, грн.		Кількість працівників, чол.		ФОП місячний, грн.
ДС			2700	1		2700		1		2700
ДСП			2600	4		10400		4		10400
Оператор при ДСП			1950	4		7800		4		7800
Черговий стрілочного поста			1950	68		132600		-		-
Старший черговий стрілочного поста			2160	8		17280		-		-
Монтер по очистці стрілок			1680	-		-		28		47040
Усього				85		170780		37		67940
Додаткові витрати,пов’язані з ЗП (30%)					-		51234		-		20382
Усього	за місяць			-		222014		-		88322
	за рік			-		2664168		-		1059864
Зменшення ФОП		за місяць		-		133692		-		-
		за рік		-		1604301		-		-
Зменшення штату					51		-		-		-

Розрахунок штату та ФОП працівників господарства перевезень та сигналізації зв’язку проведено в таблиці 7.

Таблиця 7 – Розрахунок штату та ФОП працівників господарства перевезень та сигналізації зв’язку

Показники	МКП				ЕЦ
	Кількість працівників, чол.	ФОП, грн.		Кількість працівників, чол.		ФОП, грн
		місячний, грн.	Річний, грн.			Місячний, грн.	Річний, грн.
Господарство перевезень	85	222014	2664168	37		88322	1059864
Господарство сигналізації та зв’язку	8	20644	247728	12		33072	396864
Усього	93	254258	2911896	49		121394	1456728
Економія за рік				44		132864	1455168

4.2 Розрахунок експлуатаційних витрат дистанції сигналізації та зв’язку

Основними елементами експлуатаційних витрат є:

- фонд оплати праці;

- відрахування на соціальні заходи;

- витрати на матеріали та запасні частини;

- витрати на електроенергію;

- амортизаційні відрахування;

- інші витрати.

ФОП нових і старих пристроїв був розрахований у таблиці7.

Відрахування на соціальні заходи складають 37,6%, в тому числі:

- пенсійний фонд – 33,2%;

- фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності – 1,6%

- фонд соціального страхування на випадок безробіття – 1,4%;

- фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань – 1,41%.

Амортизаційні відрахування А, тис. грн., розраховується на підставі первинної вартості та строку служби пристроїв по формулі

, ( 3 )

де К – первинна вартість пристроїв, тис. грн.;

t – строк служби пристроїв, рок;

К_лікв. – ліквідна вартість приладів, дорівнює 0.

Розрахунок вартості старих і нових пристроїв та амортизаційних відрахувань наведені у таблиці 8. Для спрощення розрахунків, розмір витрат приймаємо в % від ФОП або від вартості пристроїв.

Експлуатаційні витрати при старих і нових пристроях розраховані в табличній формі та приведені у таблиці 9.

Таблиця 8 – Розрахунок вартості пристроїв та амортизаційних відрахувань

Найменування пристроїв	Вимірювач	Кількість вимірювачів	Вартість , тис. грн..		Строк служби, рок	Амортизаційні відрахування, тис. грн..
МКП на станції	стрілка	100	22,5	К1=2250	25	90
ЕЦ на станції	стрілка	100	78	К2=7800	25	312

Таблиця 9 – Експлуатаційні витрати при старих та нових пристроях

Річні експлуатаційні витрати по елементам витрат	МКП			ЕЦ			Перевитрати, тис. грн.
	Сума, тис. грн.	відсоток від загальних витрат, %	Сума, тис.грн.		відсоток від загальних витрат, %
ФОП з нарахуванням на соціальні заходи	340	61,82	546		43,2	206
Інші витрати	7,41	1,34	16,38		1,3	8,97
Амортизаційні відрахування	90	16,36	312		24,7	222
Матеріали, запчастини, електроенергія	112,5	20,45	390		30,9	277,5
Загальна сума експлуатаційних витрат, Сексп.	549,91	100	1264		100	705,5

4.3 Розрахунок економічної ефективності впровадження нової техніки методом співвідношення питомих витрат на одиницю продукції

Згідно Типової методики для визначення річних приведених експлуатаційних та капітальних витрат Е_{річ.прив}, тис.грн., при порівнянні двох варіантів використовується формула сумарних приведених капітальних та експлуатаційних витрат по кожному з порівняльних варіантів:

Е_{річ.прив}.=С_експ.+Ен К, (4)

де, С_експ – річні експлуатаційні витрати по господарству перевезень та сигналізації та зв’язку, тис. грн.;

К – капіталовкладення, тис. грн.;

Ен – нормативних коефіцієнт ефективності капіталовкладень.

Для пристроїв автоматики телемеханіки та зв’язку Ен = 0,15.

Найкращим буде той варіант, для якого при однакових обсягах роботи Е_{річ.прив} мінімальні.

Е_{річ.прив}. при МКП=549,91+2664+0,15·2250=3551,41 тис грн.;

Е_{річ.прив}.при ЕЦ =1264+1059+0,15·7800=3493 тис. грн.;

В ряді випадків визначати економічну ефективність нової техніки методом порівняння річних сумарних приведених капітальних та експлуатаційних витрат буває складно. В цьому разі оцінку економічної ефективності нової техніки проводимо методом порівняння питомих капітальних та експлуатаційних витрат, які приходять на одиницю продукції. Питомі витрати С_пит, тис. грн../пар поїздів, які приходяться на одиницю продукції, визначається по формулі

С_пит. = Е_{річ.прив}/365·N_доб., (5)

де: N_доб. - розмір руху поїздів за добу, пар поїздів;

365 – днів у році.

Найкращим є варіант для якого С_пит. мінімальне. Розрахунок С_пит. при МКП та ЕЦ проведено за формулою 5.

При МКП:

С_пит=3551/365·11=0,884 тис грн.;

При ЕЦ:

С_пит=3493/365·30=0,318 тис грн.

Так, як питомі витрати після впровадження нових пристроїв зменшились, то впровадження ЕЦ замість МКП доцільне.