3 Многосторонние валютно-финансовые и торговые учреждения

Международные валютно-финансовые и торговые организации - ГАТТ, МВФ, МБРР - формально входят в систему ООН как спецучреждения, но фактически является независимыми организациями.

ГАТТ. Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ) является многосторонним договором, действующим с 1948 г. и определяющим права и обязанности участвующих в нем сторон в области внешней торговли и ряде связанных с торговлей областей (валютная политика, налогообложение, международные перевозки, субсидирование производства и экспорта товаров и др.). Основу ГАТТ составляет свод принципов и правил регулирования международной торговли, наличие которого позволяет заменить многочисленные двусторонние торговые договоры и соглашения. Одновременно ГАТТ является постоянно действующим форумом для многосторонних и двусторонних переговоров, контактов и консультаций по всем вопросам внешнеторговой политики стран-участниц. Важнейшей функцией ГАТТ является урегулирование международных торговых споров.

Полноправно участвуют в ГАТТ 106 государств, в том числе все крупнейшие торговые державы мира и большинство стран Восточной и Центральной Европы. В различных формах в работе ГАТТ принимают участие более 150 стран. Россия, Китай и Болгария имеют статус наблюдателя.

В рамках ГАТТ было проведено 8 раундов многосторонних торговых переговоров, в ходе которых было. осуществлено последовательное снижение уровней ставок таможенных тарифов стран-участниц, разработаны соглашения о либерализации международной торговли по таким вопросам, как стандарты и другие нетарифные меры регулирования внешней торговли, государственные закупки, международная торговля услугами, торговые аспекты интеллектуальной собственности, зарубежные инвестиции, торговля гражданской авиатехникой и текстильными товарами. Важнейшим из раундов международных торговых переговоров явился «Уругвайский раунд» (1986-1993 гг.).

Одним из главных итогов «Уругвайского раунда» является решение о создании в 1995 г. универсальной Всемирной торговой организации (ВТО), которая включит в себя как Генеральное соглашение по тарифам и торговле, так и весь комплекс достигнутых в ходе «Уругвайского раунда» соглашений и договоренностей. Сфера компетенции новой ВТО значительно расширится, прежде всего за счет вопросов торговли услугами, защиты интеллектуальной собственности и ряда других. Будущая ВТО призвана также повысить эффективность и улучшить механизм регулирования торгово-политических отношений стран-участниц, разрешения споров и разногласий, способствовать улучшению доступа товаров и услуг на рынки, снизить вероятность принятия односторонних торговых репрессалий и торговых войн.

Статус наблюдателя в Совете и на сессиях ГАТТ (предоставлен СССР 16 мая 1990 г.) позволил России познакомиться с правилами действия ГАТТ и начать применять их в ходе реформы своего внешнеторгового механизма. Кроме того, Россия участвует в качестве наблюдателя в комитетах ГАТТ по импортному лицензированию, антидемпингу, таможенной оценке, торговле авиатехникой, техническим барьерам в торговле. Участие России в ГАТТ/ВТО в качестве полноправного партнера дало бы возможность эффективно использовать принятые в мире торгово-политические механизмы с целью улучшения условий доступа российских товаров и услуг на основные рынки, а также предупреждения конфликтных ситуаций, нарушающих интересы российских инвесторов и экспортеров.

Россия стремится обеспечить присоединение к ГАТТ/ВТО в возможно более короткие сроки в качестве равноправного партнера. При этом главная задача во время предстоящих переговоров - получение условий членства в ГАТТ/ВТО, максимально приближенных к стандартам, что исключило бы последующее ущемление прав России в торговле.

Процесс вступления будет сопряжен с проведением широкомасштабных и весьма сложных многосторонних переговоров по широкому спектру экономических вопросов, затрагивающих компетенцию десятков российских ведомств (торговая политика, внешнеэкономический механизм России, система тарифного и нетарифного регулирования экспорта/импорта, таможенная система, валютное регулирование, система субсидирования, налогообложения, ценообразования, инвестиционного режима, законодательство в области услуг, интеллектуальной собственности, сельскохозяйственной политики и др.). Снижение таможенного обложения, возможное в результате распространения на Россию положений ГАТТ, в том числе решений «Уругвайского раунда», способствовало бы расширению и оптимизации структуры российского экспорта.

