Раздел 8. Финансовый план.

Нормативы для финансово-экономических расчетов:

• Инфляция 7%

• Ставка ЦБ РФ 8%

• Ставка банка 18%

• Налог на прибыль 20%

• Налог на имущество 1%

• Страховые взносы 34%

• НДС 18%

Таблица 10. Расчет себестоимости продукции, услуг

№	Виды затрат, статьи	Сумма, руб.
		На месяц	На год
	Условно-переменные затраты:
1.	Спортивный и хоз. инвентарь	3000	36000
2.	Численность персонала (чел.)	5	5
3.	Фонд зарплаты в год	102000	1224000
4.	Начисления на зарплату рабочих	34680	416160
	Итого:	139680	1676160
	Условно-постоянные затраты:
5.	Численность аппарата управления	2	2
6.	Фонд зарплаты в год	90000	1080000
7.	Начисления на зарплату	30600	367200
8.	Оргтехника, связь	10000	120000
9.	Аренда помещений	30000	360000
10.	Коммунальные расходы	28434	341208
	Итого:	189034	2268408
11.	Затраты на рекламу	19000	228000
12.	НДС	34560	414720
	Итого себестоимость	382274	4587288

Таблица 11. Смета затрат на реализацию проекта.

Вид затрат	Сумма	В т.ч. собственные	В т.ч. заемные
Аренда	30000	-	-
Основная зарплата	192000	-	-
Прочие расходы ( регистрация, лицензирование и др.)	30000	-	-
Всего	252000	-	-

Таблица 12. Прейскурант на услуги.

Наименование	Сумма, руб.
Стоимость одного посещения с человека в день	2000

Таблица 13. Доходы от посещения спортивной площадки.

Источник дохода	Сумма, руб.
	Первый год	Второй год
Посещение спортивной площадки	6282000	9423000

Оперативные расходы и капитальные затраты за первый год составляют: 4839288 руб.

Выручка от реализации услуг спортивной площадки за первый год составит:

6282000руб. – 4839288руб. = 1442712руб.

Валовая годовая прибыль: 1442712руб. – 36000руб. = 1406712руб.

Единый налог при УСН составит:1442712*0,06 = 86563 руб.

Чистая прибыль за год составит: 1320149 руб.

Рентабельность услуг спортивной площадки составит:

1406712руб./252000руб.*100% = 558%

Рентабельность продаж: 1320149руб./1406712руб.*100% = 93,8%

Срок окупаемости: 252000руб./1406712руб. = 0,18 года, что составляет около 2х месяцев