Тема 3: Деятельность банков.

Вопросы:

1. Задачи и цели банков.

2. Платежный оборот.

3. Кредитные операции.

4. Ценные бумаги и фондовый арбитраж.

5. Зарубежные операции.

Вопрос №1. Задачи и цели банков.

Предприятия являются банками (кредитными институтами) если объем совершаемых ими банковских операций требует коммерчески организованного делопроизводства. В соответствии с законом, к банковским операциям относятся :

• прием посторонних денег (операции по вкладам)

• предоставление кредитов (кредитные или дисконтные операции)

• операции по инвестициям

• операции с ценными бумагами для третьих лиц (фондовые и депозитные операции)

• предоставление поручительств, гарантий и другого обеспечения

• проведение платежного оборота и безналичных расчетов

Роль банков в экономике – вложить средства, сэкономленные в одном секторе экономики, в другой с максимальной эффективностью.

Принцип работы банка – повышение доходности, принцип максимизации прибыли не всегда может быть соблюден. Индивидуальный подход.

Вопрос №2. Платежный оборот

Платежный оборот – это совокупность платежных операций определенной экономической сферы или единиц (валюты).

Это одна из операций, предоставляемых банком. Объем ее значителен.

Участники платежного оборота – все, кто на основе получения платежа являлся плательщиком или получателем.

Элемент платежного оборота:

• валютная единица;

• средства платежа (наличные и безналичные – услуга банков);

• транспортировка

В зависимости от средства платежа платежный оборот бывает:

1. платежный оборот наличных денег

2. платежный оборот полуналичных денег (т.е. платежные карты)

3. платежный оборот безналичных денег

Лекция №5. 13.10.2004.

Продолжение Вопроса 2. (Платежный оборот)

Инструменты платежного оборота:

1. Перевод

2. Требование

3. Чек

1). Перевод – перенос суммы денег в банковских документах со счета плательщика на счет получателя платежа. Основанием для перевода служит приказ плательщика – поручение банку перевести сумму денег на счет получателя за счет плательщика (т.е. инициатором платежа является ПЛАТЕЛЬЩИК). Взаимодействие субъектов показано на рис.1.

Банк плательщика

Банк получателя

Плательщик

Получатель

2

1 3

рис.1 Проведение перевода

1. поручение перевода

2. проведение перевода

3. запись в кредит

Платежное поручение важно для уплаты налогов. Оно должно иметь:

• номер

• дата (особенно важна для налоговых переводов)

• сумму (указывается прописью с учетом копеек)

• реквизиты плательщика/получателя

• указание НДС

• подпись главного бухгалтера

• подпись

• штамп “Проведено” с указанием даты проведения платежа и подписью (раньше требовалось наличие гербовой печати, сейчас уже нет)

Деньги поступают немедленно (поскольку они однодневные, и банк обязан исполнить распоряжение плательщика в тот же день).

Платежи свыше 200000 р. идут через ЦБ (финансовый аудит).

2). Требование – документ по взысканию платежа. С его помощью получатель инициирует получение платежа (т.е. получатель инициирует переведение суммы со счета плательщика на свой счет). Такая операция еще называется ИНКАССО. Она протекает по следующей схеме – рис. 2:

Банк плательщика

Банк получателя

Плательщик

Получатель

3

4 1, 2

рис. 2 Проведение оплаты по требованию

1. подача требования

2. запись в кредит (т.е. банк получателя начисляет на его счет требуемую сумму)

3. снятие суммы с корсчета банка плательщика

4. дебитование

Подобная схема принята на Западе, а в РФ она не распространена из-за недобросовестности плательщиков – очень часто на их счетах не бывает средств. У нас она применяется только для налоговых служб.

3). Чек – указание банку выплатить определенную сумму на основании выставленного счета. Операция протекает по следующей схеме – рис. 3:

Банк плательщика

Плательщик

Получатель

2

3 4

1

рис. 3 Схема проведения оплаты при помощи чека

1. передача чека

2. отправка чека в банк плательщика

3. дебитование

4. платеж

В РФ организован Комитет Кредитных Историй (следит за вашей финансовой аккуратностью – кто сколько кредитов взял и сколько из них погасил).

Вопрос – Бонус (он его не называл в списке вопросов, но рассказать – рассказал).

Операции по вкладам.

Вклады – посторонние деньги, которые передаются банкам по инициативе вкладчиков. Это суммы денег на текущих, срочных и сберегательных счетах. Клиенты банков могут открывать любые счета, а банки – только текущие и срочные.