МВФ. Международный валютный фонд (МВФ) - международная финансово-кредитная организация, имеющая статус специализированного учреждения ООН. Учреждена в 1944 г., реально начала функционировать в 1946 г. В свое время СССР принял активное участие в выработке устава МВФ на конференции в Бреттон-Вудсе (США, 1944 г.). Однако надвигавшаяся «холодная война» привела к тому, что советское правительство не подписало соглашения о создании Фонда. В МВФ входит 178 стран, в том числе Россия (с июня1992г.).

Уставный капитал МВФ составляет 144,6 млрд. долл. (1994 г.). Он формируется за счет взносов стран-членов: 25% выделенной квоты страны-члена оплачиваются в СДР или в свободно конвертируемой валюте, а 75% - в национальных валютах. Наибольшими квотами располагают СЩА - 18,8, Великобритания - 6,5, ФРГ - 5,7, Франция - 4,7, Япония - 4,2%. Квота России составляет 4313,10 млн. СДР (6026 млн. долл.), т. е. 3% уставного капитала МВФ. Руководящими органами МВФ являются Совет управляющих и Директорат.

Совет управляющих проводит ежегодные сессии. Каждая страна назначает своего управляющего, как правило, министра финансов или председателя центрального банка. Директорат состоит из 22 членов от групп стран. Его решения, как правило, принимаются консенсусом.

Важнейшим структурным подразделением Фонда, который, по существу, обеспечивает политическое руководство, является Временный комитет по вопросам реформы международной валютной системы, который занимается согласованием всех вопросов, касающихся деятельности МВФ, внесения изменений в Устав, пересмотра квот, выпуска СДР, принципов использования ресурсов МВФ и т. д.

Основные направления деятельности МВФ включают регулирование платежных балансов стран-членов (включая предоставление валютных средств на финансирование временных дефицитов платежных балансов), внешней задолженности. Усиливается роль МВФ в выработке концепции преодоления слаборазвитости, координации макроэкономической политики ведущих промышленно развитых стран. Особое значение имеет постоянно расширяющееся взаимодействие МВФ с его «родственной» организацией - МБРР, а также с другими международными организациями, с Парижским и Лондонским клубами.

В области регулирования платежных балансов и внешней задолженности МВФ предоставляет кредиты странам-членам при условии проведения ими определенных изменений в своей экономической политике. Перед получением обусловленных кредитов страна-заемщик согласует с Фондом программу финансово-экономической стабилизации. В зависимости от хода выполнения этой программы стране предоставляются валютные средства, предусмотренные кредитным соглашением с МВФ. В условиях долгового кризиса наличие такой программы и соответствующего соглашения с МВФ стало рассматриваться как своего рода международное свидетельство платежеспособности страны и необходимое условие облегчения ее долгового бремени со стороны других официальных и частных кредиторов.

В августе 1992 г. МВФ одобрил первый транш резервного кредита (4,1 млрд. долл.) на сумму 1 млрд. долл. для России, который был полностью использован к январю 1993 г.; МВФ готов создать фонд стабилизации рубля (6 млрд. долл.).

В апреле 1993 г. МВФ принял решение о введении в действие нового вида кредита - кредита системных преобразований для стран, которые испытывают затруднения в связи с отменой централизованной системы внешней торговли и переходом к торговле по мировым ценам. Кредиты предоставляются в размере до 50% квоты сроком на 10 лет с началом погашения через четыре с половиной года на условиях значительно более мягких, чем традиционный резервный кредит. Одним из условий получения этого кредита является подтверждение намерения осуществлять сотрудничество с МВФ по поводу подготовки соглашения по резервному кредиту. Россия получила системный кредит в размере 3 млрд. долл. Осваивается первый транш в 1,5 млрд. долл.

Соглашения России с МВФ имеют особое значение, поскольку они служат ориентиром для всех остальных кредиторов и иностранных инвесторов.

Всемирный банк. Идея создания Международного банка реконструкции и развития (МБРР), который часто называют Всемирным банком, родилась в июле 1944 г. на валютно-финансовой конференции ООН в г. Бреттон-Вудс (США). Всемирный банк начал работу в июне 1946 г. Целями Банка являются оказание помощи в развитии экономики стран-членов и ее структурой перестройке, содействие частным иностранным инвестициям путем предоставления гарантий или участия в займах и иных капиталовложениях, предоставляемых частными инвесторами, содействие перспективному сбалансированному росту международной торговли и поддержание равновесия платежных балансов. В МБРР по состоянию на 1993 г. входят более 170 стран мира, включая страны СНГ и Восточной Европы...

