Річні витрати на силову електроенергію

, (5.6)

де S_c - річні витрати на силову електроенергію;

W_c - витрати силової електроенергії;

Ц_е - ціна Квт.год. електроенергії (за даними практики 0,75 грн/кВт·год.).

, грн

2. Витрати електроенергії для освітлення встановлюється за формулою:

,кВт.год , (5.7)

де W_y - питомі витрати електроенергії на освітлення (15 Вт·год. на 1 м²);

t - довготривалість освітлення в рік, год.;

V - площа дільниці, м² .

Орієнтовно слід приймати у розрахунках наступну довго тривалість освітлювального навантаження (в год.):

• при роботі в одну зміну 800 год.;

• при роботі в дві зміни 2400 год.;

• при роботі в три зміни 4100 год.;

• для зовнішнього освітлення 3300 год.

Площа дільниці становить 500 м², довготривалість освітлення при роботі в одну зміну 800 год., тоді отримаємо:

кВт·год

Загальні річні витрати на освітлення:

, грн , (5.8)

де W_o - витрати електроенергії для освітлення;

Ц_о - ціна електроенергії для освітлення (за даними практики 0,15 грн/кВт·год.).

, грн.

Г. Річні витрати стисненого повітря, які використовуються для обдувки пристроїв у пневматичних інструментах визначається за формулою:

,грн (5.9)

де Н_с.п. - норма витрат стисненого повітря за 1 год. роботи обладнання м³/год.;

Ф - річний фонд часу роботи одиниці обладнання, год;

М_о - кількість однорідних одиниць обладнання, які споживають стиснене повітря (10÷15% всього обладнання);

К_з - середній коефіцієнт завантаження обладнання на дільниці;

К_у.п. - коефіцієнт витрат повітря у трубопроводі (5%);

Ц_с.п. - ціна 1 м³ повітря, грн.;

Норма витрат стисненого повітря у м³/год.:

• для обладнання – 1.0;

• у пневмоциліндрах запускних пристроїв – 0.1÷0.15;

• у пневматичних інструментах – 4.0;

• у розпилювачах фарби (на одне сопло) – 2.0.

Ціна 1м³ стисненого повітря – 0,065. грн/м³.

Норма витрат стисненого повітря у розпилювачах фарби буде рівним 1.0, річний фонд часу роботи одиниці обладнання 1920год., кількість однорідних одиниць обладнання, які споживають стиснене повітря 1, середній коефіцієнт завантаження обладнання на дільниці 0.028, отже отримаємо:

грн.

Д. Вода витрачається як для виробничих, так і для побутових потреб.

Витрати води для побутових потреб розраховується за формулою:

(5.10)

де Н_в.п. - норма витрат води на 1 працівника у зміну, літрів;

Ф - кількість робочих днів у рік;

К - загальна кількість працівників.

Середня норма витрат води для побутових потреб на одного працівника у зміну - 25÷40 л, кількість робочих днів у рік 240 день, загальна кількість працівників 3:

Загальні річні витрати на побутові витрати води визначаються за формулою:

, (5.11)

де Ц_вод. - ціна 1 м³ води (5.18 грн/м³).

Е. Витрати пару розраховуються за наступною формулою:

(5.12)

де Q_пap. - витрати пари на опалення, т.;

Ц_пар. - ціна 1т. пари, (по даним практики 8.16 грн/т.).

Витрати пари на опалення дорівнюють:

, (5.13)

де Н_п - питомі витрати тепла (ккал·год.) на 1 м³ будівель (приблизно 15 ккал·год у приміщеннях без штучної вентиляції і 25 ккал·год. у приміщеннях з вентиляцією);

Ф - кількість годин опалювального сезону (≈4320 год.);

V_б – об’єм будинку, м³ становить 2300 м³;

u - теплота випаровування, 540 ккал/кг.

Тоді витрати на опалення будуть становити

Витрати на допоміжні матеріали та енергії всіх видів на річну програму зводяться у таблицю 5.4.

Таблиця 5.4 - Витрати допоміжних матеріалів та енергії всіх видів.

№ п/п	Назва	Одиниця вимірювання	Ціна одиниці грн.	Річна потреба у натуральному виразі	Всього на річну програму грн.
1	Вартість допоміжних матеріалів	шт	500	1	500
2	Витрати на електроенергію: а)силову б) освітлення	кВт·год	0.75	59,8 6000	44,85 4500
3	Витрати повітря стисненого	м3	0,065	53,76	3,7
4	Витрати на воду для побутових потреб.	м3	5.18	36	186,5
5	Витрати пари опалення	т	8.16	460	3753.6
	Всього				8988,65

Розрахунок чисельності персоналу та фонду заробітної плати

Чисельність промислово-виробничого персоналу по дільниці треба визначати по категоріях: основні, допоміжні робітники, керівники та фахівці, службовці. Підсумком розрахунку повинен бути обліковий склад працівників.

