- •Билет № 1
- •Вопрос 1. Источники налогового права.
- •Вопрос 2 Принципы налогообложения.
- •Билет № 2
- •Вопрос 1. Конституция Российской Федерации, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •Билет № 3
- •Вопрос 1. Законодательство о налогах и сборах как источники Налогового права.
- •Вопрос 2. Понятие налога. Функции налога. Признаки налога. Виды налогов.
- •Билет № 4.
- •Вопрос 1. Подзаконные правовые акты, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Билет № 5
- •Вопрос 1. Источники налогового права.
- •Вопрос 2. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •1. Основные обязанности, которые должен исполнять любой налогоплательщик (п. 1 ст. 23 нк рф и ст. 19 нк рф).
- •2. Обязанности, которые должны исполнять только налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели (см. П. 2 ст. 23 нк рф, абз. 2 и 4 п. 2 ст. 11 нк рф).
- •4. Обязанности, которые исполняют плательщики сборов (см. П. 4 ст. 23 нк рф и ст. 19 нк рф).
- •Билет № 6
- •Вопрос 1. Конституция Российской Федерации, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Билет № 7
- •Вопрос 1. Законодательство о налогах и сборах как источники Налогового права.
- •Вопрос 2. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
- •Билет № 8
- •Вопрос 1. Подзаконные правовые акты, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Система налогов и сборов Российской Федерации
- •Билет № 9
- •Вопрос 1. Источники налогового права.
- •Вопрос 2. Виды налогов.
- •Билет № 10
- •Вопрос 1. Конституция Российской Федерации, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Федеральные налоги и сборы.
- •Билет № 11
- •Вопрос 1. Законодательство о налогах и сборах как источники Налогового права.
- •Вопрос 2. Региональные налоги и сборы.
- •Билет № 12
- •1. Подзаконные правовые акты, как источник Налогового права.
- •2. Местные налоги и сборы.
- •Билет № 13
- •1. Источники налогового права.
- •2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Билет № 14
- •Вопрос 1. Конституция Российской Федерации, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.
- •Билет № 15
- •1. Законодательство о налогах и сборах как источники Налогового права.
- •2. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика - физического лица.
- •Билет № 16
- •1. Подзаконные правовые акты, как источник Налогового права.
- •2. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления).
- •Билет № 17
- •Вопрос 1. Источники налогового права.
- •Вопрос 2. Понятие налогового контроля и его формы.
- •Билет № 18
- •Вопрос 1. Конституция Российской Федерации, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Билет № 19
- •Вопрос 1. Законодательство о налогах и сборах как источники Налогового права.
- •Вопрос 2. Порядок учета налогоплательщиков (постановка на учет, переучет, снятие с учета). Идентификационный номер налогоплательщика.
- •Билет № 20
- •1. Подзаконные правовые акты, как источник Налогового права.
- •Вопрос 2. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Вопрос 2. Система налогов и сборов Российской Федерации
Система налогов и сборов РФ представляет собой совокупность отдельных видов налогов и сборов и представлена тремя уровнями, которые отражают федеративное устройство Российского государства. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.
Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены НК РФ и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации. Статья 13 НК РФ приводит исчерпывающий перечень федеральных налогов и сборов:
1) налог на добавленную стоимость;
2) акцизы;
3) налог на доходы физических лиц;
4) единый социальный налог;
5) налог на прибыль организаций;
6) налог на добычу полезных ископаемых;
7) водный налог;
8) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
9) государственная пошлина.
Региональными налогами признаются налоги, которые установлены НК РФ и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации.
Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с НК РФ и законами субъектов Российской Федерации о налогах.
При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются НК РФ.
Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. К региональным налогам относятся:
1) налог на имущество организаций;
2) налог на игорный бизнес;
3) транспортный налог.
Местными налогами признаются налоги, которые установлены НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.
Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.
Местными налогами являются:
1) земельный налог;
2) налог на имущество физических лиц.
Налог на имущество физических лиц предусмотрен НК РФ, а элементы налога установлены в Законе РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (в ред. от 22 августа 2004 г.). Согласно этому Закону объектами налогообложения признаются следующие виды имущества: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения.