Задача 1.

Составьте проводки и определите тип балансовых изменений для каждой хозяйственной операции. Заполните оборотную ведомость.

Исходные данные: остатки по счетам ООО «Вега» на 01.04.20__ г. (руб.): Нематериальные активы 200 000

Материалы 946 200

Касса 101 000

Расчетные счета 700 000

Расчеты с подотчетными лицами 6 000

Расчеты с покупателями 10 500

Уставный капитал 1 078 300

Нераспределенная прибыль 568 000

Расчеты с персоналом но оплате труда 220 700

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 2 000 Расчеты по налогам и сборам 10 200

Долгосрочные кредиты банков 24 500

Расчеты с поставщиками 60 000

Хозяйственные операции за апрель 20__ г.:

1. По чеку № 025065 получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы за сентябрь 20__ г. 19 300 руб.

2. Выдано из кассы Дубровскому В.Н. по авансовому отчету № 1 в возмещение перерасхода 550 руб.

3. На основании расчетно-платежной ведомости выдана заработная плата работникам за сентябрь 20 г. 19 100 руб.

4. Осуществлен возврат подотчетной суммы - 300 руб. от Геращенко А.С. в кассу по авансовому отчету № 2 .

5. Сдана на расчетный счет из кассы депонированная заработная плата в сумме 200 руб.

6. Произведена оплата наличными деньгами за услуги по доставке товара транспортной компании 1500 руб., в т. ч. НДС 18%.

7. Поступила оплата за товар от ООО «Риф» на расчетный счет 7650 руб.

8. Перечислены налоги с расчетного счета 2600 руб.

9. По чеку № 025066 получено с расчетного счета в кассу на выплату отпускных за сентябрь 20 г. 6000 руб.

10. Оплачена задолженность органам социального страхования с расчетного счета 1200 руб.

Вариант 2. Задача 2.

Составьте проводки, кассовую книгу, журнал-ордер, ведомость по 50 счету.

Исходные данные:

Остаток денежных средств в кассе (С нач.) на 01.11.20__ г. 50 000 р

Хозяйственные операции и документы за 01.11.20__ г (где находится знак вопроса, необходимо дописать наименование кассового документа (приходный или расходный кассовый ордер) и его порядковый номер:

1. По чеку № 025065 получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы за сентябрь 20__ г. 20 000 руб. и составлен приходный кассовый ордер (ПКО) № 1.

2. Выдано из кассы Иванову В.Н. по авансовому отчету № 1 в возмещение перерасхода 500 руб. и составлен расходный кассовый ордер (РКО) № 1.

3. На основании расчетно-платежной ведомости выдана заработная плата работникам за сентябрь 20__ г. 19 800 руб. и составлен РКО № ?

4. Осуществлен возврат подотчетной суммы – 100 руб. от Слепова А.С. в кассу по авансовому отчету № 2 и составлен ПКО № ?

5. Выдано из кассы Макаровой Н.В. подотчет на хозяйственные расходы 200 руб. и составлен – ?

6. Поступило в кассу от работника за путевки в дом отдыха 700 руб. и составлен – ?

7. Сдано на расчетный счет из кассы за купленную работником путевку в дом отдыха 700 руб. и составлен – ?

8. Зав. складом Орловым С.Ю. погашена сумма недостачи, выявленная при инвентаризации150 руб. и составлен – ?