Текущие вклады – суммы денег на текущих счетах, которые могут быть ежедневно затребованы и должны быть выплачены в любой день без предварительной заявки. Они достаточно удобны по 2-м причинам:

1. сокращение объема пользования наличными деньгами

2. деньги находятся в сохранности

Срочные счета – суммы денег на срочных счетах, как правило, в крупных округленных суммах, которые передаются банкам на определенный срок (минимум на 1 месяц) для получения более высокой процентной ставки по сравнению с текущими. Они существуют 2-х видов:

1. на твердо оговоренный срок

2. со сроком предупреждения о затребовании

Формула для подсчета суммы при установленной процентной ставке:

Существует также уплата процентов по остаткам на счетах. Она тем выше, чем выше неснижаемый остаток на счете (он оговаривается заранее).

Сберегательные счета - по закону могут открываться только физическими лицами и характеризуются составлением сберегательной книжки или сберегательного сертификата. Их открытие преследует несколько целей:

1. Образование фондов (на случай Вашего увольнения или болезни)

2. Целевые сбережения для приобретений (авто, дача, шуба жене и т.д…)

3. Образование состояния (на Западе это понимается следующим образом: каждый ведет свое хозяйство и в случае образования профицита отправляет его в банк на сохранение.)

Сберегательные вклады открываются только физическим лицам, т.к. для юридических это будет считаться сокрытием прибыли.

Лекция №6. 20.10.04

Вопрос №3. Кредитные операции.

Они занимают основное место в банковской деятельности – привлечь деньги это одно, желательно на привлеченных деньгах еще и заработать бы… Эти операции являются самыми доходными, но и самыми рискованными. Все предприятия (кроме государственных) могут и пользуются кредитами.

Кредит:

• доверие, способность и готовность выполнить долговые обязательства в соответствии с предписанием. В качестве предписания выступает кредитный договор. Риск – “неправильная выдача кредита” ведет к значительным убыткам для банка. Важно оценить кредитоспособность клиента – сможет ли он вернуть кредит.

• передача покупательной силы (банк не обязательно дает именно деньги, он может позволить проводить покупку чего – либо – т.е. дает покупательную силу)

• переданные в качестве капитала денежные средства (для уменьшения степени риска дебитора могут попросить открыть ссудный счет в банке-кредиторе)

Кредитами пользуются:

• предприятия

• физические лица (которые только в РФ физические лица, а за границей – домашние хозяйства)

• государственный бюджет

Кредиты бывают:

1. краткосрочные

2. средне/долгосрочные

I. Краткосрочные кредиты:

• контокоррентный кредит: для всех кредитополучателей

• ломбардные: всем, кроме госбюджета

• дисконтные: преимущественно предприятиям

• акцептные: только для предприятий

• гарантийные: также только для предприятий

1. Контокорректный кредит – такой кредит, которым дебитор может пользоваться в течении определенного времени благодаря наличию счета, причем он не может превышать определенного размера. Условие выдачи кредита – открытие такого счета. Проценты по нему не начисляются.

2. Ломбардный кредит – заем на твердую сумму, которая предоставляется целиком и гарантируется закладом движимых вещей и прав (так называемая второклассная ипотека). Банк выдает не более 50% стоимости залога. Движимые права – акции, облигации и другие ценные бумаги. Для банка выгоден такой тип кредита, поскольку он является беспроигрышным.

3. Дисконтный кредит – кредит на оговоренное время и сумму, который предоставляется за счет продажи векселей. Вексель – ценная бумага, представляющая собой ничем не обусловленное обязательство выплатить определенную сумму владельцу векселя.

Векселя бывают:

• простые: у него 1 владелец, который получит деньги

• переводные: вексель может быть переведен на другого получателя

Банк покупает еще не подлежащие погашению векселя и предоставляет таким образом продавцу кредит на время со дня продажи векселя до дня уплаты по векселю. Продавец получает наличную стоимость векселя на день продажи. Разница между наличной и номинальной стоимостью векселя является процентом за предоставление кредита. Чем больше сумма кредита, тем меньше сумма кредита.

Лекция №7. 27.10.04

ПРОдолжение Вопроса №3.(Кредитные операции.)