А. Кількість основних робітників необхідно розраховувати за формулою (по кожній професії та розрядах робіт):

(5.14)

де K_об - облікова кількість основних робітників даної категорії, чол.;

N_j, - річна програма випуску j-ої номенклатурної позиції виробничої програми;

t_ij, - норма калькуляційного часу ij-ої детале-операцій;

F - річний фонд часу роботи одного робітника;

К_ВІ - коефіцієнт виконання норм при виконанні і-ої операції.

Для працівників 1-го розряду:

Для працівників 4-го розряду:

Для працівників 6-го розряду:

Отже, для виготовлення річної програми випуску на підприємстві буде задіяно 3 основних працівників, з них 1 працівника – 1-го розряду; 1 – 6-го розряду, 1 – 4-го розряду.

Підсумки розрахунків основних робітників-відрядників зводяться до таблиці 5.5.

Таблиця 5.5- Розрахунок чисельності основних робітників-відрядників

№ п/п	Розрахункові величини	Професії робітників по розрядах
		Працівники 1 розряду	Працівники 4 розряду	Працівники 6 розряду
1	Назва деталей та їх кількість на річну програму	Пакування	Монтаж блоків	Монтаж і настроювання
3	Коефіцієнт виконання норм	0.9	0.9	0.9
	Всього нормо-годин	8	8	8
4	Річний фонд часу одного робітника	1920	1920	1920
5	Облікова розрахункова кількість робітників	0,007	0,006	0,016
6	Облікова прийнята кількість робітників	1	1	1

Б. Кількість допоміжних працівників визначається чи на підставі розрахунків, чи у процентному відношенні від кількості основних робітників.

Загальна кількість допоміжних робітників в дільницях серійного виробництва може бути прийнята 18-25 % від кількості основних працівників, допоміжний робітник.

В. Чисельність керівників та фахівців, службовців.

Керівники та службовці становлять 11÷13 % від загальної кількості робітників, . Отже на підприємстві буде працювати один керівник

За результатами всіх розрахунків складається загальна таблиця категорій працівників.

Таблиця 5.7 - Кількість працівників дільниці.

№ п/п	Категорії працюючих	Всього
1	Основні робітники	3
2	Допоміжні робітники	1
	Всього робітників	4
3	Керівники та фахівці	1
4	Службовці	0
	Загальна кількість	5

Розрахунок фондів заробітної плати.

Розрахунок річного фонду заробітної плати ведеться з урахуванням чисельності працюючих за категоріями (основні і допоміжні робітники, керівники та фахівці, службовці) і у відповідності з діючими в галузі розрахунковими умовами (тарифні сітки, ставки, доплати тощо). Річний фонд заробітної плати виробничого персоналу дільниці складається з:

1) річного фонду основної заробітної плати основних та допоміжних робітників, керівників та фахівців, службовців;

2) додаткової заробітної плати перелічених категорій працюючих.

Річний фонд основної заробітної плати основних робітників визначається на основі погодинної ставки (заробітної плати за одну годину роботи) і кількості робочих годин в рік.

Годинна ставка розраховується за формулою:

(5.15)

де С_ср - часова тарифна ставка, грн.;

F - річний фонд часу одного робітника, год.;

К_і - кількість робітників і-го розряду, чол.

• для робітників 1-го розряду:

• для робітників 4-го розряду:

• для робітників 6-го розряду:

Крім цього, до основної заробітної плати відносяться всі доплати по преміальних системах і оплата виконання бригадирських обов'язків. Укрупнено їх величина приймається ≈15÷20% тарифу.

Додаткова заробітна плата основних робітників включає в себе: оплати всіх відпусток, доплати за скорочений робочий день підліткам, оплати часу за виконання державних та громадських доручень. Додаткова заробітна плата береться у процентному відношенні до основної зарплати кожної категорії робітників (12÷15%).

Додаткова заробітна плата допоміжних робітників створює 12÷15% від основної зарплати, аналогічне основним робітникам.

Премії приймаються в процентах до місячних фондів-окладів (по заводських нормативах). Додаткова зарплата 10÷15 % від основної зарплати.

Основна зарплата категорії службовців визначається, виходячи з штатного розкладу з урахуванням премій (по заводських нормативах). Додаткова зарплата 10÷12 % від основної зарплати.

Загальний фонд заробітної плати складається з суми фондів зарплати (основної та додаткової), всіх розглянутих категорій працюючих: робітників (основних та додаткових), керівників та фахівців, службовців.

Від загальної суми річного фонду заробітної плати визначається розмір відчислення в фонд соціального страхування від загального фонду заробітної плати.

