Задачі для підготовки до іспиту (заліку)

1. При вкладенні капіталу у фінансову установу «Альфа» з 200 випадків був одержаний прибуток: 250 тис. грн у 20 випадках, 300 тис. грн – у 80; 400 тис. грн – у 100.

При вкладенні капіталу у фінансову установу «Бета» з 240 випадків був одержаний прибуток: 300 тис. грн у 144 випадках, 350 тис. грн – у 72; 450 тис. грн – у 24. Вибрати варіант вкладення капіталу із розрахунку середнього очікуваного прибутку.

Рішення

За установою «Альфа»:

p=m/n

n=200

x₁=250 тис. грн.

x₂=300 тис. грн.

x₃=400 тис. грн.

m₁=20

m₂=80

m₃=100

p₁=20/200=0,1

p₂=80/200=0,4

p₃=100/200=0,5

m(A)=∑m_i*p_i=250000*0,1+300000*0,4+400000*0,5=345 тис. грн.

За установою «Бета»:

p=m/n

n=240

x₁=300 тис. грн.

x₂=350 тис. грн.

x₃=450 тис. грн.

m₁=144

m₂=72

m₃=24

p₁=144/240=0,6

p₂=72/240=0,3

p₃=24/240=0,1

m(Б)=∑m_i*p_i=300000*0,6+350000*0,3+450000*0,1=330 тис. грн.

Відповідь: зробивши розрахунок середнього очікуваного прибутку обираємо другий варіант вкладення, в установу «Бета». Тому що імовірність отримання доходу більша, а імовірність отримання збитків менша.

2. Фінансові установи залучають фінансові активи вкладників на рік. Сума коштів складає 1000 грн. Визначити прибутковість вкладення коштів:

а) при нарахуванні процентів щоквартально в розмірі 20% річних з капіталізацією доходу;

б) при нарахуванні 22% річних раз на рік.

Рішення

а) S=1000*(1+(0,22*3)/12)=1060 грн. – прибутковість за І квартал 60 грн.

S=1060*(1+(0,22*3/12)=1123,6 грн. – прибутковість за ІІ квартал 63,6 грн.

S=1123,6*(1+(0,22*3)/12)=1191,02 – прибутковість за ІІІ квартал 67,42 грн.

S=1191,02*(1+(0,22*3)/12)=1262,48 – прибутковість за ІV квартал 71,46 грн.

Прибутковість вкладених коштів за рік = 60+63,6+67,42+71,46=262,48 грн.

б) S=1000*(1+0,22*1)=1220

Прибутковість вкладених коштів за рік =1220-1000=220 грн.

3. Номінальна вартість векселя складає 20000 грн. Термін обігу векселя від дня обліку до дня погашення – 165 днів. Процентна ставка по обліку векселя – 18% на рік. Визначити дохід за векселем.

Рішення

S=20000*(1+(0,18*165)/365)=21600 грн.

Дохід за векселем=21600-20000=1600 грн.

Відповідь: дохід за векселем становить 1600 грн.

4. Обмінний пункт надає такі котирування доларів США: USD/UKR – 5,37/5,42. Один клієнт продав 1000 дол., а інший купив 1000 дол. Який прибуток отримав банк на цих двох угодах?

Рішення

Коли один клієнт продав 1000 дол., тоді банк витратив = 1000 дол.*5,37 грн. = 5370 грн.

Коли інший клієнт купив 1000 дол., тоді банк отримав = 1000 дол. *5,42 грн. = 5420 грн.

Прибуток за 2 операціями = 5420-5370=50 грн.

Відповідь: виконуючи ці дві угоди банк отримав прибуток у розмірі 50 грн.

5. Якщо 1 USD = 1,24 євро, то скільки доларів буде коштувати 1 євро?

Рішення

1 євро = 1 дол. / 1.24 євро = 0,8064 дол.

Відповідь: 1 євро = 0,8064 дол.

6. Валютний дилер купив 1 млн євро за долари за курсом 1,242. У кінці дня він продав євро за курсом 1,243. Яким буде результат цих угод для дилера?

Рішення

1) При купівлі курс був 1 євро = 1,242 дол., і дилер витрати купівлю 1 млн. євро таку кіл. дол.:

1 млн. євро * 1,242 дол. = 1242000 дол.

2) При продажі курс становив 1 євро = 1,243 дол., і дилер отримав від продажу 1 млн. євро таку кількість дол.:

1 млн. євро * 1,243 дол. = 1243000 дол.