4. Акцепный кредит предоставляется в пределах твердо установленных объемов, при этом банк акцептирует выставленные дебиторами векселя. Предоставляя его, банк передает заемщику покупательную силу. Через такие кредиты финансируются краткосрочные сделки большого объема (время платежа по ним является временем банковского акцепта, что позволяет гасить векселя за счет поступлений от продажи товаров. Условие приема векселей – наличие товарно-транспортных документов от того, кто покупает товар (т.е. банк предоставляет не деньги, а покупательную силу).

5. Гарантийные кредиты - кредиты, при котором банком предоставляется гарантия через его поручительство. Предоставляя гарантию, банк обязуется отвечать перед 3-им лицом по обязательствам дебитора. Это выгодно банкам, т.к. невозможно получить “необеспеченный” кредит – вы должны получить гарантию у другого банка (разумеется, не бесплатно).

6. Кредит в рассрочку (потребительский) – займы, которые берут физические лица для приобретения потребительских товаров. Он гасится помесячно равными долями. В советское время банк не участвовал в таких кредитах. На западе наоборот – все покупалось в рассрочку (по крайней мере, за безналичные средства), поскольку это выгодно:

• двигаются деньги

• способствует производству

• люди хорошо живут

Такой кредит может быть как коротко -, так и долгосрочным.

II. Средне/долгосрочные кредиты.

1. Реальный кредит – долгосрочный целевой кредит, обеспеченный первоклассной ипотекой (т.е. землей, которая является высочайшим уровнем ипотеки). Он предоставляется на срок 25-35 лет (в РФ - 10 лет). Заемная предельная величина составляет максимум 60% от заемной ценности объекта. Заемная ценность – ценность, в которую ипотечный банк оценивает земельный участок или равное ему право. Если есть гарантии государства, то сумма данного кредита возрастет.

2. Строительный кредит – долгосрочный целевой кредит, обеспеченный второклассной ипотекой. Как правило, предоставляется 80% от заемной стоимости (если более 80%, то нужна банковская гарантия). Условие для его получения – наличие строительного договора.

3. Инвестиционные кредиты – они предоставляются из собственных и посторонних средств банков и служат для финансирования производства (для приобретения оборудования, увеличения запасов. Срок кредита, как правило, достигает 15 лет (чтобы быть примерно равным сроку амортизации оборудования).

4. Коммунальные кредиты (федеральные займы) – кредиты, которые выдаются федерацией ее субъектам, муниципалитетам. Это крупные суммы, которые даются под ценные бумаги.

Лекция №8. 10.11.04

Вопрос №4. жо Операции с ценными бумагами

Операции с ценными бумагами – это банковские сделки, которые связаны с эмиссией при торговле с собственными вкладами, а также с хранением и управлением ценными бумагами для 3-их лиц.

При эмиссионных сделках следует различать:

• собственную эмиссию

• эмиссию для 3-их лиц/постороннюю эмиссию

Торговля ценными бумагами является сервисной сделкой и охватывает все формы купли-продажи для клиентов. Приобретение ценных бумаг частично осуществляется автономно самим банком в сфере политики вкладов.

С точки зрения банковского права, ценная бумага является свидетельством, содержащим гарантию частного права на состояние в такой форме, для реализации которой требуется наличие такого свидетельства.

Группы ценных бумаг:

1. Ценные бумаги с твердой процентной ставкой

• банковские долговые бумаги

• промышленные облигации

• госзаймы

2. Акции (обыкновенные и привилегированные)

3. Доля инвестиционных компаний

Сделки с ценными бумагами:

1. Торговля ценными бумагами

2. Выпуск (эмиссия) ценных бумаг

3. Хранение ценных бумаг

Фондовый арбитраж банков:

1. Сделки собственные – эти сделки происходят на бирже. Разница курсов позволяет выравнивать рынок (на разных биржах). Это сделки в устной форме.

2. Сделки для клиентов

3. Эмиссионные сделки (собственные сделки – когда эмитент сам размещает собственные бумаги на рынке; посторонние эмиссии – банки осуществляют эмиссию ценных бумаг для клиентов. Банки обладают сетью корреспондентских счетов, которыми связаны между собой, поэтому эмиссия происходит моментально).

4. Депозитные сделки:

• открытое депо – хранение и управление ценными бумагами

• закрытое депо – только хранение предметов в сейфах

Лекция №9. 17.11.04

Вопрос №5. зарубежные сделки

Платежи во внешнеэкономическом обороте могут быть:

1. Документированные – связанные с инкассо и аккредитивными сделками. Они используются для обеспечения в товарообороте сделок большого объема. Обычно используется частичная предоплата: 30%, 50% или 100% (редко) в зависимости от договора.