Уставный капитал Банка составляет 142 млрд. долл. Страны оплачивают 20% своих квот в уставном капитале, причем 2% - в конвертируемой, а 18% - в национальной валюте. Квота России - 3033 млн. долл.

Высший орган Всемирного банка - Совет управляющих. Каждая из стран - членов Всемирного банка представлена одним членом в Совете управляющих, обычно на уровне министра.

В настоящее время Всемирный банк сконцентрировал свое внимание исключительно на развивающихся странах, а также на \ государствах Восточной Европы. Его основные направления деятельности включают средне- и долгосрочное кредитование инвестиционных объектов в различных отраслях экономики этих стран. Он также принимает активное участие в подготовке проектов, их техническом и финансово-экономическом обосновании.

Новым направлением деятельности Банка, непосредственно не связанным с кредитованием инвестиционных объектов, стало финансирование программ структурной перестройки, сначала в развивающихся, а затем и в бывших социалистических странах Восточной Европы.

В 1993 г. Всемирный банк утвердил займы на общую сумму 23,7 млрд. долл. на осуществление проектов и программ экономического развития, направленных на перестройку национальной экономики стран-получателей. Выплаты по займам, как правило, начинаются через пять лет после их предоставления, займы должны быть погашены за 15-20 лет. Часть средств, которые Всемирный банк дает взаймы развивающимся странам, он получает в качестве взносов от стран-членов. Однако большую часть этих средств Банк получает за счет продажи своих облигаций на мировых финансовых рынках.

В 1992 г. на Совете директоров МБРР было одобрено решение о выделении России первого кредита на сумму 600 млн. долл. (так называемый реабилитационный займ). Осваивается первая часть (300 млн. долл.) этого займа. Кроме того, с МБРР согласовано предоставление России под различные проекты в рамках среднесрочной программы кредитного сотрудничества на 1993-1996 гг. около 8 млрд. долл., т. е. в среднем около 2 млрд. долл. в год.

Советом директоров МБРР в 1994 г. приняты решения о выделении России ряда целевых кредитов; - для нефтяной промышленности (620 млн. долл.); - для развития службы занятости и социальной защиты (70 млн. долл.);

- для поддержания программы приватизации (около 160 млн. долл.):

- для восстановления автомобильных дорог (300 млн. долл.); - на финансирование отдельных проектов в области контроля окружающей среды и регулирующего воздействия на ее состояние в размере 300 млн. долл. (весь проект - 600 млн. долл.).

Со Всемирным банком связаны три другие дочерние организации: Международная ассоциация развития (MAP), Международная финансовая корпорация (МФК) и Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций (МАГИ). Они составляют так называемую группу '.Всемирного банка. Для финансирования слаборазвитых стран на ; особо льготных условиях, выгоднее тех, которые предоставляются МБРР, предназначена MAP. Основной целью МФК является привлечение ресурсов - внешних и внутренних - для развития частного предпринимательства в развивающихся странах. Поощрением потоков инвестиций, в частности в развивающихся странах, занимается МАГИ, предоставляя гарантии от некоммерческих рисков (вводимые странами валютные ограничения, экспроприация, вооруженные конфликты и т. п.). Россия вступила во все организации группы Всемирного банка.

Европейский банк. Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) был открыт и приступил к операциям в апреле 1991 г. Целями банка являются содействие переходу к открытой экономике, ориентированной на рынок, а также развитию частной предпринимательской инициативы в странах Центральной и Восточной Европы, приверженных принципам многопартийной демократии и рыночной экономики и проводящих их.

Членами ЕБРР в настоящее время являются 57 стран совместно с Европейским союзом и Европейским инвестиционным банком.

Уставный капитал Банка составляет 13 млрд. долл. Общая номинальная сумма оплачиваемых акций составляет 4,3 млрд. долл., что соответствует 30% первоначально разрешенного к выпуску акционерного капитала. Эта сумма подлежит оплате пятью равными ежегодными взносами. Число голосов распределяется в соответствии с количеством акций. Квота России в капитале ЕБРР - 40 тыс. акций, или 4% (на долю вывшего СССР приходилось 6%), что позволяет ей иметь собственного директора в Совете директоров.

Руководящими органами ЕВРР являются Совет управляющих и Совет директоров. Каждый член Банка представлен в Совете управляющих и назначает одного управляющего и одного его заместителя. Совет директоров ЕБРР состоит из 23 членов.