У результаті цих угод дилер отримав прибуток у розмірі:

1243000-1242000=1000 дол.

Відповідь: валютний дилер отримав прибуток у розмірі 1000 дол.

7. Англійська компанія хоче придбати американські долари для сплати за поставку товарів з США. Банк надає наступні котирування: фунт стерлінгів/долар – 1,8715/1,8725. За яким курсом буде зроблено обмін: а) 1,8725; б) 1,8715; в) 1,8720?

Відповідь: за умовами даної задачі можна сказати що обмін буде зроблено за курсом б) 1,8715.

8. Американський імпортер купує 2 млн євро для того, щоб виконати платіж за товар. Скільки йому потрібно доларів, якщо банк котирує USD/євро = 1,175/1,176?

Рішення

2 млн. євро / 1,175 дол. = 1702127,67 дол.

Відповідь: щоб купити 2 000000 євро імпортеру потрібно 1702127,67 дол.

9. Курс доларів США в швейцарських франках дорівнює 1,5072, курс долара в сінгапурському доларі – 1,8408. Чому дорівнює крос-курс сінгапурського долара у франках, крос-курс франка в сінгапурському доларі?

Рішення

1 дол = 1,5072 шв. франків

1 дол. = 1,8408 сінг. дол.

Крос-курс франка в сінгапурському доларі:

1 шв. франк = 1,8408/1,5072=1,2213 сінг. дол.

Крос-курс сінгапурського долара у франках:

1 сінг. дол. = 1,5072/1,8408=0,8188 шв. франків.

Відповідь: Крос-курс франка в сінгапурському доларі: 1 шв. франк =1,2213 сінг. дол. Крос-курс сінгапурського долара у франках: 1 сінг. дол. =0,8188 шв. франків.

10. Розрахувати крос-курс фунта стерлінгів у євро до долара США, якщо фунт стерлінгів до долара США дорівнює 1,6147; долар/євро – 1,8408.

Рішення

1 фунт стерлінгів = 1,6147 дол.

1 дол. = 1,8408 євро

Крос-курс фунта стерлінгів у євро до долара США:

1 євро = 1 дол. / 1,8408 євро = 0,5432 дол.

1 фунт стерлінгів = 1,6147/0,5432=2,9726 євро.

Відповідь: Крос-курс фунта стерлінгів у євро до долара США: 1 фунт стерлінгів =2,9726 євро.

11. Англійський експортер джему отримує платіж в євро. За яким курсом він обмінює євро на фунти стерлінгів, якщо курси цих валют до долара будуть такими: фунт стерлінгів до долара США дорівнює 1,6012; долар/євро – 1,4056?

Рішення

1 фунт стерлінгів = 1,6012 дол.

1 дол. = 1,4056 євро.

Отже: 1 євро = 1 дол. / 1,4056 євро = 0,7114 дол.

1 фунт стерлінгів = 1,6012 дол. / 0,7114 дол. = 2,2508 євро.

1 євро = 1 фунт стерлінгів / 2,2508 євро = 0,4443 фунтів стерлінгів.

Відповідь: експортер буде обмінювати платіж в євро на фунти стерлінгів, за курсом:

1 євро = 0,4443 фунтів стерлінгів.

12. ВАТ «Іскра» отримало кредит під 20% річних на суму 250 тис. грн терміном на два роки, а через 1,5 року продовжило термін кредитування від попередньої домовленості ще на 2 роки під 22% річних, що сплачуються в кінці кредитної угоди. Яку суму треба буде сплатити в кінці терміну кредитування?

Рішення

S₁=250000*(1+0,20*2)= 350000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 100 тис. грн.

S₂=250000*(1+0,22*2)= 360000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 110 тис. грн.

Сума яку треба сплатити в кінці терміну кредитування = 250000+100000+110000=460 тис. грн.

Відповідь: в кінці терміну кредитування ВАТ «Іскра» повинна сплатити банку суму у розмірі, який = 460 тис. грн.

13. Підприємство одержало в комерційному банку кредит у 25 тис. грн на 4 роки під 8% річних. Після закінчення цього терміну воно не змогло його сплатити. Банк погодився продовжити термін кредитування ще на 4 роки під 12% річних. Розрахувати остаточну суму погашення кредиту.

Рішення

S₁=25000*(1+0,08*4)=33000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 8000 грн.

S₂=25000*(1+0,12*4)=37000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 12000 грн.