Таблиця 5.8 Загальні річні фонди заробітної плати

№ п/п	Категорії працівників	К-ть чоловіків	Основна заробітна плата		Додаткова зарплата	Загальний фонд заробітної плати	Середньо місячний рівень зарплати
			Тарифний річний фонд зарплати	Доплати та премії всіх видів
1	Основні робітники	3	45159	6774	6774	58707	4892
2	Допоміжні робітники	1	15000	2250	2250	19500	1625
3	Керівники та фахівці	1	30000	3000	3000	36000	3000
4	Службовці	-	-
	Всього	5	90159	12024	12024	114207	9517
5	Нарахування на зарплату, 38%		34260	4569	4569	43400	3617
	Всього	5	124419	16593	16593	157607	13134

Складання витрат, пов’язаних з обслуговуванням виробництва.

Велика доля витрат на дільниці зв’язана з обслуговуванням виробництва. Для визначення їх об’єму складаються відповідні кошториси, (таблиця 5.9, і таблиця 5.10).

Таблиця 5.9. - Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання.

№ п/п	Назва статей	Сума, грн	Обґрунтування розрахунку
1	Амортизація обладнання транспортних засобів, контрольно-вимірювальних приладів та цінного інструменту	10238,5	Таблиця 5.2
2	Капітальний та поточний ремонт обладнання, транспортних засобів, контрольно-вимірювальних приладів та цінного інструменту	258	Для обладнання та транспортних засобів 13÷17% їх початкової вартості. Для контрольно-вимірювальних приладів та цінного інструменту 20÷35% їх початкової вартості.
3	Експлуатація обладнання	72328	Витрати на допоміжні матеріали, силову електроенергію, стиснене повітря, воду для виробничих потреб, зарплату наладчикам, черговим слюсарям, електрикам та відчислення від зарплати.
4	Знос малоцінного та швидкозношуваного інструменту та пристроїв	60	10÷20 грн. на одного основного робітника на рік
	Разом	82884.5

Таблиця 5.10- Кошторис цехових витрат

№ п/п	Назва статей	Сума грн	Обґрунтування розрахунку
1	Заробітна плата: основна а)керівників та фахівців; б)службовців.	33000	Таблиця 5.8
2	Відчислення від зарплати	12540	Таблиця 5.8
3	Амортизація будівель, споруд та інвентарю.	3612	Таблиця 5.2
4	Утримання будівель, споруд та інвентарю	10467	Витрати на електроенергію для освітлення, воду для побуту, пару для отоплення, вартість допоміжних матеріалів (3% від вартості будівель), витрати по утриманню інвентарю (1% від вартості обладнання та будівель)
5	Поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю	445	Витрати приймаються 1% від їх початкової вартості
6	Випробування, дослідження раціоналізація та винахідництво.	45	Від 15÷25 грн. на одного працівника на рік.
7	Охорона праці	180	Від 45÷60 грн, на одного працівника нарік.
8	Знос малоцінного та швидкозношувального інвентарю	45	Від 15÷25 грн. на одного працівника на рік.
	Разом	60334

Розрахунок собівартості номенклатурної позиції (приладу).

Таблиця 5.11- Калькуляція виробничої собівартості приладу та операційної діяльності

Калькуляційні статті витрат	Сума витрат на програму	Витрати на одиницю номенклатури	Обгрунтуван ня розрахунку
2	3	4	5
Покупні вироби та напівфабрикат і з урахуванням транспортно-заготівельних витрат	756700	108100
Зворотні відходи (віднімаються)	___	___	Таблиця 5.3
Основна зарплата основних робітників	45159	6451,3	Розрахунок на номенклатурну позицію по методиці
Додаткова заробітна плата основних робітників	6774	967,7	Таблиця 5.8
Відчислення на зарплату	34260	4894,3	—
Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	82884,5	11841	Таблиця 5.9
Цехові витрати	60334	8620	Таблиця 5.10
Цехова собівартість	986111,5	140873,3	Сума попередніх п.п.
Загальновиробничі витрати	36523,5	5217,6	Пропорційно до прямих витрат
Інші виробничі витрати	10450	1492,9	Затрати на вдосконалення(5% від вартості приладу)
Попутна продукція	-	-
Виробнича собівартість	1033085	147583,8	Сума попередніх п.п.
Адміністративні витрати	42000	6000	Утримання адмін. персоналу
Витрати на збут продукції	115411	16487,2	Витрати на пакувальні матеріали, реклама.
Витрати операційної діяльності	1190496	170071	Сума попередніх п.п.

Врахувавши усі витрати можна сказати, що собівартість розробленого комплексу нанометрової роздільної здатності NTegra становить 170071 грн. Причому враховуючи новизну продукції, не інформованість потенційних покупців, майже третину вартості приладу, на перший рік виготовлення, буде затрачено на просування продукції на світові ринки, і на її збут.