Банк предоставляет средства исходя из принципов надежности проводимых банковских и инвестиционных операций и в пределах времени, необходимого для принятия коммерческих решений. За период деятельности ЕБРР его правление одобрило около 45 проектов на сумму порядка 4,7 млрд. долл. Совокупные обязательства Банка по этим проектам составили около 1,3 млрд. долл., хотя реальное использование открытых кредитных и инвестиционных линий пока несколько ниже. Более половины всех операций приходится на Польшу и Венгрию.

В соответствии со стратегией ЕБРР в отношении России планируется осуществление 39 проектов технического содействия и 38 проектов, предусматривающих финансовое участие Банка. Общая стоимость проектов ЕБРР - 9,5 млрд. долл., из которых непосредственно Банком выделяется 1,5 млрд. долл.

К 1994 г. Совет директоров ЕБРР одобрил 20 проектов кредитного содействия на общую сумму свыше 1,7 млрд. долл., из которых 590 млн. долл. - средства Банка. Из указанных 20 проектов в нефтегазовом секторе реализуется 8, в области банковского дела и финансов - 6, телекоммуникаций - 2, в других областях - 4. Подписано 10 соглашений по указанным выше проектам, финансовое участие Банка в которых составляет около 400 млн. долл. Объем реально инвестированных средств составляет около 120 млн. долл.

В рамках многостороннего содействия со стороны «семерки» предусмотрено долевое участие ЕБРР в Фонде поддержки малого и среднего предпринимательства (150 из 300 млн. долл.). В рамках реализации Программы приватизации и структурных преобразований планируется выделить около 425 млн. долл.

Россия является крупнейшим получателем технической помощи со стороны ЕБРР. В настоящее время Консультативным советом Банка одобрено 63 таких проекта (объем содействия - порядка 48,2 млн. долл.). В процентном отношении наибольший объем помощи приходится на приватизацию (53,5%) и инфраструктуру (36,3%).

Существует еще ряд региональных банков развития: африканский, межамериканский, азиатский, карибский. С учетом взносов других стран и заимствований на рынках капиталов международным банкам развития удается аккумулировать порядка 45 млрд. долл. в год, что делает их в совокупности одним из крупнейших источников финансирования развития.

В таких регионах, как Центральная и Восточная Европа, СНГ, Ближний Восток, Южная Африка именно международные банки развития зачастую являются источниками финансирования мер по содействию проходящим там экономическим и политическим процессам; 35% ресурсов банков идет в Азию, 31% - в Латинскую Америку, 20% - в Африку, 13% - в страны Восточной Европы и СНГ.

59) Понятие банковского перевода «Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы». Банковский перевод осуществляется безналичным путем одним банком другому. Иногда переводы выполняются посредством банковских чеков или других платежных документов. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк. При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских согла­шений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.   Рис. 1. Схема расчетов банковскими переводами  При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения. После заключения контракта (1) между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара (3) может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран. Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (4) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера. В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара. С целью защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты: получение банковской гарантии на возврат аванса; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка; использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления им транспортных документов в течение определенного срока.