Сума яку треба сплатити в кінці терміну кредитування = 25000+8000+12000=45000 грн.

Відповідь: остаточна сума погашення кредиту = 45000 грн.

14. Підприємство одержало в комерційному банку кредит у 12 тис. грн на 2 роки під 6% річних. Після закінчення цього терміну воно не змогло його сплатити. Банк погодився продовжити термін кредитування ще на 2 роки під 12% річних. Розрахувати остаточну суму погашення кредиту.

Рішення

S₁=12000*(1+0,06*2)=13440 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 1440 грн.

S₂=12000*(1+0,12*2)=14880 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 2880 грн.

Сума яку треба сплатити в кінці терміну кредитування = 12000+1440+2880=16320 грн.

Відповідь: остаточна сума погашення кредиту = 16320 грн.

15. Підприємство здійснює вибір кредитування у двох банках. Перший банк пропонує кредит на 3 роки під 10% річних, що нараховуються за складними процентами. Другий банк здійснює кредитування за простими процентними ставками. Який процент другий банк повинен запропонувати підприємству, щоб досягти еквівалентних з першим банком умов?

Рішення

По першому банку:

S₁=Р*(1+0,1)³=Р*1,331

По другому банку:

S₂=Р*(1+і*3)

Отже: S₁= S₂, тоді і: Р*1,331= Р*(1+і*3), з цього слідує: 1.331=(1+і*3), а значить і=0,11.

Виходячи з розрахунків, другий банк повинен запропонувати – 11% простих річних.

Відповідь: щоб досягти еквівалентних з першим банком умов, другий банк повинен запропонувати підприємству кредит під 11% простих річних.

16. Банк надав підприємству кредит у сумі 100 тис. грн на 5 років. Номінальна ставка за таким кредитом – 5% річних. Банк змінив умови кредитування і визначив нарахування процента не в кінці року, а в кінці кварталу. Якого збитку зазнало підприємство?

Рішення

До зміни умов кредитування, підпр. повинно було б сплатити банку таку суму кредиту:

S₁=100000*(1+0,05*5)=125000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 25000 грн.

Після зміни умов кредитування підпр. повинно сплатити банку таку суму кредиту:

S₂=100000*(1+((0,05*1)/4)*20)=125000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 25000 грн.

25000-25000=0 – збиток відсутній.

Відповідь: при зміні умов кредитування підприємство не зазнало збитку.

17. АТ надало кредит на 3 роки. Сума кредитування – 100 тис. грн. Ставка – 20% річних. Через рік АТ додатково надало кредит 50 тис. грн на два роки під 25% річних. Визначити суму, яку необхідно повернути підприємству через 3 роки.

Рішення

S₁=100000*(1+0,2*3)=160000 грн.

S₂=50000*(1+0,25*2)=75000 грн.

Через 3 роки треба буде повернути =160000+75000=235000 грн.

Відповідь: через 3 роки підприємству необхідно буде повернути суму у розмірі = 235000 грн.

18. ТОВ «Інвест» отримало кредит на рік під 30% річних. Однак через 6 місяців ставку було змінено на 40% річних. Визначити суму, яку буде повернуто, якщо величина кредиту становить 150 тис. грн.

Рішення

S₁=150000*(1+(0,3*6)/12)=172500 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 22500 грн.

S₂=150000*(1+(0,4*6)/12)=180000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 30000 грн.

Сума, яку треба буде повернути =150000+22500+30000=202500 грн.

Відповідь: 202500 грн. – сума, яку повинно повернути ТОВ «Інвест».

19. Визначити, яку суму підприємству необхідно повернути банку через рік за кредит в 100 тис. грн. Кредит надано під 30% річних. Після двох місяців ставку збільшили на 5% річних. Після трьох місяців – ще на 2%, а після 8 місяців користування кредитом і до кінця року ставка склала 60%.

Рішення

S₁=100000*(1+(0,3*2)/12)=105000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 5000 грн.

S₂=100000*(1+(0,35*1)/12)=102916,67 грн. – з яких нарах. відсотки за кредит = 2916,67 грн.

S₃=100000*(1+(0,37*5)/12)=121840,28 грн. – з яких нарах. відсотки за кредит = 21840,28 грн.

S₄=100000*(1+(0,6*4)/12)=120000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 20000 грн.

Сума, яку треба буде повернути банку =100000+5000+2916,67+21840,28+20000=149756,95 грн.