Виды документированных сделок:

1. “Инкассо против документов” – форма осуществления платежа и обеспечения гарантии, при которой плательщик получает документы после выплаты необходимой суммы или после акцептирования векселей с участием банка. Действует схема “Деньги - Инкассо”. Есть стандарт форм документов и схем платежей “Единые нормы инкассо”, которые разрабатывает ВТО.

2. “Документарный товарный аккредитив” – особая форма безналичных расчетов предприятий и организаций с хозяйственными партнерами. Аккредитив представляет собой поручение банку покупателя и иногороднему (иностранному) банку поставщика производить оплату товарно-транспортных документов поставщика за отгруженные потребителю товары на условиях аккредитивного соглашения. Здесь не участвуют деньги, а участвуют документы. Товарно-транспортные документы здесь – способ начала движения сделки. Осуществляется по единым нормам, разработанными ВТО.

Документарные аккредитивы – договорные обязательства банка осуществлять по поручению, за счет и по указанию клиента определенную платежную или другую финансовую операцию при передаче определенных документов и при выполнении определенных условий контрагентов. Для российской банковской системы это называется “кидалово” – банки не могут правильно оценить законность товарно-транспортных документов.

3. Платежный оборот в заграничных поездках – по валютному законодательству граждане РФ имеют право осуществлять валютные платежи в заграничных поездках (но не в РФ). Сейчас валютное законодательство либерализируется:

• можно открывать счета в иностранных банках за рубежом,

• отменена обязательная продажа валютной выручки (раньше каждый экспортер был обязан продать часть валютной выручки – сначала 50%, потом 25%, сейчас 0%),

• можно вывозить наличными без декларации не более 10000 $, а на электронном носителе – любое количество,

• необязательно иметь разрешение банка на вывоз валюты,

• отменен налог на покупку- продажу валюты.

II. Недокументированные платежи – не связанные с инкассо и аккредитивными сделками платежи. Иначе называются “прямыми”. Происходят по схеме: “Деньги - Товар”. Их большинство.

Вопрос – бонус ОСобые виды финансирования

К особым видам финансирования относят:

1) Лизинговые операции:

Лизинг – аренда. Банки требуют обеспечения кредита – т.е. залога. Залогом в этом случае становится оборудование, которое хотел приобрести заемщик. Банк становится собственником этого оборудования (т.е. покупает его для заемщика). Различают лизинг:

• с правом выкупа

• без права выкупа

Например, компьютерную технику лучше брать в лизинг без права выкупа (она устаревает).

Часто лизингом занимаются специальные лизинговые конторы.

2) Уступка прав требования (факторинг):

Представим ситуацию: получатель хочет получить деньги за отгруженный товар/оказанные услуги, а плательщик не платит – нет денег. Тогда получатель идет в банк и заключает договор на факторинг – банк выкупает у него долг, предварительно изучив его структуру, но за неполную стоимость (10%, 30%, 50% и т.д.). Поскольку у банка есть межбанковские отношения с другими банками, то у него имеется механизм реализации этого долга.

Лекция №10. 24.11.04

ТЕМА: ТЕХНОЛОГИИ КРЕДИТОВАНИЯ. МЕТОДЫ И ВИДЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ.

Вопросы:

1. Руководство по кредитной политике

2. Услуги по ссудам

3. Кредитование текущих активов

4. Кредитование основных средств

5. Определение цены кредита

Вопрос №1. Руководство по кредитной политике

Руковдство по кредитной политике – важный документ, представляющий собой сборник писем по кредитной политике.Эти инструктивные документы являются строго конфиденциальными (доступ к ним есть только у руководителей кредитных отделов. Эти письма предписывают КАК, КОГО крдитовать и КАКИЕ должны быть условия по кредиту, СРОКИ ВОЗВРАТА, ПОЛНОМОЧИЯ ПО КРЕДИТАМ. Это связано с тем, что эти операции являются самыми высокорисковыми.

Вопрос №2. Услуги по ссудам

Различают следующие услуги по кредитам:

1. Кредитная линия – это самый распространенный вид услуг, при котором клиент может взять в долг определенную сумму на срок не свыше 180 дней. Поскольку краткосрочные кредиты считаются менее рискованными, то каждый банк стремиться превратить долгосрочные кредиты в краткосрочные. Кредитные линии различаются по видам:

1. Уведомительная/подтвержденная – выражает намерение банка кредитовать. Она не имеет официального обязательства банка, поэтому комиссия за этот вид услуг не взымается. Это устная договоренность.