Понятие инкассо Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика будут расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита. Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими предпринимателями и их зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания нормативной базы.   Рис. 2. Схема расчетов по инкассо  Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом (см. схему). После заключения контракта (1), в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (2) в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (4). Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами. Банк-ремитент отсылает документы инкассирующему банку (5), которым является, как правило, банк страны-импортера. Правовые особенности совершения сделок с применением инкассо Необходимо помнить, что ряд положений Унифицированных правил существенно отличается от соответствующих положений российского права. При применении на практике Унифицированных правил можно столкнуться с понятиями и концепциями, которые отсутствуют в российском праве, а иногда и прямо противоположны содержанию правовых норм, подлежащих применению к расчетам, осуществляемым на внутреннем российском рынке. Для более четкого и полного представления о расчетах по инкассо, применяемых во внешнеторговых сделках, необходим сравнительный анализ норм международного права и российского законодательства, регулирующих эти отношения. «…Любые документы, отсылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции» (ст.2 Правил) Российское законодательство непоследовательно в определении инкассо и документов, на основании которых осуществляются расчеты по инкассо. Статья 874. ГК РФ гласит:  «1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения другой банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота... Законодатель не упоминает о документах (финансовых или коммерческих), необходимых для осуществления расчетов по инкассо, а отсылает нас к другим нормативным актам, регулирующим данный вид безналичных расчетов. Подзаконные нормативные акты также не вносят ясности в этот вопрос. «В соответствии со ст.283 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве (Правила Госбанка СССР от 30 сентября 1987 года №2) инкассовое поручение применяется только при списании денежных средств со счета плательщика в безакцептном порядке на основании исполнительных и приравненных к ним документов. На территории Российской федерации расчеты по инкассо в смысле их определения ст.2 Унифицированных правил «осуществляются платежными требованиями-поручениями, которые представ­ляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании отправленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. В этой ситуации поставщик привлекает для обработки инкассо банк-ремитент, который может привлечь для оформления и пересылки плательщику этих документов и получения платежа и (или) акцепта платежа представляющий банк. Причем выставление платежного требования-поручения необходимо производить только через банк- ремитент. В противном случае, во-первых, это будет нарушением законодательства, а, во-вторых, могут возникнуть определенные трудности с оформлением и пересылкой финансовых и коммерческих документов. Таким образом, операции по инкассо, то есть действия банка по поручению клиента, направленные на получение платежа и (или) акцепта платежа, согласно российскому законодательству осущест­вляются с помощью инкассовых поручений, платеж­ных требований-поручений, платежных требований. Сравнивая положения Унифицированных правил с положениями российских нормативных актов, можно сделать вывод, что чистое инкассо представлено в нашем законодательстве платежными требованиями и инкассовыми поручениями, а документарное инкассо (финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами) осуществляется на основании выставленного к счету плательщика платежного требования-поручения. К сожалению, в банковской практике инкассовые поручения часто выставляются вместо платежных требований, платежные требования вместо платежных требований-поручений и т.д. Этой неразберихи можно было бы избежать, если бы законодатель установил четкий и единообразный порядок расчетов по инкассо, которые осуществлялись бы обязательным представлением инкассового поручения в дополнение к остальным (в каждом случае различным) документам. Наиболее удобный вид расчетов по инкассо, как для поставщика, так и для покупателя — документарное инкассо. Недостатки инкассовой формы расчетов В заключение стоит отметить, что расчеты по инкассо, осуществляемые согласно Унифицированным правилам, выгодны как для банков, так и для сторон по сделке. У банков при выполнении распоряжений клиентов не возникает необходимости открывать дополнительный счет или аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар, а также отгрузочные и товарорас­порядительные документы. Поставщик будет уверен, что до момента получения денег его товар будет находиться в его распоряжении. К сожалению, такая форма безналичных расчетов, как инкассо редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, на мой взгляд, вследствие запутанности и несовершен­ства российского законодательства, регулирующего данные отношения, а также низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского законодательства.

60) ЧЕК – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки. ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на зарплату, командировочные, хознужды, закупку продукции у сельхозтоваропроизводителей. РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ применяются для безналичных расчетов. РЧ – это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Отличие РЧ от ПП в том, что РЧ, хотя и выписывается также плательщиком, но передается плательщиком получателю в момент совершения хоз.операции, а получатель уже передает РЧ в банк плательщика для оплаты. В настоящее время используются лишь чеки из лимитированных чековых книжек. ЛЧК представляет собой сброшюрованные в виде книжки РЧ (10, 20, 25, 50 листов) которые могут быть выписаны плательщиком на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит. Лимит ограничен суммой предварительно задепонированных в банке средств на отдельном банковском счете.

АККРЕДИТИВ – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. АК может быть использован как в одногороднем, так и в иногороднем платежном обороте. АК предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия АК не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов данная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка. АК могут открываться двух видов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). ПОКРЫТЫМ считается АК, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этом случае банк плательщика (банк-эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате». Депонирование средств в банке-эмитенте может быть произведено за счет выдачи ссуды поставщику. НЕПОКРЫТЫМ считается АК, по которому платежи поставщику гарантирует банк плательщика. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный АК. Такое ходатайство банк-эмитент, как правило, удовлетворяет только в пользу первоклассных проверенных клиентов, и при условии установления между банком-эмитентом и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантированного АК банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать платежи по АК в пользу поставщика – получателя средств, со своего корреспондентского счета. Каждый АК должен ясно указывать, является он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что АК отзывной. ОТЗЫВНОЙ аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. При этом, однако, исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива. БЕЗОТЗЫВНОЙ аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Для получения средств по АК поставщик после отгрузки товаров представляет в свой банк товарно-транспортные документы и реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию, на основании которых исполняющий банк проверяет выполнение поставщиком условий АК, правильность оформления документов, и только после этого производит выплаты по АК.