Відповідь: 149756,95 грн. – сума, яку підприємству необхідно повернути банку через рік.

20. Банк надав підприємству кредит у сумі 250 тис. грн. на 5 років. Номінальна ставка за таким кредитом – 10% річних. Банк змінив умови кредитування і визначив нарахування процентів не в кінці року, а в кінці кварталу. Якого збитку зазнало підприємство?

Рішення

До зміни умов кредитування, підпр. повинно було б сплатити банку таку суму кредиту:

S₁=250000*(1+0,1*5)=375000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 125000 грн.

Після зміни умов кредитування підпр. повинно сплатити банку таку суму кредиту:

S₂=250000*(1+((0,1*1)/4)*20)=375000 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 125000 грн.

125000-125000=0 – збиток відсутній.

Відповідь: при зміні умов кредитування підприємство не зазнало збитку.

21. АТ надало кредит на 4 роки. Сума кредитування – 150 тис. грн. Ставка – 10% річних. Через рік АТ додатково надало кредит 50 тис. грн на два роки під 20% річних. Визначити суму, яку необхідно повернути підприємству через 4 роки.

Рішення

S₁=150000*(1+0,1*4)=210000 грн.

S₂=50000*(1+0,2*2)=70000 грн.

Через 4 роки треба буде повернути =210000+70000=280000 грн.

Відповідь: через 4 роки підприємству необхідно буде повернути суму у розмірі = 280000 грн.

22. Підприємство здійснює вибір кредитування у двох банках. Перший банк пропонує кредит на 3 роки під 12% річних, які нараховуються за складними процентами. Другий банк здійснює кредитування за простими процентними ставками. Який процент другий банк повинен запропонувати підприємству, щоб досягти еквівалентних з першим банком умов?

Рішення

По першому банку:

S₁=Р*(1+0,12)³=Р*1,405

По другому банку:

S₂=Р*(1+і*3)

Отже: S₁= S₂, тоді і: Р*1,405= Р*(1+і*3), з цього слідує: 1,405=(1+і*3), а значить і=0,135.

Виходячи з розрахунків, другий банк повинен запропонувати – 13,5% простих річних.

Відповідь: щоб досягти еквівалентних з першим банком умов, другий банк повинен запропонувати підприємству кредит під 13,5% простих річних.

23. Визначити, яку суму підприємству необхідно повернути банку через рік за кредит в 200 тис. грн. Кредит надано під 25% річних. Після двох місяців ставку збільшили на 5% річних. Після трьох місяців – ще на 2%, а після 8 місяців користування кредитом і до кінця року ставка склала 40%.

Рішення

S₁=200000*(1+(0,25*2)/12)=208333,32 грн. – з яких нарах. відсотки за кредит = 8333,32 грн.

S₂=200000*(1+(0,3*1)/12)=205000 грн. – з яких нарах. відсотки за кредит = 5000 грн.

S₃=200000*(1+(0,32*5)/12)=226666,67 грн. – з яких нарах. відсотки за кредит = 26666,67 грн.

S₄=200000*(1+(0,4*4)/12)=226666,67 грн. – з яких нарах. відсотки за кредит = 26666,67 грн.

Сума, яку треба буде повернути =200000+8333,32+5000+26666,67+26666,67=266666,66 грн.

Відповідь: 266666,66 грн. – сума, яку підприємству необхідно повернути банку через рік.

24. Підприємство одержало в банку кредит в 20 тис. грн на 4 роки під 8% річних. Проте по закінченні цього строку кредит не був сплачений. Банк згоден продовжити кредит ще на 4 роки, однак під 12% річних. Яка буде кінцева сума для погашення кредиту?

Рішення

S₁=20000*(1+0,08*4)=21600 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 1600 грн.

S₂=20000*(1+0,12*4)=29600 грн. – з яких нараховані відсотки за кредит = 9600 грн.

Сума яку треба сплатити в кінці терміну кредитування = 20000+1600+9600=31200 грн.

Відповідь: остаточна сума погашення кредиту =31200 грн.

25. Порівняти платоспроможність позичальника (методика НБУ) за коефіцієнтами миттєвої та поточної ліквідності щодо оптимального показника. Поточні зобов’язання позичальника становлять 120 тис. грн. На розрахунковому рахунку підприємства – 25 тис. грн, а на валютному – валюти в еквіваленті 12 тис. грн. Дебіторська заборгованість підприємства за надані послуги та за розрахунками з бюджетом становить 21 тис. грн. Статутний фонд підприємства становить 100 тис. грн.