2. Обязательственная – договоренность, согласно которой банк обязуется в письменной форме кредитовать клиента по его просьбе в соответствии со сроками и согласованными условиями. Поскольку это юридическое обязательство, то с клиента взымается комиссия.

3. Направляющая линия –это внутреняя обусловленность, не согласованная с клиентом.

2. Обращающийся (револьверный) кредит – это обязательсто по ссуде, вытекающее из формального соглашения, по условиям которого клиент может брать и возвращать суммы по своему желанию до определенного лимита. Лимит кредитования восстанавливается после каждого возврата ссуды.

3. Краткосрочная ссуда/ссуда на время – это одноразовая ссуда со сроком погашения кредита до 1-го года и погашенная путем 1-го или нескольких платежей

4. Срочная ссуда – это все, что свыше 1-го года.

Вопрос №3. Кредтование текущих активов

Кредитование текущих активов = кредитование оборотных средств. Выделяют:

1. Сезонные кредиты – от 30 до 180 дней. С их помощью финансируются сельское хозяйство, энергетическое обеспечение труднодоступных регионов. Ими можно пользоваться 1 раз в год.

2. Аккредитив “stand by” – это обязательство банка заплатить 3-ей стороне по поручению клиента на основе аккредитивного заявления (срок ограничен полугодом)

Вопрос №4. Кредитование основных средств

1. Срочные кредиты (свыше 1-го года)

2. Лизинговое финансирование

Вопрос №5. Определение цены кредита

Определение цены кредита включает в себя учет огромного количества факторов:

1. Риск – он оценивается отдельно по каждому товару, услуге, клиенту. Исследуется 250 видов рисков. Чем выше риск, тем выше будет цена кредита.

2. Агрессивность банка. Если банк хочет упрочнить свои позиции на рынке, то он становится более агрессивным и снижает цену своих кредитов. Иногда банки идут на демпинг – установление цены кредита ниже уровня ставки рефинансирования.

3. Конкуренция: чем выше конкуенция, тем ниже цена кредита.

4. Категория клиента. Банк должен решить, хочет ли он иметь дело с этим клиентом (рассмотрение кредитной истории и т.д.). Если он хочет иметь постоянного клиента, то он будет снижать цену кредита.

5. Прибыльность – цена кредита будет ниже, если у клиента уже есть счета в этом банке (особенно, валютный счет). Тогда будет максимизироваться не отдельный кредит, а вся совокупность отношений банка с клиентом.

6. Стоимость фондов – это ставка рефинансирования и ставка отчисления в фонд обязательного резервирования. Чем выше эти ставки, тем выше цена кредита (особенно, если ресурсы для кредита – заемные).

Лекция №11. 8.12.04.

Вопрос №1. ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ

Для обеспечения своей деятельности банки решают 3 основных задачи:

1. Достижение доходности (прибыльности), что обеспечивает развитие банка, выплату дивидентов и процентов клиентам.

2. Обеспечение платежеспособности, т.е. способность в определенные сроки и в определенном количестве (т.е. сумме) отвечать по своим обязательствам.

3. Обеспечение ликвидности – возможности быстрого превращения активов банка в платежные средства для обеспечения его обязательств (желательно, без потери доходности)

В основе деятельности банка лежит ликвидность (т.е. текучесть) его активов. Все ативы в балансе банка построены в порядке убывания ликвидности, увеличения риска и роста доходности.

Самый высоколиквидный актив – наличные средства в кассе банка. Самые ликвидные активы не приносят прибыли. Чем выше ликвидность, тем ниже доходность.

Существует также проблема риска (чем ликвиднее актив, тем меньше риск) и проблема времени (все активы и пассивы банка должны быть гибко взвешены по времени: допустим, кредит у банка взяли на год, а по своим обязательствам банк должен ответить через полгода, т.е. отдать свои долги банк не сможет).

Все активы делятся на 5 групп по уровню риска (оценка риска производится согласно инструкции ЦБ, что не всегда объективно отражает уровень риска):

Группа 1:

1. Средства на корреспондентском счете в ЦБ (Все банки имеют корреспондентский счет в ЦБ и обязаны отчислять определенный процент в фонд обязательного резервирования). Риск – 0.

2. Средства на резервном счете в ЦБ. Риск – 0.

3. Средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам. Риск – 0.

4. Вложения в государственные ценные бумаги. Риск – 0.