Рішення

Коефіцієнт миттєвої ліквідності (не менше 0,2):

КЛм =

КЛм=(25000+12000)/120000=0,31 – відповідає нормальному значенню (0,31>0,2).

Коефіцієнт поточної ліквідності (не менше 0,5):

КЛп =

КЛп=(25000+12000+21000)/120000=0,48 – не відповідає нормальному значенню (0,48<0,5).

Відповідь: КЛм=0,31. КЛп=0,48.

26. Оцінити динаміку зміни платоспроможності позичальника за коефіцієнтом поточної ліквідності (методика НБУ) за наступною інформацією. У 2004 році грошові кошти та розрахунки складали на підприємстві 100 тис. грн, а в 2005 році вони зменшилися на 24%. У 2004 році підприємство одержало векселів на суму 50 тис. грн, тоді як у 2005 році вони були погашені. Дебіторська заборгованість за товари зменшилася в 2005 році порівняно з 2004 роком на 20% і становить 35 тис. грн, а дебіторська заборгованість з нарахованих доходів у 2004 році становила 20 тис. грн, тоді як у 2005 – тільки 2 тис. грн. Співвідношення довгострокових і короткострокових кредитів банку в 2004 і 2005 роках не змінилося і становить 0,5. Обсяг довгострокових кредитів у 2004 році становив 50 тис. грн, а в 2005 році обсяг виріс на 12 %.

Рішення

У 2004 році грошові кошти та розрахунки складали на підприємстві 100 тис. грн, а в 2005 році вони зменшилися на 24%, і становили =100000-((100000*24%)/100%)=76000 грн.

Дебіторська заборгованість за товари зменшилася в 2005 році порівняно з 2004 роком на 20% і становить 35 тис. грн., отже у 2004 році вона становила =43750 грн.

Обсяг довгострокових кредитів у 2004 році становив 50 тис. грн, а в 2005 році обсяг виріс на 12%, і становив =50000+((50000*12%)/100%)=56000 грн.

Співвідношення довгострокових і короткострокових кредитів банку в 2004 і 2005 роках не змінилося і становить 0,5. А це означає, що у 2004 році =50000*0,5=25000 грн., а у 2005 році = 56000*0,5=28000 грн.

Коефіцієнт поточної ліквідності (не менше 0,5):

КЛп =

КЛп₂₀₀₄=(100000+50000+43750+20000)/25000=8,55

КЛп₂₀₀₅=(76000+35000+2000)/28000=4,036

Відповідь: після розрахунків, можна сказати що поточна ліквідність зменшилась в 2 рази, а це означає що і динаміка зміни платоспром. позичальника збільшилась.

27. Розрахувати рентабельність активів позичальника (за методикою НБУ), якщо фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування становить 200 тис. грн. Інших видів діяльності позичальник не проводить. Підприємство має основних засобів за залишковою вартістю на 1 млн. грн, грошові кошти в національній валюті – 30 тис. грн, а також готової продукції на складі на суму 45 тис. грн.

Рішення

Рентабельність активів:

Ра =

Пч=200000-(200000*0,16)=168000 грн.

Ра=168000/(1000000+30000+45000)=0,1563 (у відсотках 15,63%)

Відповідь: Ра=0,1563 або 15,63%.

28. Надати оцінку платоспроможності позичальника за коефіцієнтом маневреності (методика НБУ), якщо існує така інформація. Статутний капітал складає 200 тис. грн, резервний капітал – 10 тис. грн. Основні засоби підприємства за залишковою вартістю складають 100 тис. грн, а нематеріальні активи – 10 тис. грн. Наскільки мобільно підприємство використовує власні кошти, якщо цільове фінансування становило 60 тис. грн?

Рішення

Коефіцієнт маневреності (не менше 0,5):

Км =

Км=((200000+10000)-(100000+10000)/(200000+10000)=0,48 менше нормально значення 0,5.

Можна сказати, що цільове фінансування становить =0,6.

Отже: 0,6-0,48=0,12. Тобто, 12 тис. грн. підпр. не використовує, це означає що підпр. не мобільно використовує власні кошти.

Відповідь: після проведених розрахунків, можна сказати що підпр. використовує власні кошти не ефективно.

29. Зробити оцінку платоспроможності позичальника за коефіцієнтом миттєвої ліквідності (методика НБУ) за інформацією, наведеною в табл. 1 (тис. грн).

Таблиця 1