5. Вложения в ОВВЗ (облигации внутреннего валютного займа). Риск – 0.

6. Касса и приравненные к ней наличные средства. Риск – 2%.

Группа 2:

1. Ссуды, гарантированные правтельством РФ. Риск – 10%. (реальный уровень риска, конечно, выше)

2. Ссуды под залог государственных ценных бумаг. Риск – 10%.

3. Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках. Риск – 10%.

Группа 3:

1. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ. Риск – 20%.

2. Средства на корреспондентских счетах в иностранных банках в конвертируемой валюте. Риск – 20%.

3. Ссуда под залог ценных бумаг субъектов РФ. Риск – 20%.

Группа 4:

1. Средства на счетах у банков резидентов в иностранной валюте. Риск – 70%.

2. Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог. Риск – 70%.

3. Ценные бумаги для перепродажи. Риск – 70%.

Группа 5: все прочие активы. Риск – 100% (за исключением гарантий и поручительств, выданных другим банком – риск – 50%.)

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ.

Банки ежедневно отчитываются по показателям ликвидности, поскольку они показывают устойчивость банка.

1. Текущая ликвидность. Рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней. Норма текущей ликвидности – не менее 70%.

2. Мгновенная ликвидность. Рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования. Норматив текущей ликвидности – не менее 20%.

3. Долгосрочная ликвидность. Рассчитывается как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения выше года к сумме: (капитал банка + обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим обязательствам на срок свыше года.

Капитал банка должен состовлять не менее 5 млн. евро (для тех, банков, которые только хотят подать на регистрацию, а для уже существующих банков этот лимит бдет введен в 2009 году. Это ведет к слиянию банков). Норма долгосрочной ликвидности – не более 70%.

4. Соотношение ликвидных активов суммарных активов банка. Норматив – не менее 20%.

5. Норматив достаточности капитала банка (Н₆). Он определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов. Его норма – не менее 8%. Он является ключевым в банковской практике.

6. Максимальный риск на одного заемщика (Н₇).. Это отношение совокупной суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком одному заемщику, к собственным средствам банка (т.е. его капиталу). На сегодняшний день этот норматив составляет не более 25%. С его помощью ограничивается выдача средств одному заемщику, т.к. это снижает риск банкротства банка. Но, если банк не развивает свой капитал, то он ограничивает свою возможность кредитовать (т.е. проводить самые высокодоходные операции. Также возможно, что в роли одного заемщика будет выступать несколько предприятий (например, компания со своими “дочками”).

7. Максимальный размер кредитных рисков (Н₈). Он определяется как отношение совокупной величины крупных кредитов к величине собственных средств. Этот норматив – не более 8 раз.

8. Максимальный риск на одного кредитора (Н₆). Он определяется как отношение полученных банком вкладов и кредитов к собственным средствам. Норматив составляет не более 25%. Этим банк ограничивается в использовании (привлечении) средств.

9. Максимальный размер кредитов, предоставленных банком своим участникам (т.е. пайщикам или акционерам). Он определяется как отношение суммы кредитов, которые банк выдал своим участникам, ко всей совокупности кредитов. Норматив – не более 20%. Этим нормативом ЦБ преследует сговор участников.

10. Максимальный размер гарантий, поручительств и кредитв для физических лиц. Он не должен превышать 2% от всего капитала банка. Согласно инструкции ЦБ у частных лиц (инсайдеров, населения) высокий уровень риска.

11. Максимальный размер привлечения денежных вкладов у населения. Данный норматив – не свыше 100% капитала банка.

12. Ограничение испольования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

ТИПИЧНЫЕ ПРИЧИНЫ СНИЖЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ БАНКОВ.

1. Фиктивное формирование уставного капитала банка и дальнейшее его наращивание (т.е. на бумаге есть, в реальности нет). Например, были банки, которые включали в уставной капитал привлеченные кредиты (что не есть правильно, поскольку кредит – заемные деньги, а не собственные деньги банка) или интеллектуальную собственность (тоже не есть правильно, поскольку это все-таки не деньги).

2. Проведение банком сверхдоходных, но и высокорисковых операций.

3. Несоответствие между активами и пассивами банка по срокам.

4. Повышенный риск по обязательствам при приеме сверхкрупных депозитов от одного лица (в этом случае необходима проверка финансового положения данного клиента, поскольку он, если он – предприятие, может выводить данную сумму денег из оборота, а, следовательно, и из под налогообложения).

15